反洗錢論文精選（一）：
試論風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管實(shí)踐存在的問(wèn)題及改善措施
論文摘要：風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管的實(shí)踐正在反洗錢領(lǐng)域逐步深化。文章從理論認(rèn)識(shí)層面、法規(guī)制度層面和技術(shù)操作層面分析了當(dāng)前實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管存在的問(wèn)題，并立足實(shí)際，從提高理論認(rèn)識(shí)、完善法規(guī)制度、改善可疑較易識(shí)別方法、建立反洗錢激勵(lì)機(jī)制、提高監(jiān)管的針對(duì)性等方面提出了推薦和具體措施。
論文關(guān)鍵詞：反洗錢 監(jiān)管 研究
隨著反洗錢形勢(shì)的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管理念逐漸成為反洗錢領(lǐng)域的共識(shí)。人總行在2007年11月召開的反洗錢監(jiān)管座談會(huì)上，針對(duì)“監(jiān)管資源有限，監(jiān)管手段不足”的問(wèn)題，提出了“要樹立風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管思想，采取風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方法，合理配置監(jiān)管資源”；在2008年初全國(guó)人民銀行反洗錢工作會(huì)議上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管做出安排部署，提出要加強(qiáng)反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，逐步推進(jìn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系建設(shè)，建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管評(píng)級(jí)機(jī)制，確立和完善以洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理為中心的反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系。這兩次會(huì)議的召開，標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管的研究和實(shí)踐在全國(guó)范圍內(nèi)拉開帷幕。經(jīng)過(guò)三年多的探索性研究和實(shí)踐，筆者認(rèn)為，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管還存在以下幾個(gè)層面的問(wèn)題。一是在理論認(rèn)識(shí)層面，存在片面性和絕對(duì)化的傾向。認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管與規(guī)則為本反洗錢監(jiān)管相對(duì)立，風(fēng)險(xiǎn)為本是對(duì)規(guī)則為本的否定；風(fēng)險(xiǎn)為本的優(yōu)勢(shì)明顯優(yōu)于規(guī)則為本；當(dāng)前對(duì)所有金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)要求以風(fēng)險(xiǎn)為本開展反洗錢工作。上述認(rèn)識(shí)存在必須的片面性和絕對(duì)化傾向。二是在法規(guī)制度層面，存在不協(xié)調(diào)、不適應(yīng)的問(wèn)題�！斗聪村X法》頒布實(shí)施五年來(lái)，人民銀行相繼建立了一整套反洗錢制度和操作規(guī)范。這些制度、規(guī)范在反洗錢起步階段確實(shí)起到了強(qiáng)有力
的推動(dòng)作用。但隨著反洗錢工作在金融機(jī)構(gòu)的深入開展，反洗錢合規(guī)理念普遍被金融機(jī)構(gòu)理解以后，過(guò)多的規(guī)定、過(guò)細(xì)的標(biāo)準(zhǔn)客觀上造成了金融機(jī)構(gòu)的過(guò)度依靠，而且在必須程度上影響了金融機(jī)構(gòu)主觀能動(dòng)性的發(fā)揮，甚至有的制度反而成了金融機(jī)構(gòu)規(guī)避職責(zé)的依據(jù)。目前金融機(jī)構(gòu)存在超多的防御性可疑交易報(bào)告就是最為明顯的例證。另外，過(guò)多的監(jiān)管要求也加大了金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)成本，給金融機(jī)構(gòu)造成一些不必要的負(fù)擔(dān)。這些都是當(dāng)前反洗錢法規(guī)制度滯后于反洗錢形勢(shì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)。三是在技術(shù)操作層面，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)檢查還需加強(qiáng)和改善。目前存在的主要問(wèn)題，一方面是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息資料采集和運(yùn)用效率不高。風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管方式是建立在對(duì)金融機(jī)構(gòu)的有效評(píng)估這一基礎(chǔ)之上。要實(shí)現(xiàn)有效評(píng)估，就務(wù)必建立一套科學(xué)的信息采集、加工處理、評(píng)估決定、現(xiàn)場(chǎng)校驗(yàn)、矯枉評(píng)估和做出監(jiān)管決策等一系列制度和操作程序，疏通數(shù)據(jù)來(lái)源渠道，提高數(shù)據(jù)采集和運(yùn)用的電子化水平。但從非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)硬件建設(shè)來(lái)看，目前透過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳輸信息數(shù)據(jù)還僅限于各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)、證券等金融機(jī)構(gòu)還沒有電子化網(wǎng)絡(luò)傳輸信息平臺(tái)，而且2010年推廣應(yīng)用的“反洗錢監(jiān)管交互平臺(tái)”也未與人民銀行支付清算系統(tǒng)及商業(yè)銀行電子匯劃系統(tǒng)對(duì)接，降低了
系統(tǒng)的功能。當(dāng)前，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部分工作還處于手工操作階段，工作量大、效率低、差錯(cuò)多，影響了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的效能。另一方面現(xiàn)場(chǎng)檢查的重心還沒有轉(zhuǎn)移到以風(fēng)險(xiǎn)管理為目標(biāo)，還是習(xí)慣于合規(guī)性檢查。比如，在客戶身份識(shí)別上還是以檢查靜態(tài)的客戶身份要素是否合規(guī)為主；在大額和可疑交易報(bào)告方面習(xí)慣于根據(jù)現(xiàn)有制度設(shè)定的客觀標(biāo)準(zhǔn)對(duì)報(bào)告結(jié)果進(jìn)行檢查。這種傳統(tǒng)的檢查方式與引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心開展反洗錢工作的要求極不適應(yīng)。
鑒于以上問(wèn)題，要實(shí)現(xiàn)反洗錢監(jiān)管由規(guī)則為本向風(fēng)險(xiǎn)為本轉(zhuǎn)變，還需從理論認(rèn)識(shí)和實(shí)踐操作上加以改善。
一、全面認(rèn)識(shí)和正確運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管理論
