第一篇：201*年商貿(mào)公司年度工作總結(jié)

201*年宏碩商貿(mào)公司年度工作總結(jié)

在這辭舊迎新之際，我謹代表商貿(mào)公司對201*年全年工作做一 個全面的總結(jié)，并對201*年的工作思路做簡要的闡述�；仡�201*年 我公司雖遭受我市房地產(chǎn)領(lǐng)域以及其它領(lǐng)域經(jīng)濟發(fā)展低迷的影響下，使得各項工作開展困難，但在集團公司的堅強領(lǐng)導下，以及我公司各位同事齊心協(xié)力的努力工作下，順利完成了集團公司分配下的各項任務(wù)。

一、201*年度基本工作完成情況

根據(jù)集團公司我們先后完成了：馨雅如21#22#28#樓二次結(jié)構(gòu)砌體工作、薛家灣和澤項目的開工和基礎(chǔ)工作、沙榆公路的全段維修、榆魏公路的進一步完善、沙圪堵底商裝修的材料購買、康雅安地下車庫設(shè)施安裝、康雅安底商裝修等項目的物資采購任務(wù)，同時完成了集團公司各部門用品的采購和臨時安排的工作任務(wù)。累計完成大型物資采購申請30單，簽訂合同30份。

二、201*年度工作中存在的問題及對今后工作的建議:

201*年工作中存在的問題：

1、各部門對物資申請采買的計劃不完善

對各種材料及產(chǎn)品的購買基本沒有明確填寫總的數(shù)量規(guī)格型號和進場時間及產(chǎn)品的質(zhì)量要求，造成我們在采買過程中很難去把握采買時間和進場時間,導致成本增加,最后因?qū)嵉剡\用而有質(zhì)量因素出現(xiàn)互推責任。因此我建議在今后工作中要提前計劃所需產(chǎn)品和規(guī)范填寫物資采購申請單。

2、物資采買過程中審批環(huán)節(jié)重復、申請材料時間滯后

每次物資采買時，先出具調(diào)價匯總表找各部門負責人審批價格并確定供應商,審批此項需要兩到三天;然后根據(jù)調(diào)價表的基本內(nèi)容開始起草合同，接著開始內(nèi)部審批合同內(nèi)容,至少需一周的時間，有時 1

因個別部門負責人出差或請假需要兩周或更長時間方可完成;審批完合同雙方開始簽訂合同，往往出現(xiàn)我們接受的合同條款對方不接受，對方接受的條款我們不能接受，談好的價格隨市場變化需重新確定，這樣要花大量時間去重新確定價格及重新審批合同，這樣導致物資不能及時進場，成本不能有效控制。所以我們建議在今后工作中科學合理的制定審批流程，做到精而簡。另外一定把握好各種類型材料提請多長時間上報,要給我們留有充足的時間才會有最低成本的回報.

3、供應市場的范圍還不夠廣

目前我們的供應商大量為本地客戶，沒有很好的形成所需物資產(chǎn) 地優(yōu)先選擇的機制，在一定程度上影響了控制最低成本。所以我們建議在今后工作中不斷收集物資產(chǎn)地價格信息，同時外出實地考察，進一步控制節(jié)約成本。

三、201*年的工作規(guī)劃和主要思路

201*年我們將按照“行為規(guī)范、運作協(xié)調(diào)、公開透明、廉潔高效”的指導思想，不斷細化采購管理流程、控制采購成本、拓展供應商的選擇、完善供應商檔案管理、抓規(guī)范、重效益，確保全年工作任務(wù)順利完成，在更規(guī)范合理的采購前提下，進一步降低采購成本。總 結(jié)上一年得失，指導下一年的工作思路。在201*年的工作中，要進一步強化敬業(yè)精神，加強責任感，同時我部門將不斷搞好階段性總結(jié)；開展批評與自我批評，找差距。盡最大力量的去降低成本，提高效率。為集團公司在新的一年發(fā)展創(chuàng)更大的效益，貢獻更大力量。同時祝愿我集團公司在201*年取得更輝煌的成就。謝謝!

