第一篇：201*年審計(jì)工作總結(jié)

201*年工作總結(jié)

看著日歷一頁(yè)翻過(guò)一頁(yè)，感嘆時(shí)間過(guò)得真快，轉(zhuǎn)眼我在事務(wù)所工作的第六個(gè)年頭已在不知不覺間到了總結(jié)的尾聲，在此之際，我就這一年以來(lái)的工作做一下認(rèn)真的總結(jié)�？傮w來(lái)說(shuō)，我的201*年，工作具有十分挑戰(zhàn)，是成長(zhǎng)較為突破的一年！

充實(shí)而富有挑戰(zhàn)的工作使我的專業(yè)知識(shí)及操作技能得到了不小的提高，良好的工作氛圍也使我能夠寓工作于快樂(lè)，在遇到難題時(shí)，不再一籌莫展，而是學(xué)會(huì)了接受和適應(yīng)，想辦法去解決問(wèn)題，竟慢慢發(fā)現(xiàn)，原來(lái)?yè)Q位思考是如此簡(jiǎn)單而又神奇的東西，當(dāng)你感到快樂(lè)時(shí)，工作也就很自然的成為你生命的一部分。當(dāng)你熱愛一份工作時(shí)，你會(huì)完全投入，工作的激情也會(huì)讓你更有效率地完成整個(gè)計(jì)劃。我欣喜于自己小小的變化的同時(shí)也更加熱愛我的工作。

這一年來(lái)，我先后參加了山西煤炭公司的離任審計(jì)，市信用聯(lián)社、蘭州武威公司、內(nèi)蒙古長(zhǎng)灘等專項(xiàng)審計(jì)，201*年度年報(bào)審計(jì)工作及國(guó)電華北公司的合并審計(jì)工作，企業(yè)范圍主要涉及煤炭業(yè)、電力行業(yè)及彩票行業(yè)。這些項(xiàng)目記載著我一步一步成長(zhǎng)的軌跡，每一個(gè)項(xiàng)目都使我積累了一定的獨(dú)立審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。跟以前年度比較，雖然工作中仍然會(huì)遇到難題，但不同的是我面對(duì)難題的態(tài)度，我始終相信保持一份向上的進(jìn)取的心態(tài)，任何難題都可迎刃而解。

在工作中，我嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定和所里制定的審計(jì)手冊(cè)的要求執(zhí)行，保持著認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)與虛心上進(jìn)的工作態(tài)度，同時(shí)也注重與客戶的溝通、交流，把握自己應(yīng)有的謹(jǐn)慎和責(zé)任，力爭(zhēng)為客

戶提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。隨著經(jīng)濟(jì)的的發(fā)展，社會(huì)公眾對(duì)審計(jì)質(zhì)量的要求越來(lái)越高，新的理論知識(shí)也在不斷的變化和完善，社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈。我深深地意識(shí)到要作為一名優(yōu)秀的審計(jì)人員，能融入不斷進(jìn)步的社會(huì)潮流中，必須不斷地提高自己的業(yè)務(wù)水平，提高自身的專業(yè)分析與判斷能力，培養(yǎng)和各類客戶溝通的交際能力。因此在日常工作中我注意積累，工作之余則更加注重自身素質(zhì)的提高，充實(shí)自己專業(yè)知識(shí)的同時(shí)也為以后的工作打下更加堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

總的來(lái)說(shuō)，我從事審計(jì)工作時(shí)間仍然較短，經(jīng)驗(yàn)也有所不足，雖然在同事的幫助下完成了一定的工作，但無(wú)論在理論還是實(shí)際方面都有所欠缺,所以在項(xiàng)目操作上還不足以成為一名更專業(yè)的審計(jì)人員。因此，在以后的工作中，我會(huì)更加努力，爭(zhēng)取做一名更加優(yōu)秀的審計(jì)人員。