當(dāng)前重要的是處理好風(fēng)險(xiǎn)為本與規(guī)則為本的關(guān)系。規(guī)則為本的反洗錢監(jiān)管方式是反洗錢處于起步階段比較通行的監(jiān)管模式。其工作重心主要表此刻以下方面：一是制定規(guī)則和各種規(guī)定；二是監(jiān)督檢查各類金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行規(guī)定的合規(guī)性；三是將不合規(guī)處罰作為一種日常機(jī)制和主要監(jiān)管方法。規(guī)則為本的監(jiān)管實(shí)際上是一個(gè)制定規(guī)范—檢查執(zhí)行—調(diào)整規(guī)范—再檢查執(zhí)行的過(guò)程。在一國(guó)反洗錢制度的初創(chuàng)期，反洗錢工作的機(jī)理及價(jià)值還未被金融機(jī)構(gòu)所廣泛理解的狀況下，以規(guī)則為本的監(jiān)管方式既直接，也富有效率。風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管貫徹以關(guān)注洗錢風(fēng)險(xiǎn)為核心，以原則性監(jiān)管為導(dǎo)向，以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主要手段，以現(xiàn)場(chǎng)檢查為必要補(bǔ)充的監(jiān)管方法。規(guī)則為本監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管貫穿著兩種不一樣的監(jiān)管理念，但兩種監(jiān)管方式并非截然對(duì)立，水火不容，而是層次遞進(jìn)，互為補(bǔ)充的關(guān)系。強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管，并不意味著放松合規(guī)性監(jiān)管，而是要將著力點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)上，注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的早期識(shí)別、預(yù)警和控制，尤其注重金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，注重對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管控潛力的考核和評(píng)價(jià)，當(dāng)然也包括對(duì)違規(guī)行為的監(jiān)測(cè)和控制潛力。規(guī)則為本監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的區(qū)別僅僅是在監(jiān)管手段、監(jiān)管理念、監(jiān)管目標(biāo)等方面?zhèn)戎攸c(diǎn)不一樣而已。為此，在監(jiān)管實(shí)踐中，應(yīng)
立足實(shí)際，靈活掌握，根據(jù)不一樣金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)和內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行狀況確定監(jiān)管重點(diǎn)，如：對(duì)反洗錢基礎(chǔ)工作較好的國(guó)有商業(yè)銀行、股份制銀行主要實(shí)施以原則為導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管；對(duì)農(nóng)村信用社、保險(xiǎn)、證券、期貨等反洗錢工作基礎(chǔ)薄弱的機(jī)構(gòu)則主要實(shí)施以合規(guī)為導(dǎo)向的規(guī)則為本監(jiān)管。同時(shí)，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，在其內(nèi)部反洗錢組織架構(gòu)、內(nèi)控制度、操作流程等基本到達(dá)合規(guī)要求后，就應(yīng)更加注重洗錢風(fēng)險(xiǎn)的防范，建立起風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、技術(shù)支持以及風(fēng)險(xiǎn)管理的方法體系，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小來(lái)安排相應(yīng)的資源投入。
二、盡快修訂完善相關(guān)規(guī)章制度，以適應(yīng)反洗錢發(fā)展形勢(shì)需要
一要進(jìn)一步擴(kuò)充洗錢罪的上游犯罪范圍。結(jié)合我國(guó)實(shí)際，吸收借鑒國(guó)際社會(huì)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，修改《刑法》和《反洗錢法》的相應(yīng)條款，盡可能地將一切貪利性犯罪包含在洗錢犯罪的“上游犯罪”范圍之內(nèi)。二要建立健全特定非金融行業(yè)反洗錢制度。在研究、評(píng)估各行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，加快制定特定非金融行業(yè)的反洗錢規(guī)則并分步啟動(dòng)實(shí)施。同時(shí)，發(fā)揮相關(guān)部門和特定非金融行業(yè)自律組織的作用，指導(dǎo)行業(yè)自律組織制定反洗錢指引，督促行業(yè)加強(qiáng)反洗錢自律。三要制定金融機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置和內(nèi)控制度建設(shè)指引。按照《反洗錢法》的立法精神，人民銀行能夠會(huì)同其他金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門，依據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和相關(guān)規(guī)章制度，制定操作性強(qiáng)的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢崗位設(shè)置和內(nèi)控制度建設(shè)指引》及實(shí)施細(xì)則，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)合理設(shè)置反洗錢工作崗位，完善內(nèi)控制度建設(shè)。四要完善客戶身份識(shí)別制度。對(duì)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》和《支付結(jié)算辦法》等配套規(guī)章制度進(jìn)行修訂和完善，明確客戶在辦理大額交易業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向金融機(jī)構(gòu)履行如實(shí)告知義務(wù)和因不履行如實(shí)告知義務(wù)所承擔(dān)的法律職責(zé)。
三、用心采用可疑交易“主觀”識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)
FAFT的《四十項(xiàng)推薦》在制定可疑交易識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)時(shí)采用的是主觀標(biāo)準(zhǔn)，即規(guī)定“如果金融機(jī)構(gòu)懷疑或有理由懷疑某項(xiàng)資金屬于犯罪活動(dòng)的收益或者與恐怖分子籌資有關(guān)，應(yīng)按照法律或法規(guī)的要求，立即向金融情報(bào)單位報(bào)告”。目前，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作已具備必須基礎(chǔ)，人民銀行應(yīng)逐步減少可疑交易的客觀標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的自主識(shí)別潛力。指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)在客觀指標(biāo)基礎(chǔ)上充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，逐步實(shí)現(xiàn)以主觀分析為主，輔以客觀指標(biāo)的可疑交易報(bào)告構(gòu)成方法，提高可疑交易報(bào)告的情報(bào)價(jià)值。
四、著手建立反洗錢正向激勵(lì)機(jī)制
反洗錢補(bǔ)償與激勵(lì)機(jī)制的建立可從三方面著手：一是建立反洗錢專項(xiàng)基金。該基金有三個(gè)主要來(lái)源：洗錢罪的罰沒收入、政府財(cái)政專項(xiàng)撥款和社會(huì)各界人士的捐款。該基金主要用于獎(jiǎng)勵(lì)主動(dòng)帶給反洗錢情報(bào)和線索的社會(huì)公眾。二是建立政府財(cái)政分成獎(jiǎng)勵(lì)制度。對(duì)主動(dòng)帶給反洗錢情報(bào)和線索的金融機(jī)構(gòu)和工作人員以及用心參與反洗錢偵查、破案工作的有關(guān)部門，在破獲洗錢案件并追回贓款之后，由反洗錢行政主管部門代表國(guó)家依據(jù)貢獻(xiàn)大小給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。三是對(duì)認(rèn)真履行反洗錢義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)給予各種政策上扶持和優(yōu)惠，如市場(chǎng)準(zhǔn)入、經(jīng)營(yíng)權(quán)限、稅收減免或優(yōu)惠等。
五、努力提高反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的有效性和現(xiàn)場(chǎng)檢查的針對(duì)性
