第一篇：往來會計工作職責

往來賬會計工作細則

1. 根據(jù)業(yè)務員交來的生產通知單及客戶合同，及時審核erp銷售訂

單及發(fā)貨通知單。 發(fā)貨通知單審核后-倉庫出銷售出庫單-財務形成發(fā)票（含稅專用發(fā)票/不含稅普通發(fā)票）。

2. 每日審核業(yè)務員已審核的erp現(xiàn)金收款單，并發(fā)送生成至erp應

收賬。

erp具體操作：現(xiàn)金管理-往來結算

①、 付款單序時簿（已經付款的）-發(fā)送-應收賬款里面

②、 收款單序時簿（確認生產單號）-發(fā)送-應收款管理-收款-收

款單維護-確認（幣別以(本站隆重推薦好范 文網www.hmlawpc.com)及收付款）-審核新單（基礎資料、

部門、業(yè)務員。）

③、 付款申請單序時簿-一審審核業(yè)務員提供的運費、傭金、需

退稅點等（在“應收款，退款”里面或者“其他應收單”里

面操作）。收款類型，除運費外其他“供應商”的都發(fā)送。

3. 每日根據(jù)業(yè)務員交來的運輸費用發(fā)票或其他相關費用資料及時審

核erp付款申請單，并記入相關費用賬內。

4. 每日審核采購申請的erp付款申請單，并發(fā)送生成至erp應付賬。

①、預付款，見采購訂單審。②、月結付款（文燕做申請單，月中為主。）

5. 每日審核輔料倉，五金倉交來的“外購入庫單”制作憑證后，處

理并生成erp應付賬。五金倉有手工紙質合同（寶珠顏料等）；外購入庫單（梁文華的由pmc部門負責人做）。

6. 每日審核成品倉，輔料倉交來的“銷售出庫單” 制作憑證后，處

理并生成erp應收賬。

線賬（棉線買進，銷售給縫紉工）-出納（直接扣在工資里面）。 美格（買絲-美格做織帶-進織帶沖銷）。

7. 每日審核輔料倉，半成品倉交來的“生產領料單”“產品入庫單”

（成品，王雪琴提供；半成品，朱玲玲提供）“委外加工出入庫單”及“其他出入庫單”-調賬使用（供應商多送或者報廢）。

8. 次月月初（6號之前）與業(yè)務員對賬后出具“業(yè)務員月業(yè)績表”“催

款通知單”“月出貨資料明細表”“應收賬款財務對賬表”等相關財務資料并導出處理，制作“月應收賬款明細賬”“月應收賬款匯總表”。與供應商對賬后導出處理，制作“月應付賬款明細賬”“月應付賬款匯總表”協(xié)同上級完成各項對賬工作。

9. 每月月中月末根據(jù)行政部通知導出各倉庫及時庫存，進行倉庫盤

點工作，并結出盤點數(shù)據(jù)為倉庫考核提供信息支持。（盤點之前需把當月所有單據(jù)審完。）

10. 年末核算業(yè)務員提成，并向企業(yè)決策者提供財務年度匯總資料。

11. 客戶出貨及收款追蹤erp步奏。

進入k3以后選擇201*非正式版-應收賬款-帳表-應收款匯總表-選擇會計區(qū)間-輸入客戶代碼。

第二篇：往來會計工作內容

往來會計工作內容

往來會計就是負責企業(yè)單位往來賬款的核算業(yè)務，一般包括“應收帳款”、“應付賬款”、“應收賬款”、“應付款”的核算。這些賬務的基本要求是： 1、建立往來客戶明細科目； 2、確定客戶明細賬的設置原則：例如，同一客戶的應收、應付，你是分開科目核算，還是在一個科目核算。一般應收、應付分開為好，但也有放在一起的，要根據(jù)你單位業(yè)務 具體情況定； 3、要掌握應收、應付、其他應收款、其他應付款核算內容，確定各科目核算內容，一般本單位銷售貨款在應收款中核算，原材料款在應付中核算； 4、要勤與客戶對賬，要勤與本單位有關業(yè)務人員建立聯(lián)系溝通情況； 5、要善于“理帳、報賬、用帳”為本單位經濟業(yè)務服務； 6、財務內要做好上下道工序的溝通，有時內部會有差錯發(fā)生的

往來會計的工作內容——應收賬款、應付帳款、其他應收款、其他應付款的核算，這項工作主要是記錄本單位和外單位所發(fā)生的債權債務，如果有必要,還會和對方單位對賬，來核實雙方業(yè)務的發(fā)生記錄是否一致。

具體內容：

1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務就根據(jù)記賬憑證登記明細賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉入費用 。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定 。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉入本年利潤，借主營業(yè)務收入（投資收益，其他業(yè)務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務成本（主營業(yè)務稅金及附加，其他業(yè)務成本等）。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（ 所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。

