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財(cái)務(wù)管理制度(精選多篇)

網(wǎng)站:公文素材庫(kù) | 時(shí)間:2019-05-18 05:12:07 | 移動(dòng)端:財(cái)務(wù)管理制度(精選多篇)

第一篇:xx局財(cái)務(wù)管理制度

xx市xx局財(cái)務(wù)管理制度

為加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理,保證我局機(jī)關(guān)工作正常開(kāi)展,促進(jìn)機(jī)關(guān)廉政建設(shè),根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和省xx財(cái)務(wù)管理工作的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我局實(shí)際情況,特制訂本制度。

一、管理范圍

(一)預(yù)算內(nèi)資金,包括由地方財(cái)政撥款的行政機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)調(diào)查經(jīng)費(fèi)和省統(tǒng)計(jì)局撥款的統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)、專項(xiàng)調(diào)查經(jīng)費(fèi)。

(二)預(yù)算外資金。主要指本局通過(guò)各種方式創(chuàng)收所得資金。

二、管理原則

(一)堅(jiān)持:“計(jì)劃開(kāi)支、量入為出,按章辦事、民主理財(cái)”和“全程管理,重在源頭”的原則,加強(qiáng)預(yù)算管理。全局性和各科室所需的會(huì)議費(fèi)、印刷費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)和專項(xiàng)調(diào)查費(fèi)用等各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)均應(yīng)事先編制預(yù)算,經(jīng)辦公室審核、局領(lǐng)導(dǎo)或局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究批準(zhǔn)后,辦公室嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。

(二)加強(qiáng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),嚴(yán)格審批制度。報(bào)銷各種經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,繼續(xù)執(zhí)行、完善會(huì)計(jì)審查、辦公室主任審核、分管局領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批的“三步走”管理制度。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支報(bào)銷,均由申請(qǐng)報(bào)銷人(經(jīng)辦人)填好報(bào)銷憑證,經(jīng)會(huì)計(jì)審查、辦公室主任審核后,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,其中專項(xiàng)調(diào)查、基建項(xiàng)目和大宗設(shè)備購(gòu)置等重大經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,分管局領(lǐng)導(dǎo)按集體審定的預(yù)算審批;各科室差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)等開(kāi)支,除按上述規(guī)定,由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批外,科室負(fù)責(zé)人必須審核簽字,其購(gòu)置的設(shè)備必須經(jīng)辦公室驗(yàn)收登記后方可報(bào)銷。

(三)建立、健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳目,堅(jiān)持日清月結(jié),做到帳帳相符、帳表相符、

帳物相符。按時(shí)報(bào)送各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表,局辦公室定期向分管局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)一次經(jīng)費(fèi)收支情況,以及財(cái)務(wù)管理工作中存在問(wèn)題,并不定期向全局職工公布,接受群眾監(jiān)督。

(四)加強(qiáng)現(xiàn)金管理,嚴(yán)格現(xiàn)金開(kāi)支范圍。對(duì)規(guī)定轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)以上的開(kāi)支,原則上應(yīng)經(jīng)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,特殊情況需現(xiàn)金結(jié)算的,必須報(bào)經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審批;屬于現(xiàn)金結(jié)算的開(kāi)支,要從嚴(yán)掌握,加強(qiáng)管理。財(cái)務(wù)人員要增強(qiáng)責(zé)任心,確保庫(kù)存現(xiàn)金安全。

(五)及時(shí)結(jié)算往來(lái)款項(xiàng),嚴(yán)禁職工拖欠公款。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的往來(lái)款項(xiàng)要及時(shí)結(jié)算,收入要及時(shí)到帳,開(kāi)支要及時(shí)報(bào)銷。統(tǒng)計(jì)教育培訓(xùn)、年鑒宣傳發(fā)行及膠印業(yè)務(wù)等收入款項(xiàng),一般應(yīng)在事畢后兩個(gè)月內(nèi)及時(shí)全額到帳,(逾期一個(gè)月由財(cái)務(wù)人員發(fā)出提示,三個(gè)月由辦公室自本人工資中扣除并按有關(guān)規(guī)定給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰)。嚴(yán)禁經(jīng)辦人截留挪用,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律論處。除因公出差、購(gòu)物外,職工個(gè)人一般不得借支公款。因公借款需填寫正式(請(qǐng)你繼續(xù)關(guān)注公文素材庫(kù)Wwww.hmlawpc.com)借據(jù),由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批,并于返回后及時(shí)報(bào)銷結(jié)清。職工遇特殊情況(指重大的天災(zāi)人禍)確需借支公款者,由本人提出書面報(bào)告送局長(zhǎng)或局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究審批,并制訂還款計(jì)劃,認(rèn)真執(zhí)行。