一方面，應(yīng)加快反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，盡快推行基于互聯(lián)網(wǎng)的“反洗錢監(jiān)管交互平臺(tái)”系統(tǒng)；制定全國(guó)性的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作評(píng)估指導(dǎo)意見》，在整合成熟地區(qū)的做法的基礎(chǔ)上，逐步建立全國(guó)統(tǒng)一的反洗錢績(jī)效評(píng)估體系，透過(guò)建立評(píng)估體系實(shí)現(xiàn)以下兩個(gè)目標(biāo)：一是讓金融機(jī)構(gòu)持續(xù)評(píng)估自身執(zhí)行反洗錢規(guī)定狀況，鼓勵(lì)其及早發(fā)現(xiàn)不足并及時(shí)予以糾正；二是便于監(jiān)管部門依據(jù)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，評(píng)估洗錢風(fēng)險(xiǎn)，從而采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。另一方面，應(yīng)調(diào)整反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作重心，以引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)用心健康的風(fēng)險(xiǎn)管理理念來(lái)組織開展現(xiàn)場(chǎng)檢查。具體來(lái)講，在內(nèi)控制度的檢查上，法人機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)查制度建設(shè)狀況，非法人機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)看制度落實(shí)狀況；在客戶身份識(shí)別的檢查上，應(yīng)重點(diǎn)檢查金融機(jī)構(gòu)開展客戶風(fēng)險(xiǎn)管理狀況；在大額和可疑交易報(bào)告的檢查上，應(yīng)重點(diǎn)檢查金融機(jī)構(gòu)異常交易甄別分析工作流程；在客戶身份資料和交易記錄保存的檢查上，應(yīng)重點(diǎn)檢查金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)上交易數(shù)據(jù)的保存狀況。
反洗錢論文精選（二）：
淺論國(guó)際反洗錢治理的概念辨析
論文摘要 全球化的發(fā)展，是一個(gè)以金融全球化為趨動(dòng)的過(guò)程。各種全球化問(wèn)題，如販毒、走私以及恐怖活動(dòng)等，也借助的金融體系進(jìn)行洗錢。為了扼斷這些全球化問(wèn)題下的資金鏈而建立國(guó)際反洗錢治理，是全球治理的重要手段。本文根據(jù)國(guó)際反洗錢治理的最新發(fā)展?fàn)顟B(tài)，對(duì)國(guó)際反洗錢治理的內(nèi)涵與外延進(jìn)行了深入的辨析。這是深入開展國(guó)際反洗錢治理研究的重要起點(diǎn)。
論文關(guān)鍵詞 反洗錢 治理 概念
作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融業(yè)全球化引領(lǐng)了整個(gè)全球化的進(jìn)程。當(dāng)全球跨境資金流轉(zhuǎn)只是在金融機(jī)構(gòu)電腦終端上數(shù)鈔之內(nèi)完成的價(jià)值符號(hào)的變更時(shí)，借助金融系統(tǒng)進(jìn)行洗錢也為許多犯罪行為插上了“全球化”的翅膀。各種跨境犯罪行為，如貪污賄賂、毒品交易、恐怖主義等成為全球化公害。如何治理？全球政治家們將眼光投向了金融系統(tǒng)，在金融系統(tǒng)上建構(gòu)起了人類以前所未有的一個(gè)新的空間——反洗錢治理。作為解決許多全球問(wèn)題的密鑰，國(guó)際反洗錢治理越來(lái)越成為國(guó)際治理的核心手段，廣受國(guó)際關(guān)注。然而，原本用于治理跨國(guó)犯罪行為的公共品，隨著時(shí)光的推移，被用以與其他問(wèn)題聯(lián)系，日漸政治化，作為國(guó)際制裁的實(shí)施平臺(tái)被用于國(guó)際政治沖突中的角力支點(diǎn)。如何對(duì)國(guó)際反洗錢治理進(jìn)行深入的探討，最重要的入門課題就是對(duì)國(guó)際反洗錢治理的相關(guān)概念進(jìn)行辨析。
一、 國(guó)際反洗錢治理的概述
�。ㄒ唬┳匀话l(fā)韌于美國(guó)國(guó)內(nèi)反洗錢治理
國(guó)際反洗錢治理源于美國(guó)。早在1917年，為打擊毒品和麻醉品交易、以及由此滋生的腐敗等犯罪行為，美國(guó)頒布了《與敵國(guó)貿(mào)易法》。隨后在1956年又頒布了《麻醉品控制法》。1970年頒布的《有組織犯罪控制法》首次以立法的形式提出“禁止非法資金投入合法企業(yè)”；同年也透過(guò)了《銀行保密法》更是美國(guó)反洗錢立法的重要的基石，對(duì)于銀行以及于其他金融機(jī)構(gòu)施加了報(bào)告金融方面的交易，保存記錄等這一系列的義務(wù)，違者將會(huì)被處以民事或者是刑事處罰；1986年所透過(guò)的《洗錢控制法》， 規(guī)定是洗錢犯罪是一項(xiàng)綜合性的重大罪名，其中也包括這3個(gè)具體罪名：非法金融交易罪，非法金融轉(zhuǎn)移罪，以非法所得進(jìn)行金融交易罪。隨后數(shù)年中相繼透過(guò)一系列立法搭建起了整個(gè)美國(guó)的反洗錢法律框架。2001年的9·11恐怖襲擊事件以后，美國(guó)頒布了《美國(guó)愛國(guó)者法案》和《情報(bào)改革和反恐法案》，以配合美國(guó)反恐，和以反恐名義而開展一系列政治行動(dòng)的需要。
作為世界上最早對(duì)洗錢行為進(jìn)行立法加以管理的國(guó)家，歷經(jīng)半個(gè)世紀(jì)，美國(guó)已經(jīng)建立了以反洗錢戰(zhàn)略引領(lǐng)的一整套縱橫交錯(cuò)、多頭監(jiān)管、多方堵截、交叉配合的反洗錢監(jiān)管體系，并為美國(guó)引領(lǐng)反洗錢國(guó)際治理，并牢牢掌握了國(guó)際反洗錢治理中的話語(yǔ)權(quán)帶給了強(qiáng)有力的支持。
�。ǘ﹪�(guó)際反洗錢治理的發(fā)展過(guò)程
在開啟國(guó)內(nèi)反洗錢立法時(shí)，美國(guó)政府就面臨來(lái)自國(guó)內(nèi)金融界的壓力。金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為，承擔(dān)反洗錢義務(wù)不僅僅會(huì)令其承擔(dān)額外的成本，還會(huì)使其與外國(guó)金融機(jī)構(gòu)相比處于競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)，導(dǎo)致客戶流失。同時(shí)，全球金融機(jī)構(gòu)適用同樣的標(biāo)準(zhǔn)才能減少監(jiān)管套利和公平競(jìng)爭(zhēng)。所以，美國(guó)政府在國(guó)內(nèi)立法的同時(shí)，一向呼吁進(jìn)行國(guó)際協(xié)商和合作，同時(shí)開啟了持續(xù)不斷的努力以推進(jìn)反洗錢治理的國(guó)際化進(jìn)程。
1。在國(guó)際多邊組織中推動(dòng)立法的嘗試。1986年，美國(guó)在進(jìn)行《洗錢控制法》立法時(shí)，時(shí)任美聯(lián)儲(chǔ)主席的保羅？沃爾克（Paul Volcker） 與他的十國(guó)集團(tuán)在國(guó)際清算銀行的央行同儕商議洗錢及銀行為控制洗錢應(yīng)作的努力事宜。當(dāng)時(shí)，這一倡議并未得到各國(guó)央行官員的響應(yīng)。但倡議原則性的結(jié)果就是1988年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)表了有關(guān)銀行了解客戶，避免可疑交易和與執(zhí)法機(jī)關(guān)合作的原則性聲明。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)反洗錢治理的介入是個(gè)重大舉措，不僅僅僅因?yàn)樗J(rèn)同了監(jiān)管套利的風(fēng)險(xiǎn)，需要營(yíng)造一個(gè)公平的全球競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，而且因?yàn)樗槿肓酥朴唶?guó)際標(biāo)準(zhǔn)。在巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織（IOSCO）和國(guó)際保監(jiān)會(huì)組織（IAIS）分別于1992年和2002年發(fā)布了洗錢指引。