下面我想來(lái)表達(dá)一下我今年年終審計(jì)中遇到的問(wèn)題和還應(yīng)該繼續(xù)學(xué)習(xí)的方向：

一、今年年報(bào)審計(jì)高所長(zhǎng)給予了我一個(gè)很重要的角色，“現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人”顧名思義，它的意思就是在項(xiàng)目經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下開導(dǎo)工作，編制、組織項(xiàng)目組成員合理安排、科學(xué)引導(dǎo)、順利完成審計(jì)工作的各項(xiàng)任務(wù)，協(xié)同項(xiàng)目經(jīng)理完成預(yù)計(jì)的計(jì)劃，與被審單位進(jìn)行溝通，推進(jìn)審計(jì)按照預(yù)期的時(shí)間進(jìn)行工作等；這個(gè)安排是我第一次，真的是第一次，我馬上緊張起來(lái)，不知道我能否勝任······緊接著各種項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)開始了，通過(guò)會(huì)議我找到工作的方向和中心，但是緊張的心情一直沒平復(fù)過(guò)，領(lǐng)導(dǎo)看出了我的心思，找我談話，開解我，告訴我說(shuō)用

責(zé)任心做好，不要有壓力，把壓力變成動(dòng)力，霎時(shí)間我心情舒緩了，我知道領(lǐng)導(dǎo)給我的是關(guān)懷，更是給予我期望。

二、時(shí)間轉(zhuǎn)眼到了預(yù)審，我按照現(xiàn)有的思路開始整理著我的工作，合理掌握著時(shí)間進(jìn)度，安排項(xiàng)目組成員緊張的工作著；一天接著一天過(guò)去，一家接著一家走過(guò)，我的工作雖然完成的不是最好的，但還好沒出任何毗盧，就這樣來(lái)到了終審，真正的問(wèn)題來(lái)了········

企業(yè)賬務(wù)處理基本完結(jié)，我們需要的是收口的工作，但是由于我工作的疏忽，忘記了給項(xiàng)目組成員應(yīng)有的檢查，底稿的復(fù)核，工作的督促，細(xì)節(jié)的完善等等這些問(wèn)題在年審之后完全的暴露出來(lái)，我非常遺憾，我沒有完成好領(lǐng)導(dǎo)交代的工作，我的失誤，我的復(fù)核不到位，導(dǎo)致了底稿完成情況的落后，報(bào)告出具但是底稿遲遲交不出來(lái)，這點(diǎn)是我覺得最大的失誤。

三、當(dāng)然也不是所有的失誤都是錯(cuò)誤的，它相反也是進(jìn)步的根基，我明白了今后如果再讓我當(dāng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人我更應(yīng)該做到的是什么。在年審期間，張哥給了我最大的幫助：如何開展工作，如何項(xiàng)目組成員分工，工作重心放在哪里等等。我有那么那么多自己堅(jiān)持不下去的理由，是張哥耐心的講解我工作上的遺漏，業(yè)務(wù)方面知識(shí)的普及，讓我重拾了信心，讓我意識(shí)到我其實(shí)能行，因?yàn)槲矣袌?jiān)持的信念，堅(jiān)實(shí)的后盾，比較之前助理工作的認(rèn)識(shí)，我覺得雖然我工作做得不到位，但是我還可以學(xué)，我還有時(shí)間學(xué)，我還有幫助我進(jìn)步的人，這就是我的資本，我進(jìn)步的方向。

四、對(duì)于項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)管理，我沒有什么特別的建議，只是希望項(xiàng)目

團(tuán)隊(duì)可以全面發(fā)展，不要僅限于煤炭、電力行業(yè)的審計(jì)領(lǐng)域，我希望更多的可以接觸到其他的業(yè)務(wù)范圍，比如ipo、圖書、超市等，企業(yè)性質(zhì)不同于原本審計(jì)的國(guó)有方向。當(dāng)然這也有局限性，因?yàn)楦�公司委派的工作有關(guān)，我只是提出我的一點(diǎn)點(diǎn)想法，希望領(lǐng)導(dǎo)今后會(huì)考慮。