(六)堅(jiān)持開(kāi)源與節(jié)流相結(jié)合的原則,按照國(guó)家規(guī)定的政策、制度,積極組織收入,增加資金來(lái)源,為促進(jìn)統(tǒng)計(jì)工作創(chuàng)造條件。按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定,切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算外資金管理,實(shí)行“收支兩條線”。

(七)加強(qiáng)國(guó)有固定資產(chǎn)管理,具體制度按《安徽省統(tǒng)計(jì)部門國(guó)有固定資產(chǎn)管理細(xì)則》執(zhí)行。

三、管理規(guī)則

各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)規(guī)定,大力壓縮經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,尤其

是專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支,一定要嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

(一)差旅費(fèi)

因公出差需經(jīng)分管局長(zhǎng)批準(zhǔn),嚴(yán)格按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)住宿。較近的縣、市均應(yīng)早出晚歸,不在外地住宿。

(二)會(huì)議費(fèi)

各類會(huì)議一律實(shí)行會(huì)議費(fèi)用審批制度,按批準(zhǔn)限額嚴(yán)格執(zhí)行,不得任意增列項(xiàng)目和提高標(biāo)準(zhǔn)。各類會(huì)議一般只開(kāi)到縣、市、區(qū),會(huì)議地點(diǎn)原則上安排在滁城。一般專業(yè)性會(huì)議,由主辦科室申報(bào),經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核后,交局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究審批;全局性會(huì)議,經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究決定,由辦公室提出會(huì)議費(fèi)用預(yù)算,報(bào)局長(zhǎng)審批。各類會(huì)議的會(huì)務(wù)工作,一律由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)。

(三)辦公費(fèi)

辦公用品實(shí)行各科專人按季領(lǐng)用制度,由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,計(jì)劃供應(yīng)。一般情況下,辦公用品不直接發(fā)至個(gè)人。各科室或個(gè)人未經(jīng)辦公室同意不得自行購(gòu)買辦公用品。報(bào)刊訂閱應(yīng)本著實(shí)用、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握,除全局統(tǒng)一確定的報(bào)刊外,一個(gè)專業(yè)限訂一種報(bào)紙或一種雜志,并由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一訂閱,各科室不得自行訂閱。辦公用電應(yīng)注意節(jié)約,空調(diào)、照明、計(jì)算機(jī)要做到停用斷電。

(四)印刷費(fèi)

各種報(bào)表、資料除無(wú)法印刷者外一律交本局膠印室印刷,并嚴(yán)格控制各種印刷品數(shù)量,防止浪費(fèi)。對(duì)確需外出印刷者,需報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究批準(zhǔn),由局辦公室統(tǒng)一聯(lián)系。

(五)郵電費(fèi)

注意節(jié)約郵資費(fèi)用,可發(fā)可不發(fā)的文件、資料堅(jiān)決不發(fā),城內(nèi)(特別是市委、市政府大院內(nèi))文件、資料可采用“寄、送、帶”三結(jié)合的辦法,盡量減少郵

資費(fèi)用開(kāi)支。同時(shí),文件、資料應(yīng)注意加強(qiáng)文字修養(yǎng),忌發(fā)“長(zhǎng)篇大論”;文件、資料發(fā)送范圍應(yīng)嚴(yán)格控制,盡量減少份數(shù)。嚴(yán)格控制電話費(fèi)用開(kāi)支,能用函件解決的問(wèn)題不用電話,使用電話(特別是長(zhǎng)途電話)應(yīng)事先擬好通話要點(diǎn),通話中不敘家常、不講廢話,盡量縮短通話時(shí)間。嚴(yán)禁使用168等信息電話。

(六)其他費(fèi)用

上述各項(xiàng)費(fèi)用之外其他費(fèi)用,參照上述規(guī)則執(zhí)行。

第二篇:財(cái)務(wù)管理制度

-------建設(shè)工程公司---------項(xiàng)目部

零星材料采購(gòu)報(bào)銷制度

1、材料采購(gòu)前必須由有關(guān)部門填寫《材料計(jì)劃表》,《材料計(jì)劃表》經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人審批后才能交予采購(gòu)人員進(jìn)行采購(gòu),現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人在審批時(shí)必須填寫預(yù)計(jì)金額和采購(gòu)注意事項(xiàng)(材料計(jì)劃表附后)。

2、辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)發(fā)放。

3、采購(gòu)人員根據(jù)審批后的《材料計(jì)劃表》在財(cái)務(wù)上填寫制式《借款單》預(yù)借材料款!督杩顔巍讽毥(jīng)現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人簽字后才能領(lǐng)取現(xiàn)金。

4、采購(gòu)人員在采購(gòu)時(shí),必須在《材料計(jì)劃表》上填寫不少于三家的型號(hào)價(jià)格和聯(lián)系電話,以便工地負(fù)責(zé)人核查。第二次采購(gòu)?fù)环N材料時(shí),可不填寫核查電話。