1988年12月，在美國(guó)為首的主要毒品消費(fèi)國(guó)和洗錢案發(fā)國(guó)的倡議下，聯(lián)合國(guó)透過(guò)了《禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公司》（通常簡(jiǎn)稱《維也納公約》），要求各簽署國(guó)務(wù)必將毒品犯罪所得的洗錢行為加以犯罪化，并且予以取締。這是國(guó)際社會(huì)協(xié)同開啟反洗錢治理的里程碑。但該公約并非專門針對(duì)跨國(guó)洗錢問(wèn)題，并未就國(guó)際洗錢治理予以實(shí)質(zhì)性的立法，如對(duì)反洗錢進(jìn)行統(tǒng)必須義等。最重要的是，公約中關(guān)于毒品洗錢的規(guī)定，還需透過(guò)“雙邊、多邊協(xié)定以及制定相關(guān)的國(guó)內(nèi)立法使之具體實(shí)施或加強(qiáng)”。
2。FATF的建立。1989年7月，在巴黎主辦的七國(guó)集團(tuán)會(huì)議上，老布什提議并推動(dòng)成立金融個(gè)性行動(dòng)工作組（Financial Action Task Force， FATF），專門從事國(guó)際洗錢治理，F(xiàn)ATF隨后于次年4月提出了反洗錢的四十項(xiàng)推薦。FATF創(chuàng)始國(guó)包括西方七國(guó)在內(nèi)的15個(gè)國(guó)家。截止201*年11月19日， FATF共有成員國(guó)或地區(qū)有171個(gè)，觀察員有16個(gè)，成為目前全球最有影響的專業(yè)反洗錢國(guó)際組織。FATF制定的《40+9項(xiàng)推薦》是反洗錢和反恐融資的權(quán)威性文件，已經(jīng)得到聯(lián)合國(guó)、國(guó)際貨幣基金組織、世界銀行等等國(guó)際組織和130多個(gè)國(guó)家、地區(qū)的承認(rèn)。
二、 國(guó)際反洗錢治理的內(nèi)涵
�。ㄒ唬┫村X與反洗錢
最早的“洗錢”并無(wú)貶義，就是把已被弄臟污的金屬鑄幣清洗干凈的意思�，F(xiàn)代“洗錢”，又稱洗黑錢（Money Laundering）的概念是對(duì)“洗錢”原始概念的隱喻，它源自20世紀(jì)20年代。當(dāng)時(shí)，美國(guó)芝加哥黑手黨的一個(gè)金融專家購(gòu)買了一臺(tái)投幣式洗衣機(jī)，在每一天計(jì)算洗衣收入時(shí)，將非法所得贓款計(jì)入其中，再向稅務(wù)官申請(qǐng)納稅，扣去其應(yīng)繳稅款后，剩下的非法所得就在形式上變成了合法收入，“洗錢”活動(dòng)也因此而得名。美國(guó)有學(xué)者是這么定義“洗錢”的：洗錢就是將犯罪所得的不潔收入透過(guò)金融機(jī)構(gòu)周轉(zhuǎn)，使其形式上變?yōu)?ldquo;干凈”的錢，從而隱瞞這種不潔收入與犯罪行為之間的關(guān)系的行為。
而“反洗錢”，則是為了預(yù)防透過(guò)各種方式掩飾、隱瞞各種上游犯罪行為所得及其收益來(lái)源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，而采取的相關(guān)措施的行為。這是反洗錢未經(jīng)擴(kuò)張的基礎(chǔ)核心定義。
�。ǘ┓聪村X治理
“治理（governance）”源自古代拉丁語(yǔ)，意為航海的舵手。在眾多現(xiàn)有的定義中，筆者認(rèn)為全球治理委員會(huì)的定義比較完整、準(zhǔn)確。全球治理委員會(huì)于1995年發(fā)表的一份題為《我們的全球伙伴關(guān)系》的重要的研究報(bào)告當(dāng)中所提出了治理的概念：治理是各種各樣的公共的或者是私人的個(gè)人以及于機(jī)構(gòu)管理其共同事務(wù)的諸多方式的總和。它是使相互沖突的或者是不一樣的利益得以調(diào)和并且是采取聯(lián)合行動(dòng)的持續(xù)的重要過(guò)程。
筆者對(duì)反洗錢治理定義是：指為遏制洗錢行為，由國(guó)際社會(huì)、國(guó)家、非政府組織及私營(yíng)機(jī)構(gòu)、個(gè)人等共同合作而采取的管理行為、管理過(guò)程或一種良好的治理狀態(tài)。同樣的，這是反洗錢治理未經(jīng)擴(kuò)張的基礎(chǔ)核心定義。
在那里，我們要將反洗錢治理與我們?nèi)粘Ｋf(shuō)的反洗錢監(jiān)管要區(qū)分開來(lái)。監(jiān)管是監(jiān)管和管理的復(fù)合詞。具體到金融監(jiān)管則是指一個(gè)國(guó)家（地區(qū)）的中央銀行或其他金融監(jiān)管管理當(dāng)局依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的授權(quán)對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理的稱謂。由于洗錢行為給金融機(jī)構(gòu)和金融體系帶來(lái)了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)，故反洗錢作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)被列入金融監(jiān)管。
比較“治理”與“監(jiān)管”的概念，筆者認(rèn)為，治理是一個(gè)比監(jiān)管更具擴(kuò)張性、開放性的概念。治理傾向于一個(gè)互動(dòng)的、雙向的共同管理的概念，而監(jiān)管則更多是政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)私營(yíng)機(jī)構(gòu)施加法定的義務(wù)，并監(jiān)督實(shí)施的一個(gè)由上到下的單向管理的概念。此外，國(guó)際治理是一個(gè)涵蓋了各國(guó)國(guó)內(nèi)層面治理，如監(jiān)管機(jī)構(gòu)、監(jiān)管互動(dòng)行為（如立法、執(zhí)行）、監(jiān)管體系，還涵蓋了國(guó)際層面治理，如國(guó)際監(jiān)管協(xié)調(diào)行為（包括 “硬法”條約，“軟法”聲明，私立秩序和推薦行為規(guī)則等），以及我們后文會(huì)提到的，因域外監(jiān)管而產(chǎn)生的跨國(guó)治理。反洗錢治理的主體是國(guó)家、國(guó)際組織、非政府組織、私營(yíng)機(jī)構(gòu)及個(gè)人等；客體則是洗錢行為及洗錢行為者。從反洗錢治理的手段來(lái)看，主要分為預(yù)防手段和執(zhí)法手段。預(yù)防手段主要有制裁、立法與監(jiān)管、報(bào)告、客戶盡職調(diào)查。執(zhí)法手段主要有：沒收、起訴和懲罰、調(diào)查、打擊上游犯罪等。
從反洗錢治理的不一樣資料來(lái)看，它包括制度層面、組織層面、戰(zhàn)略層面、技術(shù)層面。從反洗錢治理的義務(wù)主體，即終端渠道來(lái)看，它主要包括對(duì)銀行業(yè)、證券市場(chǎng)、保險(xiǎn)業(yè)等。由于這些洗錢行為多數(shù)透過(guò)這些渠道進(jìn)行或者與這些渠道發(fā)生關(guān)系，故反洗錢治理選取這些對(duì)象作為反洗錢治理的義務(wù)主體——即有法定的義務(wù)執(zhí)行國(guó)家的反洗錢監(jiān)管要求，以協(xié)助國(guó)家洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)追蹤洗錢行為，并幫忙執(zhí)法。透過(guò)反洗錢法律職責(zé)的構(gòu)建，使得對(duì)洗錢犯罪的法律控制轉(zhuǎn)移至反洗錢治理義務(wù)主體身上。
（三）國(guó)際反洗錢治理內(nèi)涵的層次辨析
目前，學(xué)術(shù)界未對(duì)國(guó)際反洗錢治理作明確界定。但多數(shù)研究在論述反洗錢國(guó)際治理時(shí)，均指向FATF。筆者認(rèn)為，由于跨國(guó)治理和國(guó)內(nèi)治理同樣是國(guó)際治理的有機(jī)組成部分，如果被剔除，則無(wú)法反映國(guó)際治理的里權(quán)力關(guān)系的真實(shí)勾連。
具體來(lái)講，國(guó)際反洗錢治理體系是一個(gè)涉及行為體較多的一個(gè)抽象的組成。
第一，國(guó)際層面的反洗錢治理。國(guó)際層面的反洗錢治理既能夠是雙邊的，也能夠是多邊的。各參與國(guó)是其治理主體。從國(guó)際層面來(lái)看，各國(guó)目前主要是透過(guò)參與國(guó)際反洗錢標(biāo)準(zhǔn)化組織如金融個(gè)性工作組（FATF）或艾格蒙特集團(tuán)（Egmont Group）等，來(lái)自愿規(guī)范反洗錢監(jiān)管。此外，國(guó)際上一些國(guó)際組織也對(duì)國(guó)際反洗錢工作直接或間接帶給意見或參與部分工作，如聯(lián)合國(guó)安理會(huì)、聯(lián)合國(guó)毒品與犯罪辦公室、世界銀行、國(guó)際貨幣基金組織、國(guó)際刑警組織、世界關(guān)稅組織、離岸銀行業(yè)監(jiān)管組織等。
國(guó)家行為體除了透過(guò)上述多邊的組織參與國(guó)際反洗錢治理外，還透過(guò)其它雙邊的行為對(duì)反洗錢領(lǐng)域的一些事宜交換意見或達(dá)成安排。
第二，跨國(guó)層面的治理。在那里，跨國(guó)層面的反洗錢治理行為是指一國(guó)的域外監(jiān)管行為。構(gòu)成這樣跨國(guó)治理行為的主體，一端是國(guó)家行為體，另一端則是他國(guó)的非國(guó)家行為主體——反洗錢義務(wù)主體，如金融機(jī)構(gòu)。