第二篇：龍湖商貿(mào)公司財務(wù)報告及總結(jié)

龍湖商貿(mào)公司財務(wù)報告

（截止：201*年9月10日）

公司董事長、董事會及各股東：

公司于是201*年11月14日注冊成立， 實收資本金為：200萬人民幣（折合：31.28萬美元）。到201*年9月10日止，**基本戶頭現(xiàn)金余額為158612.14元（折合：2.48萬美元），老撾庫存余額1012.71美元，扣還分公司1萬美元的借款后，實際公司還留余資本金：15853.69美元。按公司預算管理還能夠維持正常運行2個月。

現(xiàn)就龍湖商貿(mào)公司（老撾）截止201*年9月10日為止資金的使用按用途分類及項目分類。分別匯報如下：

一、按用途分類

1、收入312868.28美元（￥：201*000.00元）實收股本312868.28美元（￥：201*000.00元）

2、支出287014.59美元（￥：元）

(1)、購固定資產(chǎn)（電器汽車等）56122.32美元（￥:元）

(2)、管理費用開支235290.67美元（占比：100%）其中：差旅費72373.72美元（占比：30.76%）招待費17914.84美元（占比：7.61%）住宿費3704.94美元（占比：1.57%）生活費3240.63美元（占比：1.38%）

水費229.77美元（占比：0.10%）

一

電費3758.7美元（占比：1.60%）

會誤費127.91美元（占比：0.05%）

攢助費778.06美元（占比：0.33%）

汽車汽油費8711.29美元（占比：3.70%）

汽車修理費649.84美元（占比：0.28%）

汽車使用費294.26

辦公費3538.41

電話及通迅費4785.7

職工福利費736.95

低值易耗品2480.37

購生活用品3020.47

職工工資89467.52

物業(yè)管理費3791.92

簽證費3559.24

東南亞考察團開支

柬埔塞考察費開支

財務(wù)費用6.98

(3)、個人備用金欠款5601.60

（4）、 借典當公司-10000.00

3、帳面資金余額25853.69

基中:**基本戶留余24840.98

老撾庫存余額1012.71

4、實際現(xiàn)金結(jié)余15853.69

美元（占比：0.13%） 美元（占比：1.50%） 美元（占比：2.03%） 美元（占比：0.31%） 美元（占比：1.05%） 美元（占比：1.28%） 美元（占比：38.02%）美元（占比：1.61%） 美元（占比：1.51%） 美元（占比：1.59%） 美元（占比：3.56%） 美元（占比：%） 美元（￥：元） 美元（￥： 元） 美元（￥： 元） 美元（ ￥：158612.14元）美元 （￥：元） 美元（還典當公司1萬美元后）二3750.508368.65

財務(wù)總結(jié)與分析：

1、 費用比例不合理，工作重心偏差。龍湖商貿(mào)公司費用總額為23.53萬

美元，其中差旅費、招待費、職工工資為7.24萬美元、1.79萬美元、

8.95萬美元，分別占30.76%、7.61%、38.02%，是主要的開支來源。

原因：其中首先差旅費主要是公司人員往返機票360＄/人/往返費，

按公司預算4000元/月遠遠不夠；其次是招待費較大，主要是國內(nèi)過

來人員、考察人員、朋友、簽訂合同項目宴餐級別及次數(shù)較多，以后

這部分費用應重點控制，以便減輕公司經(jīng)濟負擔與員工工作以外的負

擔，把精力重心調(diào)到工作上來。最后職工工資為固定費用不可控費用，

為公司必要開支，主要是201*年開始公司新增人員（3人）較多，人

員增加所至，目前領(lǐng)取工資人數(shù)為11人（不含洗碼與典當公司）。

2、 資金費用開支不明確，重此輕彼。發(fā)生在吃、喝、住、行上的差旅費、

招待費較大，而實際用于公司發(fā)展上的資金較少。而像公司裝修、采

購辦公用品、辦公用俱、購固定資產(chǎn)等必要開支時手續(xù)繁多難與支付。

二、按項目分類

1、收入312868.28美元（￥：201*000.00元）實收股本312868.28美元（￥：201*000.00元）

2、支出287014.59美元（￥：元）

（1）、固定資產(chǎn)購置56122.32美元（￥元）

（2）、典當公司項目費用18042.75美元

（3）、凱旋門地產(chǎn)項目費用開支161841.24美元

（4）、天湖項目前期費用13405.89 美元

三

（5）、柬埔塞金邊地產(chǎn)項目8368.65美元

（6）、公司行政辦公費用33632.14美元

（7）、個人備用金欠款5601.60美元（￥：元）

（8）、借典當公司-10000.00美元（￥：元）

3、帳面資金余額25853.69美元（￥： 元）

基中:**基本戶留余24840.98美元（ ￥：158612.14元）

老撾庫存余額1012.71美元 （￥： 元）

4、實際現(xiàn)金結(jié)余15853.69美元（還典當公司1萬美元后）

財務(wù)總結(jié)與分析：

從老撾公司成立開始，公司所有員工就圍繞著公司行政辦公、分公司項目、凱旋門地產(chǎn)項目、天湖項目、柬埔塞金邊地產(chǎn)項目這5大內(nèi)容開展工作，對各項目的資金使用情況進一步說明：