我希望在201*年我可以能鞏固原有的業(yè)務(wù)，如果有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的機(jī)會(huì)我一樣要爭(zhēng)取；吸取新的業(yè)務(wù)，想投入到咨詢行業(yè)的內(nèi)控審計(jì)中，更新思路，拓展新的方向。與此同時(shí)我接受領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目經(jīng)理的建議，更多的學(xué)習(xí)基礎(chǔ)知識(shí)，扎根我的理論，才能豐富我的經(jīng)驗(yàn)。

總之，在這一年的工作中，有成績(jī)和喜悅，也有不足之處，但我會(huì)在今后的工作中不斷努力、不斷改進(jìn)。我確信我們部門是一個(gè)團(tuán)結(jié)、高效的團(tuán)體，每位成員都能夠獨(dú)擋一面，共同走向輝煌。

瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）遼寧分所高哲項(xiàng)目組曹雪娜

201*年6月19日星期四

第二篇：201*年審計(jì)工作計(jì)劃

201*年審計(jì)工作要以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅(jiān)持全面審計(jì)，突出重點(diǎn)，大力加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)隊(duì)伍建設(shè)，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，為促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)、規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序、推進(jìn)社會(huì)事業(yè)科學(xué)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。總的思路及措施是：

一、圍繞一個(gè)中心。即：緊緊圍繞縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展這個(gè)中心，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督服務(wù)。作為縣政府綜合經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的審計(jì)機(jī)關(guān)，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標(biāo)，研究審計(jì)環(huán)境，部署審計(jì)項(xiàng)目，確定審計(jì)重點(diǎn)，真正為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航。

二、抓住兩個(gè)關(guān)鍵。審計(jì)質(zhì)量和隊(duì)伍建設(shè)是審計(jì)工作的生命線，是樹立審計(jì)形象和權(quán)威的關(guān)鍵。審計(jì)工作要想得到社會(huì)認(rèn)可，這兩項(xiàng)工作必須常抓不懈。一是審計(jì)質(zhì)量。一方面是審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)質(zhì)量。要以提高規(guī)范化水平為基礎(chǔ)，以提高先進(jìn)審計(jì)方法運(yùn)用水平和審計(jì)成果利用水平為突破口，以促進(jìn)審計(jì)宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo)，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)署5、6號(hào)令，從規(guī)范審計(jì)作業(yè)行為入手，繼續(xù)深入開展審計(jì)項(xiàng)目精品創(chuàng)建活動(dòng)。此外，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)組主審負(fù)責(zé)制、審計(jì)質(zhì)量一票否決制、審計(jì)責(zé)任追究制等一系列措施，確保審計(jì)事實(shí)清楚、證據(jù)可靠充分、定性恰當(dāng)合法、結(jié)果客觀公正。

另一方面是審計(jì)結(jié)果利用質(zhì)量。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題，要高站位，從有利于縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的高度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、思考問(wèn)題、分析問(wèn)題，從宏觀上提出解決問(wèn)題的意見和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的依據(jù)和參考，增強(qiáng)服務(wù)的超前性和時(shí)效性。二是隊(duì)伍建設(shè)。隊(duì)伍建設(shè)的根本是人的素質(zhì)的提升。首先，組織審計(jì)人員參加政治理論、法律知識(shí)和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，增強(qiáng)大局意識(shí)，提高貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性。其次，繼續(xù)完善落實(shí)各項(xiàng)行之有效的制度，使審計(jì)工作每個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循，都置于嚴(yán)格的監(jiān)督之下。廉政建設(shè)的好壞事關(guān)審計(jì)隊(duì)伍形象，要切實(shí)加強(qiáng)廉政建設(shè)，做到守土有責(zé)、為審清廉，力求把審計(jì)機(jī)關(guān)的良好形象樹立好、維護(hù)好。