第三，國(guó)內(nèi)層面的治理。各國(guó)在國(guó)內(nèi)通常有專門負(fù)責(zé)反洗錢的監(jiān)管機(jī)構(gòu)及反洗錢情報(bào)組織。另外，還有不一樣的部門帶給監(jiān)管協(xié)作。這些監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同參與國(guó)內(nèi)治理，并對(duì)外代表國(guó)家行為體參與國(guó)際反洗錢交流與合作。一般一國(guó)的監(jiān)管權(quán)僅對(duì)國(guó)內(nèi)反洗錢治理義務(wù)主體實(shí)施監(jiān)管。
三、國(guó)際反洗錢治理的外延
�。ㄒ唬┮孕淌路缸餅樯嫌畏缸锏姆聪村X
反洗錢治理作為一個(gè)國(guó)際機(jī)制，原本的外延主要局限于毒品犯罪等具體的刑事犯罪。法理上，人們都習(xí)慣將具有洗錢性質(zhì)的基礎(chǔ)犯罪，稱之為洗錢罪的“上游犯罪”、“先行犯罪”，而洗錢罪稱為基礎(chǔ)犯罪的“下游犯罪”，“派生犯罪”或者是“后發(fā)性犯罪”，其主要的目的是在于掩飾、隱瞞其上游犯罪所得的非法的性質(zhì)。
洗錢犯罪是最先出現(xiàn)于美國(guó)，由于美國(guó)毒品犯罪的日益比較嚴(yán)重，在必須時(shí)期以內(nèi)洗錢的上游犯罪專指毒品犯罪。以后伴隨著逃稅、走私、詐騙、貪污、受賄以及于資本外逃等犯罪的所取得的非法所得，透過(guò)于金融或者是其它方式的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作而披上合法外衣的陰謀不斷的被揭露出來(lái)，洗錢犯罪的上游犯罪的種類也相應(yīng)擴(kuò)大。從各國(guó)立法實(shí)踐來(lái)看，主要分為三類。第一類是單一的“上游犯罪”，即將上游犯罪范圍限制為毒品犯罪。第二類是適中的“上游犯罪”，即將上游犯罪從毒品犯罪有限度的擴(kuò)大，如詐騙罪、非法賭博罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪等。
（二）反恐怖主義融資的加入
在構(gòu)建國(guó)際反洗錢治理機(jī)制過(guò)程中，在大國(guó)推動(dòng)下，透過(guò)將不一樣的問(wèn)題領(lǐng)域與與反洗錢治理相關(guān)聯(lián)，將國(guó)際反洗錢治理的外延進(jìn)行擴(kuò)張，以追求大國(guó)自身優(yōu)勢(shì)最大化。反恐怖主義融資和反大規(guī)模殺傷性武器擴(kuò)散融資都是這樣產(chǎn)生的。
反恐融資與反洗錢是兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立，但又有著相互關(guān)系的概念。國(guó)際貨幣基金組織法律部指出：“公約（《制止向恐怖主義帶給資助國(guó)際公約》）將資助恐怖主義行為確定為一個(gè)單獨(dú)的、自成一體的罪行。在美國(guó)推動(dòng)下，2001年10月，F(xiàn)ATF在美國(guó)華盛頓召開了關(guān)于恐怖主義融資的個(gè)性大會(huì)。在這次個(gè)性大會(huì)上，F(xiàn)ATF理解美國(guó)的推薦，認(rèn)同采取措施打擊恐怖主義籌資活動(dòng)已經(jīng)成為一項(xiàng)當(dāng)務(wù)之急，F(xiàn)ATF還同意將這些推薦與個(gè)性工作組的反洗錢《四十項(xiàng)推薦》結(jié)合使用，并構(gòu)成偵測(cè)、防范和制止恐怖主義和恐怖活動(dòng)籌資行為的基本綱領(lǐng)。這八條推薦就稱為FATF反恐融資八條推薦，包括：1。 批準(zhǔn)和執(zhí)行聯(lián)合國(guó)有關(guān)決議；2。 將恐怖主義融資及習(xí)慣的洗錢定為犯罪；3。 凍結(jié)和沒收與恐怖主義有關(guān)的資產(chǎn)；4。 舉報(bào)與恐怖主義有關(guān)的可疑交易；5。 國(guó)際合作；6。 替代性匯款；7。 電子轉(zhuǎn)賬；8。 非盈利組織。其中的第二條原文為“各國(guó)應(yīng)將恐怖主義、恐怖活動(dòng)和恐怖組織的籌資行為視為犯罪，并保證將此類罪行判定為洗錢犯罪”。這就是反洗錢治理將恐怖主義融資列入的來(lái)由。
（三）反大規(guī)模殺傷性武器的加入
至于大規(guī)模殺傷性武器的擴(kuò)散融資，在各國(guó)更不是基礎(chǔ)洗錢罪的上游犯罪之列。和恐怖主義融資一樣，它被裝入這個(gè)反洗錢治理的口袋，更多是因?yàn)閲?guó)際政治的需要。
2001年9·11事件之后，美國(guó)政府于2002年12月公布了《對(duì)抗大規(guī)模殺傷性武器的國(guó)家戰(zhàn)略》，這是美國(guó)歷史上第一份關(guān)于對(duì)抗大規(guī)模殺傷性武器的國(guó)家戰(zhàn)略。該報(bào)告稱，敵對(duì)國(guó)家和恐怖主義分子所擁有的抗大規(guī)模殺傷性武器，即核、生、化武器，是美國(guó)安全面臨的最嚴(yán)重的威脅之一。有些國(guó)家，包括若干支持和將繼續(xù)支持恐怖主義的國(guó)家已經(jīng)擁有大規(guī)模殺傷性武器，并正謀求更強(qiáng)的潛力，其目的在于抵消美國(guó)在常規(guī)力量方面的優(yōu)勢(shì)，并對(duì)美國(guó)進(jìn)行訛詐和恐嚇，以阻止美國(guó)在重要地區(qū)的盟國(guó)與友邦遭受侵略時(shí)做出反應(yīng)。美國(guó)絕不允許世界上最危險(xiǎn)的政權(quán)和恐怖主義分子以世界上破壞性最強(qiáng)的武器相威脅。美國(guó)的首要任務(wù)務(wù)必是保護(hù)自我的國(guó)家、軍隊(duì)、盟國(guó)和友邦，對(duì)抗大規(guī)模殺傷性武器現(xiàn)已構(gòu)成的日益增長(zhǎng)的威脅。該戰(zhàn)略三大支柱之一是加強(qiáng)不擴(kuò)散力度，其中強(qiáng)調(diào)為確保不擴(kuò)散實(shí)施制裁，要制定綜合性的制裁政策，更好地將制裁納入美國(guó)的整體戰(zhàn)略。
2008年起，大規(guī)模殺傷性武器擴(kuò)散融資成為美國(guó)反洗錢的重要領(lǐng)域，在其推動(dòng)下，2012年2月FATF發(fā)布新的《反洗錢、反恐怖融資和反擴(kuò)散融資國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)》，將反洗錢擴(kuò)大到大規(guī)模殺傷性武器擴(kuò)散融資領(lǐng)域，以確保有效實(shí)施防擴(kuò)散相關(guān)的定向金融制裁。
�。ㄋ模┢渌麌�(guó)家意志的指向
前面三項(xiàng)反洗錢治理的外延，在國(guó)際層面被廣泛理解，被FATF列入40+9推薦中。除此外，各國(guó)還會(huì)依照自我的國(guó)家利益，有選取地在各國(guó)反洗錢治理中加入其他本國(guó)反洗錢治理對(duì)象。以下以美國(guó)為例，介紹美國(guó)列入反洗錢治理的其他資料。
1。非聯(lián)合國(guó)指定的經(jīng)濟(jì)制裁。在美國(guó)反洗錢治理之始，特殊指定國(guó)家和個(gè)人的制裁就已經(jīng)成為歷史慣例。比如對(duì)古巴的制裁或者一些其他項(xiàng)目制裁。這些制裁屬于美國(guó)為到達(dá)特定政治目的、經(jīng)濟(jì)目的而使用的制裁手段。
此外，即使是同樣的反大規(guī)模殺傷性武器下，F(xiàn)ATF成員一致決定執(zhí)行聯(lián)合國(guó)對(duì)某國(guó)的制裁，美國(guó)也會(huì)在自我國(guó)內(nèi)單獨(dú)立法（聯(lián)邦或者州的層面），對(duì)具體制裁對(duì)象、制裁手段加以的擴(kuò)展。比如， OFAC對(duì)伊朗、蘇丹、利比亞和古巴等的制裁包括資產(chǎn)凍結(jié)和/或透過(guò)金融系統(tǒng)開展交易。而美國(guó)有的州則另行立法，禁止與這些受制裁國(guó)有貿(mào)易往來(lái)或者，參與對(duì)政府或者政府有效的合同的投標(biāo)超過(guò)必須金額時(shí)，在參與投標(biāo)前，須出具證明，證明其因與受制裁的國(guó)家有貿(mào)易往來(lái)，或未從事支持伊朗石油或金融業(yè)的業(yè)務(wù)，故而不是在美國(guó)的被禁止的投標(biāo)公司名單上。
2。反抵制。還有一種被裝入美國(guó)反洗錢治理口袋里的，是反抵制（anti-boycott）。這是美國(guó)鼓勵(lì)，或在特定的狀況下要求美國(guó)公司拒絕參與美國(guó)政府不支持的外國(guó)抵制。比如，美國(guó)不支持阿拉伯聯(lián)盟對(duì)以色列的抵制。這些法規(guī)能阻止美國(guó)公司及其關(guān)聯(lián)公司被用以執(zhí)行與美國(guó)政策抵觸的他國(guó)外交政策。
3。反貪污賄賂。不一樣于傳統(tǒng)反洗錢中涉及的貪污罪的洗錢罪，在那里主要指金融機(jī)構(gòu)本身有可能因不一樣的支付行為、貸款、贈(zèng)送禮物等而觸犯的法律，構(gòu)成貪污賄賂等犯罪。比如，《反海外腐敗法》禁止向外國(guó)政府官員作出不當(dāng)?shù)闹Ц兑垣@取或持續(xù)商業(yè)利益。以及要求在美國(guó)上市的公司貼合其會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，而這些準(zhǔn)則則要求企業(yè)受此法案的約束。所以，我們常�？吹皆诿绹�(guó)上市的中國(guó)公司，也務(wù)必遵守該法案。此外，不一樣的競(jìng)選資金的“收費(fèi)服務(wù)模式”（Pay-to-Play）的規(guī)則禁止受管治的金融機(jī)構(gòu)，如果已經(jīng)向相關(guān)方的官員給予了政治捐獻(xiàn)，則該金融機(jī)構(gòu)不得從事市政債券業(yè)務(wù)，投資顧問(wèn)服務(wù)或者與政府相關(guān)方進(jìn)行掉頭交易。