1、 公司行政辦公。用在本部行政辦公費為33632.14美元，其中主要開支為

水電、電話通訊、生活費、物業(yè)、簽證、辦公費等，應有別墅a9辦公室承擔的開支部分。

2、 典當公司項目。此項目分攤費為18042.75美元，主要是典當?shù)怯浨暗钠?/p>

間費用及未找到房屋租賃前的費用，針對典當公司目前為止暫未招聘員工，公司花費了較大的人力成本，具體費用為：辦公費、辦證、會議及人員開支。

3、 凱旋門地產(chǎn)項目。應分攤金額為161841.24美元，從201*年8月份到目

前為止長達1年多的時間，為拿到此項目公司投入了大量的人力、物力、財力。主要分為三個階段，前期主要是考察、調(diào)研、測量工作，中期主 四

要是與地主談判與協(xié)議，后期主要是簽訂土地買賣合同。在此期間國內(nèi)合作單位及公司多人次多人數(shù)派遣相關(guān)人員進行考察，給出了好多合理化的建議與有力數(shù)據(jù)。與之相應的發(fā)生費用開支主要為：差旅費、招待費、考察費、會議費及人員開支。

4、 天湖項目。此項目發(fā)生 13405.89美元，因為天湖目前為止還暫未與公司

分開核算，為此，公司對這一項目投入了較大的人力、物力、財力，以后部分費用還會發(fā)生與劃入。由于路途比較遠，目前為止主要費用還是油費、路費、修理費、及今年2月26-27日吳、陳總帶隊的東南亞南亞考察團（40人）開支。

5、 柬埔塞金邊地產(chǎn)項目。此項目發(fā)生 8368.65美元，此項目發(fā)生費用比較

單一，主要是今年3月5-7日吳超、陳總、王行長帶隊(14人)3天2晚金邊考察費、機票、辦證及差旅費。

最后，老撾公司截止9月10日庫存現(xiàn)金余額為 1012.71美元。資金的緊張給工作開展帶來相當不便。請盡快調(diào)撥后繼資金，以便支撐公司正常運轉(zhuǎn)。

專此報告！

龍湖商貿(mào)公司

201*年9月10日

五

第三篇：201*年商貿(mào)公司上半年工作總結(jié)

201*年商貿(mào)公司上半年工作總結(jié)

今年以來，在景區(qū)管理處、總公司的正確領(lǐng)導下，商貿(mào)公司強化工作措施，加大工作力度，使各項工作有計劃、有目標、有步驟的開展，進一步規(guī)范和整頓景區(qū)商業(yè)門面房的經(jīng)營秩序。進一步加大招商力度，真抓實干，使各項指標得到了很好的完成。公司完成營業(yè)額688250元和保證金90600元�，F(xiàn)將上半年工作總結(jié)如下：

一、上半年工作開展情況

1、建立健全規(guī)章制度

建立和完善公司規(guī)章制度是一個企業(yè)運作發(fā)展強大的重要保證。規(guī)章制度的建立和完善，不僅是對一些具體工作中的薄弱環(huán)節(jié)起到了制度化形式管理和推動，同時進一步挖掘職工的潛能，調(diào)動了職工的積極性。商貿(mào)公司在今年上半年建立了經(jīng)理職責，辦公室規(guī)章制度，管理科規(guī)章制度等，使公司日常工作進入了正規(guī)化、軍事化，保證公司穩(wěn)健、快速、健康運作，促進公司的發(fā)展壯大。

2、切實加強景區(qū)經(jīng)營秩序

花果山景區(qū)共有(本文 來自公文素材庫www.hmlawpc.com)商業(yè)門面房95間，還有藝猴道具照相等有償服務(wù)項目，分布在景區(qū)主要景點，是景區(qū)對外的窗口。商貿(mào)公司克服“人少面廣”等不利因素，采取人員“分片包干”等辦法，