4、最后根據(jù)總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據(jù)，短期投資等）負債（應付票據(jù)，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產負債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務成本，投資收益，主營業(yè)務附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。

（關于主營業(yè)務收入及應交稅金,應該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字）

5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。

b、月末結現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調銀行賬余額調節(jié)表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發(fā)票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。

第三篇：往來會計工作職責二

往來會計工作職責（二）

適用省外、商超、b超會計

一、負責省外、商超、b超業(yè)務單據(jù)錄入并與客戶核對賬務；

二、商超、b超、電商外借單據(jù)整理、款項催收；

三、負責省外銷售單據(jù)、運費單據(jù)、代收款錄入（含鄭辦出貨及電商出貨及其他涉及省外銷售事項）；

四、負責倉庫數(shù)據(jù)錄入，外帳每月庫存表統(tǒng)計；

五、一般納稅人發(fā)票開具、每月進銷項數(shù)據(jù)統(tǒng)計；

六、未發(fā)貨數(shù)量統(tǒng)計；

七、每月參與庫存盤點；

八、每周（月）商超、b超、省外銷售、回款數(shù)據(jù)統(tǒng)計；

九、職責內憑證打印、裝訂、歸檔

201*年12月20日

第四篇：往來核算會計崗位工作說明書

往來核算會計崗位工作說明書主要內容

一、崗位標識信息

崗位名稱：往來核算會計

隸屬部門：財務部

直接上級：財務部經理

直接下級：（據(jù)實填寫-下同）崗位編碼：可輪換崗位：工資等級：分析日期：

二、崗位工作概述

負責公司的各往來賬的核算、銀行及現(xiàn)金日記賬的核算、公司在資本市場的相關運作。

三、工作職責與任務

1、負責銀行往來業(yè)務核算。

（1）核算與銀行往來有關的各項業(yè)務。

（2）定期核對銀行賬目，并進行反饋；

（3）掌握銀行賬面余額，月底核對銀行賬戶并做余額調節(jié)表。

2、負責國外銷售應收賬款往來業(yè)務核算。

（1）核算國外銷售應收賬款并記錄；

（2）憑發(fā)票登記，記賬；

（3）定期與銷售人員核對銷售明細賬及監(jiān)督匯款。

3、負責登記現(xiàn)金日記賬及相關明細賬。

4、研究并掌握公司在資本市場上的運作規(guī)則及相關的法規(guī)條例。

5、對市場部的銷售情況進行核對、核實匯款、調賬、催單。

6、完成上級委派的其他任務。

四、工作績效標準

1、及時準確的記賬、統(tǒng)計；

2、認真審核，及時調平賬戶；

3、現(xiàn)金及銀行日記賬登記無差錯；

4、國外銷售往來賬目登記無差錯；

5、及時催收公司應收賬款；

6、掌握上市公司運作規(guī)則的最新動態(tài)；

五、崗位工作關系

1、內部關系

（1）所受監(jiān)督：在公司的財務核算工作方面，接受財務部經理的指示和監(jiān)督；

（2）所施監(jiān)督：對銷售回款實施監(jiān)督；

（3）合作關系：本崗位工作相對獨立。

2、外部關系

一般情況本崗位不直接與公司外部人員或機構發(fā)生工作聯(lián)系。

第五篇：費用會計兼往來會計工作崗位說明書

費用會計兼往來會計工作崗位說明書

一、 費用會計

（一）本崗位工作職責內容

1、認真審核各種費用單據(jù)的合理性及合法性，復核人和報銷人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務情況反映真實明確；

2、收到費用單據(jù)及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項費用的核算項目，制單和復核手續(xù)齊全；

3、監(jiān)督各部門人員的費用報銷的及時性；

3、每月應按權責發(fā)生制原則，有關費用當月計提立賬；

4、月末編制部門費用匯總表，核算單月各部門費用率，對每月的費用進行分析，對超當月預算的費用，提請各部門關注。

6、月末與銀行存款往來帳；

7、月末編制部門費用匯總表，與預算進行對比分析，對每月的費用進行預警，對超當月預算的費用，提請各部門關

8、承辦經理或主管交辦的其它工作

（二）銷售費用

銷售費用包括：計入銷售環(huán)節(jié)的全部費用、計入個人報銷標準的費用。

1、計入銷售環(huán)節(jié)的費用包括：

（1）銷售及市場部人員的工資及福利、提成、業(yè)務用車費用、快遞費、運輸費、報關商檢費、香港本地操作費、運輸保險費、匯差、廣告展覽費、車輛折舊費、樣品費、辦公用品消耗、其他因業(yè)務需要為銷售及服務產生的費用。