整個(gè)國(guó)際反洗錢治理體系的萌芽與演化，主要是由美國(guó)發(fā)起，并圍繞著美國(guó)的治理議題的發(fā)展而發(fā)展的。也就是說(shuō)，在國(guó)際反洗錢治理中，美國(guó)把控了議程設(shè)置和問(wèn)題之間聯(lián)系的進(jìn)程。在建構(gòu)國(guó)際反洗錢治理的過(guò)程中，隨著對(duì)反洗錢治理作為“金融核武器”的精準(zhǔn)性、有效性等效能不斷加深的理解，美國(guó)不斷將反洗錢治理的應(yīng)用擴(kuò)展至新的領(lǐng)域，并不斷被強(qiáng)化其作為國(guó)際政治工具的性質(zhì)。近年，美國(guó)還用心推動(dòng)FATF將不一樣的政治議題裝入反洗錢治理的袋子。比如對(duì)反稅務(wù)規(guī)避等。能夠說(shuō)：“洗錢”簡(jiǎn)直成為了一個(gè)筐，什么問(wèn)題都能夠往里裝。實(shí)踐中，由于美國(guó)標(biāo)準(zhǔn)成為全球反洗錢義務(wù)主體的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，大家習(xí)慣將這些裝入反洗錢治理袋子的一系列反洗錢治理對(duì)象，都統(tǒng)稱為反洗錢，其主要目的是為表述簡(jiǎn)便。對(duì)反洗錢治理外延的仔細(xì)甄別，旨在析取反洗錢治理的三大功能：打擊犯罪、反恐、反大規(guī)模殺傷性武器擴(kuò)散和實(shí)現(xiàn)國(guó)家意志。
四、國(guó)際反洗錢治理內(nèi)涵的調(diào)整
透過(guò)對(duì)國(guó)際反洗錢治理外延擴(kuò)張的辨析，筆者認(rèn)為，國(guó)際反洗錢治理是一個(gè)動(dòng)態(tài)發(fā)展中的概念，其原有的內(nèi)涵已經(jīng)無(wú)法真實(shí)反映其發(fā)展。因此，筆者對(duì)相關(guān)概念內(nèi)涵作如下調(diào)整，以作為適應(yīng)當(dāng)前現(xiàn)實(shí)的定義：反洗錢：為了預(yù)防透過(guò)各種方式掩飾、隱瞞A）各種上游犯罪行為所得及其收益來(lái)源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)； B）各種用于或者企圖用于國(guó)家個(gè)性指定類型的行為的洗錢活動(dòng)；或C）向國(guó)家個(gè)性指定類型的組織帶給或者企圖帶給支持的洗錢活動(dòng)，而采取的相關(guān)措施的行為。反洗錢治理：指為遏制各種國(guó)家認(rèn)定的洗錢行為，由國(guó)際社會(huì)、國(guó)家、非政府組織及私營(yíng)機(jī)構(gòu)、個(gè)人等共同合作而采取的管理行為、管理過(guò)程或一種良好的治理狀態(tài)。
五、結(jié)論
法國(guó)思想家福柯對(duì)權(quán)力與知識(shí)的理解有著獨(dú)特的視角。在《瘋癲與禮貌》一書中，選取了一個(gè)極端的例子，來(lái)說(shuō)明知識(shí)與權(quán)力的關(guān)系。透過(guò)對(duì)禁閉機(jī)構(gòu)及瘋癲病者的考察，他發(fā)現(xiàn)，所謂的正常人，個(gè)性是一些被稱作精神病專家的人創(chuàng)造出關(guān)于瘋癲的知識(shí)，根據(jù)這些知識(shí)從而區(qū)別出一些“不正常的人”然后用有形的或者無(wú)形的瘋?cè)嗽簩⑺麄兘]。在�？驴磥�(lái)，精神錯(cuò)亂并不存在——它是學(xué)科性知識(shí)制造出來(lái)的。國(guó)家在這些學(xué)科性的知識(shí)的基礎(chǔ)上起草政策和法律，以法律的形式確定誰(shuí)是正常的，誰(shuí)是生理和心理變態(tài)的。知識(shí)為這些權(quán)力的行使帶給了合法的依據(jù)。
與此相似，反洗錢治理是一個(gè)人類基于金融體系中的資金流和信息流基礎(chǔ)上構(gòu)建的一個(gè)無(wú)形的空間，透過(guò)人為界定什么是洗錢行為，國(guó)家行為體在人類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)通道中的建立起了一個(gè)過(guò)濾系統(tǒng)。用通俗的語(yǔ)言來(lái)講，如果金融體系好比人體的血液系統(tǒng)，那么反洗錢治理則好比這些血管里的過(guò)濾系統(tǒng)，其目的是甄別并從中剔除出特定目標(biāo)。這個(gè)過(guò)濾系統(tǒng)的建構(gòu)就是金融制裁權(quán)行使的合法化渠道，它是金融參與權(quán)、金融制裁權(quán)這兩種社會(huì)型資源的博弈平臺(tái)。誰(shuí)取得了金融體系的控制權(quán)，誰(shuí)就壟斷了反洗錢治理所隱含的金融制裁權(quán)。在這個(gè)人為的無(wú)形空間的建構(gòu)過(guò)程中，國(guó)家行為體透過(guò)對(duì)反洗錢治理內(nèi)涵與外延的建構(gòu)，以合法地行使金融制裁權(quán)，并實(shí)現(xiàn)特定的國(guó)家意志。因此，國(guó)際反洗錢治理既是國(guó)際政治的范疇，也是國(guó)際經(jīng)濟(jì)的范疇，是國(guó)際政治問(wèn)題的經(jīng)濟(jì)解決手段，是國(guó)際金融的政治化結(jié)果。
反洗錢論文精選（三）：
簡(jiǎn)析第三方支付平臺(tái)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度研究
論文摘要 隨著信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和電子商務(wù)的不斷發(fā)展，以支付寶為代表的第三方網(wǎng)絡(luò)支付平臺(tái)快速蓬勃發(fā)展起來(lái)。然而，隱藏第三方網(wǎng)絡(luò)支付平臺(tái)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，隨著平臺(tái)服務(wù)的不斷發(fā)展逐漸暴露出來(lái)。對(duì)于這種洗錢風(fēng)險(xiǎn)，推薦從建立健全內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)、細(xì)化非金融機(jī)構(gòu)操作細(xì)則和流程、建立獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制等方面完善對(duì)非金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)反洗錢內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定。
論文關(guān)鍵詞 支付平臺(tái) 反洗錢 內(nèi)控制度
隨著信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和電子商務(wù)的不斷發(fā)展，商品服務(wù)的流通和資金的流轉(zhuǎn)都到達(dá)一個(gè)前所未有的程度。為了滿足社會(huì)對(duì)于網(wǎng)絡(luò)資金流動(dòng)及安全的需要，以支付寶為代表的第三方網(wǎng)絡(luò)支付平臺(tái)快速蓬勃發(fā)展起來(lái)。然而，隱藏第三方網(wǎng)絡(luò)支付平臺(tái)的一些法律問(wèn)題和金融風(fēng)險(xiǎn)，隨著平臺(tái)服務(wù)的不斷發(fā)展逐漸暴露出來(lái)。在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)自身治理層面，平臺(tái)自身洗錢風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制不健全，加之網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)帶給服務(wù)的特殊性，很有可能被不法分子利用，成為洗錢的工具。對(duì)于這種洗錢風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論在理論上還是實(shí)踐中都就應(yīng)引起我們的高度重視，用心應(yīng)對(duì)新模式洗錢行為的沖擊，預(yù)防網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)洗錢的風(fēng)險(xiǎn)，更好地維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定。
一、第三方支付平臺(tái)洗錢行為概述