每人負責一片，每月調(diào)整一次，對有違反《景區(qū)商業(yè)門面房準入制度》、《景區(qū)商業(yè)網(wǎng)點經(jīng)營合同》和不文明現(xiàn)象采取照相取證等 方法，對違反規(guī)定的承包人員采取收取保證金，責令退出，收回經(jīng)營權(quán)的辦法，使景區(qū)商業(yè)門面房經(jīng)營秩序進一步規(guī)范化、有序化，保證每一個游客高興而來、滿意而去。

3、扎實做好門面房承租工作，嚴格遵守“公平、公開、公正”的原則

商貿(mào)公司在今年上半年對景區(qū)居民再次進行剩余門面房招租，公司重新制定了商業(yè)門面房準入制度，分配方案，及時對外公示，在抓鬮過程中請管理處信訪辦，總公司領(lǐng)導現(xiàn)場監(jiān)督，嚴格查處、清退，違反《景區(qū)商業(yè)門面房準入制度》的人員，做到了程序公開、透明。商貿(mào)公司還在新的承租合同中增加了交納“保證金”條款，對違反合同規(guī)定的不服從管理加大處罰力度，確保景區(qū)經(jīng)營秩序的穩(wěn)定。

4、積極開展評比“文明誠信經(jīng)營戶”活動

針對上一年度門面房管理存在的問題，為了促進景區(qū)商業(yè)門面房人員遵章守法，商貿(mào)公司積極與景區(qū)工商分局聯(lián)系，對景區(qū)商業(yè)門面房進行一次“文明誠信經(jīng)營戶”的評比工作，經(jīng)過公司與工商局評比的結(jié)果，景區(qū)商業(yè)門面房共評出2星“文明誠信經(jīng)營戶”3戶，3星“文明誠信經(jīng)營戶”2戶，極大地調(diào)動了廣大商戶參與的積極性，使公司日常管理更上一個臺階。

5、加大對網(wǎng)點實施的改造，做好服務(wù)工作，完成總公司交辦的

其他任務(wù)

商貿(mào)公司是管理單位，也是服務(wù)單位，為了更好地讓承包戶安心經(jīng)營，商貿(mào)公司對大村門面房，步行道原有舊的門面房進行改造，重新做了防水措施，管道改造，線路更換等工作。公司4個商業(yè)網(wǎng)點外墻油漆脫落，原有柜臺貨架陳舊，玻璃破損，公司于3月份對其改造，重新粉刷，更換了新式貨柜并增加了燈光照明、招牌，設(shè)立了投訴電話，改善了購物環(huán)境。為了創(chuàng)建“全國文明城市”，總公司對老山門門面房、九龍橋門面房進行重新油漆，我公司克服時間緊、任務(wù)重等困難，積極聯(lián)系工人，協(xié)調(diào)商戶，并在工程結(jié)束后，組織公司職工對周邊環(huán)境衛(wèi)生進行打掃和清理，在規(guī)定時間內(nèi)圓滿的完成總公司交辦的任務(wù)。

二、下半年工作計劃

1、拓寬思路，尋找新的經(jīng)濟增長點

商貿(mào)公司準備充分利用閑置門面房，成立景區(qū)紀念品批發(fā)部，努力提高紀念品的消費檔次，消除低俗紀念品、劣質(zhì)商品。開 《西游記》系列旅游商品。在旅游紀念品的紀念性、實用性、消費性上下功夫，不斷開發(fā)不同檔次的旅游紀念品。公司還對連云港的土特產(chǎn)品市場進行了調(diào)研，對花果山景區(qū)開設(shè)土特產(chǎn)品超市可行性進行了一系列的調(diào)查研究，并做了《花果山土特產(chǎn)品超市可行性分析報告》努力使其成為公司新的經(jīng)濟增長點。

2、加大招商力度，積極采取“走出去、引進來”的思想態(tài)度

景區(qū)還有10間左右的商業(yè)門面房，我公司為了更好的利用閑 置資源，準備對全市進行招商，對要求進入景區(qū)的，要求商品品種必須有產(chǎn)品特色或帶有《西游記》文化的產(chǎn)品。公司還對五圣廣場閑置的廣告牌、老山門門面房廣告位對外進行洽談，尋找有資質(zhì)，有實力的廣告公司進行合作，目前公司正在洽談中，爭取在下半年達成協(xié)議。