2、計入個人報銷標準的費用包括：

（1）差旅費：包括出差過程中的各種支出

（2）交通費：包括公交車費、的士車費、火車、飛機、輪船等支出

（3）業(yè)務招待費：拜訪客人及客人來訪所發(fā)生的飲食、住宿、購物等方面的招待費。

3、銷售銷售費用計提

以及權責發(fā)生制原則，應每月計提銷售費用，銷售提成，工資及福利。

（1）個人報銷費用計提標準：銷售人員報銷限額為個人回款額的0.5%；銷售部門經理的報銷限額除個人回款‘額的0.5%外，可享受本部門其他部門其他銷售人員回款額的0.1%報銷額度，另外可支配本部門其他營銷人員匯款額的0.1%作為部門費用；營銷總監(jiān)的費用報銷額度為個人回款額的0.5%，加上當月

銷售部回款總額（除去個人回款額）的0.08%計提當月銷售人員報銷額度計入其他應收款-費用報銷科目，報銷時沖減其他應收款-費用報銷科目。

（2）銷售提成計提標準：公司對業(yè)務員公布的價格為a價

a.業(yè)績提成計算方法是：a*1%+超出a價的差額20%

b.實際成交價格<a,幅度在-3%以內，業(yè)績提交經銷售部批準，提成比利為0.8%

c.實際成交價格<a,幅度在-3%以外，眼外肌提成經銷售部門經理確認，銷售總監(jiān)批準，提成比例為0.5%

d.銷售部經理享受部門（除本人銷售額）銷售額的0.15%提成

e.營銷總監(jiān)享受個人業(yè)績提成和個人帶領部門的0.15%提成外，還享受團隊（除個人帶領部門銷售額）銷售額的0.05%提成。

f.銷售提成計提計入其他應收款-銷售提成，發(fā)放銷售提成時沖減其他應收款-銷售提成

（3）工資計提標準：

根據(jù)行政部提供的數(shù)據(jù)計提每月銷售人員工資

（三）管理費用

發(fā)生管理費用的部門包括：計入行政部、財務部、技術部、總經辦、后勤食堂發(fā)生的全部費用。

（1）管理費用包括范圍：工資及福利性支出，職工福利費、職工教育經費、工會經費、文具辦公費、年檢認證費、技術開發(fā)費、品質保障費、設備維護費、環(huán)境衛(wèi)生費、通訊費等其他支出。

（2）工資計提標準

根據(jù)行政辦提供的工資表計提當月的管理人員工資。

（四）財務費用

財務費用范圍包括：資金占用利息，資金存款利息；銀行辦事手續(xù)費，匯兌損益

（五）制造費用

1、發(fā)生制造費用的部門包括：品質部、采購部、pmc、生產制造部

2、制造費用主要包括：管理人員工資及福利性支出、設備維修維護費、水電費、輔助材料費、辦公費、房租等其他相關支出。

3、工資計提標準

根據(jù)制造部提供的工時及計件統(tǒng)計表預算計提當月工資。

4、由于當月支付上月電費，根據(jù)權責發(fā)生制原則預提當月電費。根據(jù)當月收到的電費通知單剔除進項稅額預提電費

二、 往來會計

（一）往來會計崗位工作職責

1、根據(jù)有關部門制定應付及預付款項的核算和管理辦法

2、辦理應付及預付款項的結算

3、負責應付及預付款項的核算工作

4、定期進行應付及預付款項的對賬

5、分析應付款項的賬齡及償還情況

（二）應付賬款往來

1、審核采購遞交的付供應商貨款申請單。查看供應商是否存在未開發(fā)票，若存在催供應商開出增值稅發(fā)票，并且我公司已收到發(fā)票后方予以付款。

2、與供應商對帳：每月15-20號之間收集所有供應商對賬單進行對賬。當供應商應收余額與我們公司應付余額有差異時，查看差異原因，送貨數(shù)量問題產生的差異與倉庫核對并進項余額調整，價格問題產生的差異與采購核對確認調整人后，進項相應調整。

3、每月20號簽字確認完所有的供應商對賬單，并回傳所有的對賬單。

4、每月21-22號根據(jù)對賬單做當月的對賬記錄。

5、月末做應付賬款明細表及余額匯總表，想財務經理上報當月的應付款總額情況。

（四）集團內部往來

1、分離集團與鎳氫事業(yè)部之間社會保險費、公積金、水電費、通訊費、貸款利息費，把屬于鎳氫事業(yè)部的支出做相應的內部往來款處理。

2、走賬往來往來：主要是從航松及圣朗迪公司匯進鎳氫事業(yè)部建行，再從建行到鑫雄公司

3.代收貨款：主要代鋰電事業(yè)部收貨款

4.每月10-15號對集團背部往來款，保證雙方余額一致。

三、 協(xié)助財務經理完成其他各類報表填寫

月末協(xié)助財務經理完成的報表包括：采購指數(shù)表，各類余額表，應付賬款積數(shù)表等報表填寫。

財務部其他的行政工作及財務經理臨時安排的工作。

請留意以下其他相關內容：

往來會計崗位職責

往來會計崗位職責

往來會計崗位實習報告

往來帳會計崗位職責

會計往來賬款中存在的六個特點

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