三、強(qiáng)化三項(xiàng)工作。

一是以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為基礎(chǔ)，全面提高財(cái)政審計(jì)宏觀效果。圍繞推進(jìn)財(cái)政部門依法理財(cái)，規(guī)范預(yù)算管理，提高預(yù)算透明度和約束力，以促進(jìn)財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，以財(cái)政資金真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，切實(shí)加大預(yù)算執(zhí)行審計(jì)力度。在審計(jì)過(guò)程中做到審點(diǎn)和審面相結(jié)合，既要審計(jì)財(cái)政、地稅等財(cái)政收入組織部門和預(yù)算安排部門，又要延伸審計(jì)重點(diǎn)到財(cái)政支出比重大、預(yù)算外收入多、具有一定資金分配權(quán)的部門以及各類專項(xiàng)資金較多的部門。通過(guò)審計(jì)，實(shí)現(xiàn)全面掌握資金運(yùn)行規(guī)律和資金管理松緊程度，促進(jìn)增收節(jié)支，提高依法理財(cái)水平，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。

二是以重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)為切入點(diǎn)，進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計(jì)。圍繞全縣重大基本建設(shè)項(xiàng)目，認(rèn)真把好財(cái)政資金使用關(guān)，查糾各種違紀(jì)違規(guī)行為，維護(hù)建設(shè)市場(chǎng)秩序，提高項(xiàng)目投資效益。通過(guò)重大建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)，嚴(yán)肅查處高估冒算等騙取財(cái)政資金行為以及建設(shè)單位不進(jìn)行可行性研究、不搞開工前預(yù)算審計(jì)、不進(jìn)行規(guī)范性招投標(biāo)而導(dǎo)致財(cái)政資金浪費(fèi)問(wèn)題，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目資金合理、有效使用，推動(dòng)我縣固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域逐步走上規(guī)范化軌道。

三是以專項(xiàng)資金審計(jì)為重點(diǎn)，全面提高專項(xiàng)資金使用效益。圍繞全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃及社會(huì)熱點(diǎn)問(wèn)題，將社會(huì)保障資金、農(nóng)業(yè)、救濟(jì)救災(zāi)等專項(xiàng)資金作為重點(diǎn)，從立項(xiàng)、撥付管理和使用等各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，揭露嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)，查處弄虛作假、擠占挪用等行為，促進(jìn)有關(guān)部門規(guī)范資金管理，提高使用效益。通過(guò)審計(jì)，規(guī)范各類專項(xiàng)資金項(xiàng)目的立項(xiàng)、分配、管理和使用，全面提高專項(xiàng)資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

www.hmlawpc.com)貫徹黨的xx屆四中全會(huì)深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀為重點(diǎn)，全面加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。建設(shè)“學(xué)習(xí)型”審計(jì)機(jī)關(guān)，著力提高審計(jì)人員的理論水平和業(yè)務(wù)能力，全局大興學(xué)業(yè)務(wù)、懂業(yè)務(wù)、精業(yè)務(wù)之風(fēng)，打造一支素質(zhì)高、業(yè)務(wù)精的審計(jì)干部隊(duì)伍。

第四篇：關(guān)于做好201*年經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)工作的通知

中國(guó)二十二冶集團(tuán)有限公司

關(guān)于做好201*年內(nèi)部審計(jì)暨201*年度

經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)工作的通知

公司各分公司、全資子公司、控股公司、事業(yè)部、機(jī)關(guān)有關(guān)部門、各項(xiàng)目經(jīng)理部：

根據(jù)公司《關(guān)于做好201*年度財(cái)務(wù)決算工作的通知》(財(cái)字

[201*]201號(hào))的工作部署、中冶集團(tuán)《關(guān)于做好201*年度企業(yè)財(cái)務(wù)決算的通知》等要求，結(jié)合公司關(guān)于做好201*年度年終財(cái)務(wù)報(bào)告審核工作的通知，依據(jù)公司《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《工程項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定》、《201*年度企業(yè)預(yù)算》(財(cái)字[201*]17號(hào))和《201*年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃》，為做好各分、子公司、公司統(tǒng)管項(xiàng)目經(jīng)理部(以下簡(jiǎn)稱“各單位”)201*年度的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)工作�，F(xiàn)將經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)工作有關(guān)事項(xiàng)通知下：

一、內(nèi)部審計(jì)工作的總體要求

1．各單位負(fù)責(zé)人要對(duì)本單位(或項(xiàng)目)提供審計(jì)資料的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)法律責(zé)任。