隨著電子商務(wù)的迅猛發(fā)展，作為一種新型的電子商務(wù)支付結(jié)算工具，第三方支付平臺(tái)憑借自身的便捷性、相對(duì)安全性、低風(fēng)險(xiǎn)性，同步快速發(fā)展起來(lái)，此刻已經(jīng)越來(lái)越多的融入人們的日常生活。第三方支付平臺(tái)為用戶帶給了類似于銀行的小規(guī)模貨幣資金支付、結(jié)算、查詢統(tǒng)計(jì)等服務(wù)業(yè)務(wù)。它既獨(dú)立于買賣雙方，也獨(dú)立于商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)。第三方支付平臺(tái)利用自身信用為買賣雙方帶給擔(dān)保，在降低交易風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)， 提高了交易的成功率。第三方支付平臺(tái)的存在為整個(gè)交易過(guò)程帶給了安全和強(qiáng)有力的信用保障，進(jìn)一步繁榮和促進(jìn)了電子商務(wù)健康發(fā)展。目前用戶數(shù)量最大的是PayPal和支付寶，前者主要在歐美市場(chǎng)流行，后者主要在國(guó)內(nèi)流行，用戶過(guò)億 。
由于第三方支付平臺(tái)已經(jīng)從事部分準(zhǔn)銀行性質(zhì)的業(yè)務(wù)，相關(guān)部門規(guī)章也明確要加強(qiáng)對(duì)其洗錢風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，但是由于網(wǎng)絡(luò)交易的隱蔽性以及第三方支付平臺(tái)自身原因使得在松散的監(jiān)管下，洗錢仍然成為可能。洗錢者往往是透過(guò)第三方支付平臺(tái)建立虛擬賬戶，使用虛假交易或不真實(shí)交易，很容易實(shí)現(xiàn)資金在不一樣賬戶的自由轉(zhuǎn)移。在放置階段由于無(wú)法準(zhǔn)確得知交易背后的客戶信息，洗錢者能夠使用虛假身份簡(jiǎn)單將違法所得進(jìn)入商品流通領(lǐng)域中。在分層和整合階段存在同樣的監(jiān)管缺陷和漏洞。當(dāng)?shù)谌街Ц镀脚_(tái)參與到結(jié)算業(yè)務(wù)中時(shí)，平臺(tái)直接與銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)接，帶給支付渠道，用戶并不需要帶給合情合理的證明材料來(lái)解釋其資金超過(guò)某一上限或是短時(shí)光頻繁多次出現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)行為的合理性。洗錢者很容易利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)掩飾、隱藏非法資金的來(lái)源和性質(zhì)，待這些虛假的交易完成后，違法所得搖身成為買賣交易所得，并透過(guò)和支付平臺(tái)對(duì)接的銀行系統(tǒng)流通出來(lái)。
為了保障在反洗錢工作中人力、物力、財(cái)力得到有效合理地配置，反洗錢機(jī)制能夠高效有序運(yùn)行，有必要在行業(yè)協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮非金融網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的自主性和自治性的特點(diǎn)，將國(guó)家的反洗錢法律法規(guī)原則性要求內(nèi)化為網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度的一部分，并細(xì)化第三方支付平臺(tái)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、管理機(jī)制，以明確崗位職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控。
二、建立健全平臺(tái)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)
大多數(shù)第三方支付平臺(tái)在成立之初，根本沒有成立獨(dú)立的反洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控部門，這就造成了很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。故有必要合理規(guī)劃設(shè)置反洗錢工作崗位組織結(jié)構(gòu)，建立內(nèi)部專員制度，為反洗錢工作帶給組織保障。推薦在行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一指導(dǎo)下，加強(qiáng)第三方支付平臺(tái)組織建設(shè)管理，根據(jù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)不一樣模式特點(diǎn)，設(shè)置不一樣的但獨(dú)立的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。第三方支付平臺(tái)除了受央行反洗錢部門的縱向監(jiān)督檢查外，還應(yīng)理解向內(nèi)部獨(dú)立部門的督促檢查。獨(dú)立的內(nèi)設(shè)部門負(fù)責(zé)督促檢查各項(xiàng)反洗錢制度和原則的執(zhí)行狀況，督促反洗錢義務(wù)的及時(shí)有效履行，對(duì)既存數(shù)據(jù)（大額或可疑交易數(shù)據(jù)、資金流動(dòng)頻率、方向、數(shù)量）分析的基礎(chǔ)上對(duì)可能存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確立風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，盡可能預(yù)防和避免法律與金融風(fēng)險(xiǎn)。
由于透過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)洗錢行為具有復(fù)雜性、隱蔽性、快捷性的特點(diǎn)，加上網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)涉及業(yè)務(wù)面廣，這就需要反洗錢工作人員既能熟練掌握信息技術(shù)知識(shí)，又精通金融業(yè)務(wù)與監(jiān)管技能。因此在設(shè)立獨(dú)立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，招聘具有金融監(jiān)管和網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)控制背景專業(yè)人員， 組建一支技能熟練的復(fù)合型反洗錢人才隊(duì)伍 ，作為反洗錢專職人員，執(zhí)行反洗錢的法律法規(guī)及行業(yè)細(xì)則，具體負(fù)責(zé)監(jiān)督和實(shí)施有關(guān)反洗錢的工作，直接理解央行反洗錢部門的指導(dǎo)管理，并向央行反洗錢部門上報(bào)各類監(jiān)管所需的數(shù)據(jù)和材料信息，確保反洗錢工作落到實(shí)處 。
三、細(xì)化第三方支付平臺(tái)反洗錢工作操作細(xì)則和流程
第三方支付平臺(tái)按照相關(guān)反洗錢法律的規(guī)定，應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r，建立健全針對(duì)性強(qiáng)并具有操作性的反洗錢工作細(xì)則和流程，為網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)履行相應(yīng)反洗錢義務(wù)帶給規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)， 促進(jìn)反洗錢工作健康有序開展 。推薦第三方支付平臺(tái)結(jié)合自身特點(diǎn)，因地制宜的完善細(xì)化反洗錢行為規(guī)范。由于客戶身份識(shí)別、大額和可疑交易報(bào)告、客戶身份資料和交易記錄保存對(duì)于反洗錢行動(dòng)的順利開展十分必要的。因此推薦第三方支付平臺(tái)至少在客戶身份識(shí)別、大額和可疑交易報(bào)告、客戶身份資料和交易記錄保存這三個(gè)基礎(chǔ)方面完善工作流程和操作細(xì)則，確保透過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的每一次交易、每一次資金流轉(zhuǎn)都滿足反洗錢法律法規(guī)的要求，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管全覆蓋的要求。同時(shí)，建立反洗錢專職人員的績(jī)效考核辦法，明確其工作職責(zé)。定期對(duì)這些專職人員進(jìn)行培訓(xùn)教育（培訓(xùn)資料包括洗錢犯罪最新動(dòng)態(tài)、新的特點(diǎn)、新的監(jiān)管要求，國(guó)外反洗錢識(shí)別、可疑交易分析等操作規(guī)程以及職業(yè)道德操守等），提高他們的反洗錢的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平潛力，確保反洗錢工作高質(zhì)量、高效率完成，更好地實(shí)現(xiàn)反洗錢的效果。