商 貿(mào) 公 司 二〇一四年六月十六日

第四篇：商貿(mào)公司財務(wù)管理制度

財務(wù)管理制度

第一條 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條 公司財務(wù)部門的職能是：

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

(二)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(三)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(四)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(五)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。

第三條會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。

(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向董事長提出合理化建議，當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成公司交于的其他工作。

第四條 出納的主要工作職責是：

(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)董事長批準。

(三)應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)董事長簽字后，方可生效。

(五)積極 配合銀行做好對帳、報帳工作。

(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成公司交于的其他工作。

第五條 支票管理：

（一）由公司出納或董事長指定專人保管。支票使用時須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)董事長批準簽

字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查.

（二）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、董事長審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷。

第六條 現(xiàn)金管理：

（一） 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須董事長簽字。董

事長外出應由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。

（二） 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由董事長

批準后提取。

（三） 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從

現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

（四） 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為201*元。超額部分應存入銀行。

（五） 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦。

（六） 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交董事長批準簽字

后方可借用。超過還款日期的，在當月工資中扣還。

第七條：報銷制度及流程：

（一）出差借款

1.借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

2.審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→會計復核→總經(jīng)理審批。

3.財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

4. 還借款：出差人員應在返回5個工作日內(nèi)按實際辦理報銷還款手續(xù)。

5. 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

（二）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、培訓費等。

1.報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2.填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

3.報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單(附原始票據(jù)) →會計復核→總經(jīng)理審批→出

納支付現(xiàn)金→審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

第八條：會計的檔案管理：

（一） 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，

均應歸檔，由董事長指定專人保管。

（二） 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)董事長批準。

第九條：會計交接工作管理：

（一） 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，確定準確無誤后

簽訂一式三份的移交清單，移交人，接交人，監(jiān)交人各持一 份。

（二） 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由公司負責人進行監(jiān)交。

第十條 處罰辦法 ：出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應予解聘。

(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

附 則

第十一條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第十二條 本制度自公布之日起生效。

第五篇：商貿(mào)公司財務(wù)管理制度

財務(wù)管理制度

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

(二)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(三)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(四)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(五)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。

(六)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。

(七)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向董事長提出合理化建議，當好公司參謀。

(八)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。出納的主要工作職責是：

(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)董事長批準。

(三)應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)董事長簽字后，方可生效。

(五)積極 配合銀行做好對帳、報帳工作。

(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成公司交于的其他工作。

支票管理：

（一）由公司出納或董事長指定專人保管。支票使用時須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)董事長批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查.

（二）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、董事長審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷。

現(xiàn)金管理：

（一） 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金

額大小均須董事長簽字。董事長外出應由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。

（二） 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，

并寫明用途和金額，由董事長批準后提取。

（三） 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付

或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付

（四） 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為201*元。超額部分

應存入銀行。

（五） 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦。 報銷制度及流程：

（一）出差借款

1.借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、

2.審批流程：財務(wù)主管審核簽字→會計復核→總經(jīng)理審批。

3.財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

4. 還借款：出差人員應在返回5個工作日內(nèi)按實際辦理報銷還款手續(xù)。

5. 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。（二）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、培訓費等。

1.報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2.填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

3.報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單(附原始票據(jù)) →會計復核→總經(jīng)理審批→出納支付現(xiàn)金→審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或

沖抵借支。

會計的檔案管理：

（一） 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計

文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔，由董事長指定行政專人保管。

（二） 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔

案，須經(jīng)董事長批準。

會計交接工作管理：

（一） 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦

清交接手續(xù)，確定準確無誤后簽訂移交清單，移交人，接交人，監(jiān)交人，三方簽字清單。

（二） 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由公司負責人進行監(jiān)交。 財務(wù)人員應予解聘。

(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

（八）、未經(jīng)領(lǐng)導批準挪用公司的錢財，或不能及時將公司的現(xiàn)金放入保險柜。

（九）、以其他手段侵占公司財務(wù)（如：偽造報銷清單和收據(jù)）

（十）、不能勝任財務(wù)工作或缺乏財務(wù)工作效率

（十一）、泄露與公司財務(wù)有關(guān)的內(nèi)容，工作拖來或玩忽職守，違反保險柜安全規(guī)定，

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