2．各單位在審計(jì)資料送審前應(yīng)將本單位的財(cái)務(wù)資料、統(tǒng)計(jì)資料、實(shí)物盤點(diǎn)資料及相關(guān)的管理臺(tái)賬進(jìn)行檢查、核實(shí)，確保賬實(shí)、賬賬、賬表、表表相符及提供資料的銜接性、關(guān)聯(lián)性并能夠相互印證，以確保201*年度的經(jīng)濟(jì)效益及財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作同步順利進(jìn)行；確保按期完成201*年的內(nèi)部審計(jì)工作任務(wù)。

3．各單位應(yīng)根據(jù)本單位所屬核算單位的實(shí)際情況，認(rèn)真組織

制定出具體的報(bào)審時(shí)間，安排好核算單位的內(nèi)部審計(jì)時(shí)間，并上報(bào)公司審計(jì)部。

4．各單位要嚴(yán)格按照約定的時(shí)間將內(nèi)部審計(jì)需要提供的經(jīng)審核并簽字后的資料報(bào)送到公司審計(jì)部及各分管科組，確保信息資料的質(zhì)量。

5．各單位要嚴(yán)肅對(duì)待國(guó)家審計(jì)署審計(jì)檢查過(guò)程中暴露出來(lái)的各類問(wèn)題，在決算過(guò)程中對(duì)所有涉及的項(xiàng)目和事項(xiàng)逐一認(rèn)真查找問(wèn)題產(chǎn)生的原因、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，將各項(xiàng)整改措施落實(shí)到位、確保所有問(wèn)題在年終決算前全部整改完畢。

6．各單位要高度重視201*年度中期審計(jì)報(bào)告和201*年度后續(xù)跟蹤審計(jì)報(bào)告中披露問(wèn)題的整改工作，加大整改力度，落實(shí)整改責(zé)任，確保整改到位。對(duì)于確屬客觀原因無(wú)法在短期內(nèi)整改的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)以書面形式向公司審計(jì)部反饋情況、說(shuō)明原因，并提出整改計(jì)劃和整改措施。

二、被審計(jì)單位范圍

被審計(jì)單位范圍包括集團(tuán)公司所屬的分公司、全資子公司、控股子公司、公司統(tǒng)管項(xiàng)目經(jīng)理部(含集中核算的項(xiàng)目部、未集中核算的a(c)類項(xiàng)目部)、項(xiàng)目公司以及公司董事會(huì)和審計(jì)分管領(lǐng)導(dǎo)要求審計(jì)的其他單位等。

三、被審計(jì)單位審計(jì)順序的基本原則

1．結(jié)合各單位201*年末所屬核算單位實(shí)際情況，公司內(nèi)部審計(jì)工作的一般順序是：公司統(tǒng)管的各項(xiàng)目經(jīng)理部、子公司和分公司。

2．各單位在安排本單位所屬核算單位報(bào)審時(shí)間時(shí)，由于個(gè)別項(xiàng)目或財(cái)務(wù)人員特殊原因等，不能在安排的具體時(shí)間內(nèi)接受審計(jì)的，可及時(shí)與公司審計(jì)部各分管科組聯(lián)系，視具體情況可提前安排審計(jì)，確保審計(jì)計(jì)劃的順利實(shí)施。

四.審計(jì)時(shí)間安排

1．各單位201*年度經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)工作，自201*年元月5日開始，在沒有特殊的情況下，到201*年8月30日審計(jì)結(jié)束；其審計(jì)結(jié)果將作為集團(tuán)公司對(duì)各單位201*年度的兌現(xiàn)考核依據(jù)。

(1)201*年1月5日-3月10日前對(duì)公司統(tǒng)管的各項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)行審計(jì)，并陸續(xù)出具201*年度內(nèi)部審計(jì)報(bào)告征求意見稿，3月20日前公司統(tǒng)管的各項(xiàng)目經(jīng)理部的內(nèi)審工作結(jié)束。

(2)201*年6月30日前對(duì)各分、子公司進(jìn)行審計(jì)并陸續(xù)出具201*年度內(nèi)部審計(jì)報(bào)告征求意見稿，7月30日前公司各分、子公司的內(nèi)審工作結(jié)束。