�。ㄒ唬┰诳蛻羯矸葑R(shí)別方面
客戶身份識(shí)別工作是“了解你的客戶”（KNC，know your costumer）原則在反洗錢領(lǐng)域的具體體現(xiàn)。由于網(wǎng)絡(luò)洗錢行為具有隱蔽性、虛擬性的特點(diǎn)，客戶身份識(shí)別在第三方支付平臺(tái)反洗錢工作過(guò)程中，變得十分重要且關(guān)鍵，能夠說(shuō)是反洗錢第一關(guān)口。因此，各類第三方支付平臺(tái)都要以嚴(yán)謹(jǐn)審慎的態(tài)度和工作準(zhǔn)則，利用相關(guān)科技手段，對(duì)無(wú)形的信息認(rèn)真進(jìn)行身份認(rèn)證，識(shí)別客戶身份，了解客戶的身份背景、職業(yè)特點(diǎn)、交易目的、交易性質(zhì)以及資金來(lái)源，保證基本信息的真實(shí)準(zhǔn)確性 。在注冊(cè)登記成為網(wǎng)站平臺(tái)會(huì)員時(shí)，網(wǎng)站平臺(tái)堅(jiān)持實(shí)名制度要求，明確規(guī)定不得開立匿名假名賬戶。要求客戶在注冊(cè)時(shí)要提交真實(shí)姓名或者名稱、有效身份證件種類、身份證件號(hào)碼信息或企業(yè)注冊(cè)資金、法人代表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照信息，并與央行、工商、稅務(wù)、公安等行政管理部門加強(qiáng)溝通聯(lián)系，運(yùn)用公民身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查注冊(cè)客戶的姓名、照片信息，公民身份號(hào)碼信息，辨別身份證件信息真?zhèn)�，從源頭上最大限度防范不法分子騙取開立假名匿名賬戶。
（二）在客戶身份資料和交易記錄保存方面
為了進(jìn)一步促進(jìn)反洗錢工作的順利開展，所有第三方支付平臺(tái)都應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤的帶給網(wǎng)站平臺(tái)的客戶資料和交易記錄作為反洗錢調(diào)查的證據(jù)材料。對(duì)此，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)就應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶資料和相關(guān)交易記錄的管理，妥善保存這些資料。第三方支付平臺(tái)對(duì)其客戶身份資料和交易記錄儲(chǔ)存和保管就應(yīng)完全滿足以下條件：一是資料和記錄的保存就應(yīng)到達(dá)央行反洗錢部門監(jiān)管的最低形式要求；二是帶給的身份資料和交易記錄能夠真實(shí)反映第三方支付平臺(tái)的交易狀況。這一點(diǎn)對(duì)于網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)十分重要，因?yàn)榇蠖鄶?shù)網(wǎng)站數(shù)據(jù)都是以電子形式保存的，對(duì)此網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)就應(yīng)保證記載客戶信息和交易的電子數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，防止客戶身份信息和交易記錄被惡意篡改、泄露、損毀和滅失 。三是資料和記錄的保存要持續(xù)一段合理的時(shí)光，以備隨時(shí)完成央行反洗錢部門有關(guān)信息披露的監(jiān)管指令。如果反洗錢調(diào)查工作在規(guī)定的保存期屆滿時(shí)仍然未結(jié)束的，資料和記錄的保存要持續(xù)至反洗錢調(diào)查工作結(jié)束。
（三）在大額和可疑交易報(bào)告方面
世界各國(guó)的反洗錢實(shí)踐都已明確證明，不法分子為了到達(dá)洗錢的目的往往透過(guò)更加復(fù)雜的放置、分層和整合過(guò)程，以逃避刑事偵查機(jī)關(guān)的立案調(diào)查。第三方支付平臺(tái)應(yīng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)的客戶特征和交易特點(diǎn)，制定和完善貼合自身特點(diǎn)的可疑交易標(biāo)準(zhǔn)�？傮w來(lái)說(shuō)，對(duì)于第三方支付平臺(tái)從以下方面能夠認(rèn)定為可疑交易：（1）資金用于從事違法活動(dòng)的。比如經(jīng)過(guò)對(duì)資金用途進(jìn)行合法性、風(fēng)險(xiǎn)性審查，網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)的借款人將資金用于違法犯罪活動(dòng)的交易。（2）以合法形式掩蓋非法洗錢目的的，即資金形式上在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)經(jīng)過(guò)多次復(fù)雜流轉(zhuǎn)，實(shí)際上經(jīng)審查，資金最終流入控制人或是關(guān)聯(lián)人賬戶的。（3）能有證據(jù)證明此次的資金流轉(zhuǎn)行為是網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)交易雙方惡意串通有意為之的。（4）無(wú)實(shí)體買賣支持的資金量巨大的交易，或是定期頻繁的無(wú)明顯經(jīng)濟(jì)或合法目的的具有規(guī)律性的小額交易 。（5）其他不能帶給相應(yīng)資料證明資金用途、流向、來(lái)源的交易行為。比如在網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)中審核借款人的借款用途時(shí)，借款人無(wú)法帶給相應(yīng)的資料說(shuō)明其資金用途，可認(rèn)定為可疑交易。
四、建立反洗錢激勵(lì)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制
由于第三方支付平臺(tái)追求利潤(rùn)的本性決定了它不會(huì)投入超多精力，主動(dòng)進(jìn)行反洗錢操作，僅僅為履行相應(yīng)義務(wù)而完成反洗錢工作。這也就是反洗錢規(guī)定實(shí)施后，非金融機(jī)構(gòu)反洗錢動(dòng)力不足，用心性不高的原因所在。推薦能夠由中國(guó)人民銀行反洗錢部門定期對(duì)非金融機(jī)構(gòu)反洗錢各項(xiàng)工作進(jìn)行考核評(píng)估，包括客戶身份識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存、可疑交易分析報(bào)告程序等進(jìn)行評(píng)級(jí)打分。對(duì)于表現(xiàn)突出的第三方支付平臺(tái)進(jìn)行表?yè)P(yáng)，對(duì)反洗錢工作突出的機(jī)構(gòu)按照貢獻(xiàn)的大小給予必須比例的補(bǔ)償或獎(jiǎng)勵(lì) ，并在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)新型業(yè)務(wù)開展中給予政策傾斜。同樣的，從第三方支付平臺(tái)自身層面，根據(jù)上述反洗錢激勵(lì)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，結(jié)合自身業(yè)務(wù)實(shí)際，出臺(tái)內(nèi)部的反洗錢量化指標(biāo)考核，做好員工反洗錢激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)平臺(tái)內(nèi)部反洗錢部門及工作人員的反洗錢用心性，間接地推動(dòng)反洗錢工作順利開展 。此外，還能夠參照我國(guó)檢察系統(tǒng)查辦貪污賄賂案件的獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)有功人員的做法（對(duì)于帶給貪污案件線索的舉報(bào)人，司法機(jī)關(guān)依照此線索查處了犯罪，檢察機(jī)關(guān)依法給予貪污款項(xiàng)必須比例的獎(jiǎng)勵(lì)）建立按比例分成追繳黑錢制度，即對(duì)當(dāng)非金融機(jī)構(gòu)及反洗錢專員成功協(xié)助央行追蹤調(diào)查洗錢案件，并且此案件被司法機(jī)關(guān)依法定罪后，能夠?qū)⑹绽U的黑錢按照必須比例給予這些
耗費(fèi)超多業(yè)務(wù)成本、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的非金融機(jī)構(gòu)和優(yōu)質(zhì)完成反洗錢任務(wù)的反洗錢專員，作為補(bǔ)償其執(zhí)行反洗錢操作而產(chǎn)生的成本支出和對(duì)其的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，從而調(diào)動(dòng)平臺(tái)及其工作人員參與反洗錢工作的主動(dòng)性和用心性。
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