(3)從201*年8月20日前，公司審計(jì)部根據(jù)各單位審計(jì)意見反饋情況進(jìn)行整理，按照公司內(nèi)部審計(jì)工作流程，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批審計(jì)決定后，下發(fā)各單位正式201*年度內(nèi)部審計(jì)報(bào)告；8月30日前公司201*年度內(nèi)部審計(jì)收尾工作結(jié)束。

2．各單位按照公司《關(guān)于做好201*年度財(cái)務(wù)決算工作的通知》(財(cái)字[201*]201號(hào))要求，結(jié)合本單位年終財(cái)務(wù)決算編報(bào)情況，及時(shí)到公司審計(jì)部各分管科組預(yù)約具體的審計(jì)時(shí)間。

3．審計(jì)方式

(1)公司審計(jì)部對(duì)各單位的年度經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)工作主要采取

報(bào)送審計(jì)方式；對(duì)因特殊情況確實(shí)不能報(bào)送審計(jì)的單位，視具體情況決定審計(jì)方式。

(2)按照中冶集團(tuán)有效利用審計(jì)資源的要求，結(jié)合各單位所屬核算單位的實(shí)際情況，采取委托各單位內(nèi)審部門協(xié)助公司審計(jì)部審計(jì)的方式，確保審計(jì)的計(jì)劃性。

五、關(guān)注的其他事項(xiàng)

公司審計(jì)部除按照公司《201*年度企業(yè)預(yù)算》(財(cái)字[201*]17號(hào))在對(duì)各單位201*年度經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的同時(shí)，還要重點(diǎn)關(guān)注以下事項(xiàng)：

1．各單位教育經(jīng)費(fèi)年末余額是否有借方余額未及時(shí)補(bǔ)進(jìn)相應(yīng)成本費(fèi)用科目的現(xiàn)象；全年教育經(jīng)費(fèi)的計(jì)提金額是否超過(guò)工資總額的2.5%。

2．各單位本年預(yù)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)要在年底前是否全部撥入工會(huì)的財(cái)務(wù)賬內(nèi)。

3．各單位實(shí)際發(fā)生的福利費(fèi)用是否超過(guò)工資總額的14%，列支內(nèi)容是否符合規(guī)定。

4．各單位材料成本差異是否有余額未沖減相應(yīng)成本費(fèi)用科目的現(xiàn)象。

5．各單位在各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中各類發(fā)票的取得是否及時(shí)、合規(guī)有效憑證，是否存在索取假發(fā)票套現(xiàn)現(xiàn)象。

6．各單位有關(guān)的重大合同，重大決策的程序、重要現(xiàn)金流的流進(jìn)流出和重要虧損單位或虧損項(xiàng)目等。關(guān)注對(duì)外捐贈(zèng)、債務(wù)風(fēng)

險(xiǎn)控制、賬外資產(chǎn)處置、重大資產(chǎn)損失及責(zé)任追究等有關(guān)事項(xiàng)。

7．各單位201*年內(nèi)控審計(jì)中未整改的內(nèi)控缺陷等。

六、其它需提供的審計(jì)資料

除在進(jìn)行201*年財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制和財(cái)務(wù)報(bào)告審核工作過(guò)程中要求提供的審計(jì)資料外，各單位所屬的各核算單位還應(yīng)該提供以下資料：

1．201*年度最后一次審計(jì)日至201*年12月31日的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、工資清冊(cè)和本單位人力資源部門工資總額審批資料。

2．201*年度最后一次審計(jì)日至201*年12月31日的物資采購(gòu)招投標(biāo)記錄、材料采購(gòu)合同；周轉(zhuǎn)材料租賃合同、進(jìn)出庫(kù)單據(jù)及與出租商月結(jié)算單等資料。

3．201*年度最后一次審計(jì)日至201*年12月31日的工程(或勞務(wù))分包合同、預(yù)結(jié)算單等資料。

4．201*年度最后一次審計(jì)日至201*年12月31日的機(jī)械設(shè)備、工機(jī)具租賃合同及月結(jié)算單等資料。

5．201*年度正在執(zhí)行中的內(nèi)控制度相關(guān)文件。

6．其它需要提供的相關(guān)資料。主要包括：重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)信息補(bǔ)充說(shuō)明，投資信息維護(hù)記錄列表，業(yè)務(wù)變更和重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)評(píng)估統(tǒng)計(jì)表，重大資產(chǎn)損失情況說(shuō)明等。

7．各單位除提供上述資料外，尚需根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)的需求填報(bào)相關(guān)報(bào)表，其報(bào)表樣表詳見《審計(jì)部管理手冊(cè)》。

8．所提供的審計(jì)資料均統(tǒng)一用a4紙打印或復(fù)印。

201*年公司開展的201*年度經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，是對(duì)各單位201*年全年經(jīng)營(yíng)成果的綜合評(píng)價(jià)，各單位領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)、總(副)會(huì)計(jì)師、總(副)經(jīng)濟(jì)師及各業(yè)務(wù)職能部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)管理人員一定要以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度對(duì)待此項(xiàng)工作，實(shí)事求是的反映本單位當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)成果，如實(shí)提供審計(jì)所需資料信息，積極配合公司審計(jì)部及本單位審計(jì)部門做好201*年度的內(nèi)部審計(jì)工作。

中國(guó)二十二冶集團(tuán)有限公司

審計(jì)部

201*年2月28日

第五篇：201*年審計(jì)工作總結(jié)及201*年審計(jì)工作計(jì)劃

201*年，我局在縣委、縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以“抓建設(shè)、練內(nèi)功、提效能”五年行動(dòng)計(jì)劃為契機(jī)，深入開展“審計(jì)法制年”活動(dòng)，突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督，加大對(duì)重大違法違紀(jì)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，高效率、高質(zhì)量地完成了全年審計(jì)工作任務(wù)。截至目前，共完成上級(jí)指令性任務(wù)5大項(xiàng)11個(gè)單位，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)20個(gè)

單位。審計(jì)資金總額46763.19萬(wàn)元，查處違紀(jì)違規(guī)資金596.8萬(wàn)元，提出合理化建議32條。在維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，服務(wù)宏觀調(diào)控，促進(jìn)太和經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮了重要作用。

一、201*年審計(jì)工作成效顯著

1、認(rèn)真開展預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。

從3月開始，我局認(rèn)真組織開展本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，201*年度本級(jí)預(yù)算收支執(zhí)行結(jié)果基本體現(xiàn)了預(yù)算安排原則，但也存在一些問(wèn)題。如：預(yù)算安排不夠細(xì)化，編制批復(fù)不夠規(guī)范；預(yù)算收入反映不夠完整；財(cái)政負(fù)債較重，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)增大；未及時(shí)清理財(cái)政資金占用等。我局對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了深度剖析，并結(jié)合實(shí)際從加強(qiáng)預(yù)算管理、加大財(cái)源建設(shè)力度、提高財(cái)政運(yùn)行質(zhì)量和效益等方面提出了具體整改措施8條。9月27日，馬少云局長(zhǎng)受縣人民政府委托，在縣第十四屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議上作《關(guān)于201*年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)報(bào)告》�？h人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行了分組審議。常委們?cè)趯徸h中對(duì)縣審計(jì)局工作給予了充分肯定，認(rèn)為今年審計(jì)報(bào)告內(nèi)容豐富，質(zhì)量很高，既審計(jì)出問(wèn)題，又提出很好的建議。縣人大常委會(huì)要求，對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)揭示的問(wèn)題，相關(guān)部門要高度重視，認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。對(duì)嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，要追究有關(guān)人員的黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任；對(duì)屢查屢犯的問(wèn)題，要從體制機(jī)制上分析原因，從根本上進(jìn)行整改，防止屢查屢犯。

2、圍繞“重點(diǎn)”、“熱點(diǎn)”、“難點(diǎn)”問(wèn)題，認(rèn)真開展專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。

圍繞社會(huì)關(guān)注、與人民群眾息息相關(guān)的重點(diǎn)、熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，開展審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。如社會(huì)保障資金專項(xiàng)審計(jì)、財(cái)政涉農(nóng)資金審計(jì)調(diào)查和糧食直接補(bǔ)貼、良種補(bǔ)貼、陽(yáng)光工程補(bǔ)助資金審計(jì)等，保障惠民政策落實(shí)到位，為全面推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)。我局堅(jiān)持把查處問(wèn)題與完善制度結(jié)合起來(lái)，剖析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，從標(biāo)本兼治的角度有針對(duì)性地提出審計(jì)意見和建議15條，提高了審計(jì)工作的層次和水平，保障了專項(xiàng)資金的穩(wěn)步運(yùn)行。

3、圓滿完成工商行政管理系統(tǒng)201*年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

按照省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，我局對(duì)工商行政管理系統(tǒng)201*年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，通過(guò)審計(jì)，重點(diǎn)查處了滯解財(cái)政收入30.2萬(wàn)元、以撥代支34.4萬(wàn)元、漏交營(yíng)業(yè)稅及附加5.5萬(wàn)元等問(wèn)題，并深入分析原因，提出改進(jìn)管理、提高資金使用效益的建議。

4、認(rèn)真開展農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查。

按照省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，我局對(duì)農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)調(diào)查了解有無(wú)侵占、挪用建設(shè)資金，有無(wú)重大損失浪費(fèi)等問(wèn)題。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的建設(shè)項(xiàng)目未完全執(zhí)行招投標(biāo)制度、資金管理體制不夠規(guī)范、部分竣工項(xiàng)目未及時(shí)進(jìn)行竣工驗(yàn)收及財(cái)務(wù)竣工決算等問(wèn)題，我局分析原因，提出對(duì)策，促進(jìn)提高財(cái)政建設(shè)資金使用效益和項(xiàng)目工程質(zhì)量。

5、開展領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，從源頭上預(yù)防和治理腐敗。

按照紀(jì)檢、組織部門的委托，我局組織力量對(duì)29個(gè)單位的36名領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)，已審結(jié)20個(gè)單位，審計(jì)資金總額34511.17萬(wàn)元，審計(jì)查出主要問(wèn)題338.33萬(wàn)元，為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，發(fā)揮了重要作用。針對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)“先離后審”、審計(jì)結(jié)果得不到運(yùn)用的問(wèn)題，我局大力推行對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任中審計(jì)，今年共對(duì)9名領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施任中審計(jì)，占全年計(jì)劃任務(wù)的30％。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)、紀(jì)委書記王明華同志在201*年領(lǐng)導(dǎo)小組第二次會(huì)議上強(qiáng)調(diào)：任中審計(jì)效果好，能將監(jiān)督關(guān)口前移，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理一些問(wèn)題，避免“生米已成熟飯”的事后無(wú)奈。

6、認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹十七大精神，推動(dòng)審計(jì)工作又快又好發(fā)展。

我局組織全體干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)胡錦濤總書記的十七大報(bào)告，要求全體黨員干部一定要把學(xué)習(xí)貫徹十七大精神作為一切工作的靈魂和主線，要緊緊抓住“四個(gè)堅(jiān)定不移”這個(gè)核心，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以飽滿的熱情，進(jìn)一步做好審計(jì)工作，推動(dòng)審計(jì)工作又快又好發(fā)展。為把黨的十七大精神落到實(shí)處，局黨組研究提出了下一步的工作思路：一要以十七大文件精神引領(lǐng)我們進(jìn)一步解放思想，不斷拓展審計(jì)理念，切實(shí)增強(qiáng)政治意識(shí)、大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，努力提高審計(jì)工作的能力和水平。二要進(jìn)一步探索效益審計(jì)、強(qiáng)力推進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì)，更好地反映太和審計(jì)的特色，當(dāng)好審計(jì)工作的“排頭兵”。三要進(jìn)一步抓好審計(jì)質(zhì)量，提高廣大審計(jì)人員的責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和工作能力。四要加大審計(jì)

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