5、所采購(gòu)的材料進(jìn)場(chǎng),經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)人員驗(yàn)收后,才能由收料員開(kāi)具《收料單》。

6、采購(gòu)人員購(gòu)貨完畢,填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》進(jìn)行報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須附《購(gòu)貨發(fā)票》、《收料單》及《材料計(jì)劃表》,《費(fèi)用報(bào)銷單》經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)管理人員審核簽字后,才能在財(cái)務(wù)上報(bào)銷。

7、所有票據(jù)由發(fā)生到報(bào)銷的時(shí)間不得超過(guò)3天。

8、特殊情況下,借款及報(bào)銷可以不經(jīng)過(guò)以上程序,但必須電話征得工地負(fù)責(zé)人同意,手續(xù)后補(bǔ)。

--------建設(shè)工程公司-------項(xiàng)目部

工資考勤及借款制度

1、在本項(xiàng)目部財(cái)務(wù)上支付工資的人員均應(yīng)考勤。正常的加班及澆筑混凝土的夜間值班,不計(jì)加班費(fèi)。

2、《考勤表》由項(xiàng)目經(jīng)理指定的工地負(fù)責(zé)人依據(jù)作息時(shí)間及考勤制度進(jìn)行記錄。

3、每月請(qǐng)假時(shí)間不超過(guò)四天時(shí),按全勤計(jì)。超過(guò)四天,每天扣除工資額為:月工資/(該月天數(shù)-4)。

4、管理人員必須填寫《管理人員登記表》。

5、工資按月由銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放。銀行底聯(lián)作為進(jìn)賬的依據(jù)。

6、日常所有借款均應(yīng)填寫制式《借款單》,并經(jīng)工地負(fù)責(zé)人簽字后才能借出。

7、管理人員工資發(fā)放前預(yù)借的現(xiàn)金不得超過(guò)月工資的25%。

8、管理人員離職或辭退時(shí),應(yīng)交接完全部手續(xù),并由項(xiàng)目經(jīng)理在工資結(jié)算單上簽字后,才能領(lǐng)取全部工資。

第三篇:財(cái)務(wù)管理制度

新農(nóng)辦財(cái)務(wù)管理制度

為規(guī)范xx辦會(huì)計(jì)行為,保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整、加強(qiáng)本單位財(cái)務(wù)管理,保證xx工作穩(wěn)步發(fā)展,在地方財(cái)政部門的指導(dǎo)下,以《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》為依據(jù),特制訂本制度。

一、財(cái)務(wù)工作職責(zé)

1.建立出納、會(huì)計(jì)崗位分離制度。單位內(nèi)部設(shè)置會(huì)計(jì)、出納工作崗位,實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)與出納的相互制約和監(jiān)督。

2.工作職責(zé)。法人職責(zé):根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定,xx辦法人為本單位會(huì)計(jì)主管人員,對(duì)外提供會(huì)計(jì)信息,需法人簽名并蓋章后方可報(bào)出。單位法人對(duì)單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé);對(duì)單位財(cái)務(wù)制度的建立健全及貫徹實(shí)施負(fù)責(zé);同時(shí),要確保開(kāi)展財(cái)務(wù)工作必要的條件,做好財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)管理及人員儲(chǔ)備工作。

會(huì)計(jì)人員工作職責(zé):保管好單位預(yù)留銀行印簽,監(jiān)督審核各種票據(jù)使用情況并簽章;按時(shí)按質(zhì)登帳,并上報(bào)各種報(bào)表;審核原始憑證的合法性、合理性、完整性;保管好單位財(cái)務(wù)檔案。

出納人員工作職責(zé):保管使用各種票據(jù),登記好出納序時(shí)帳;保管庫(kù)存日常備用金,確保資金安全;審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)原始憑證是否合法、合理、完整、有效,并據(jù)以支付零星開(kāi)支。

二、日常財(cái)務(wù)管理制度。

(一)財(cái)務(wù)結(jié)算要求:?jiǎn)挝回?cái)務(wù)人員要按照有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定認(rèn)真做好財(cái)務(wù)管理,做到帳目清楚,日清月結(jié),按要求如實(shí)提供上報(bào)各種報(bào)表。

(二)財(cái)務(wù)管理制度:

1.實(shí)行財(cái)務(wù)審批法人一支筆制度:要先簽批后花錢,費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)有合法的原始憑證,并寫明事項(xiàng),由經(jīng)辦人員簽字,由財(cái)會(huì)人員審核后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。按程序報(bào)請(qǐng)后方可報(bào)銷,否則不予報(bào)銷。

2.大額度資金集體研究制度:5000元(含5000元)以上資金安排使用必須經(jīng)班子集體討論決定。

3.實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)決算制度:嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和法律、法規(guī),單位經(jīng)費(fèi)實(shí)行年初預(yù)算、年終決算制度。財(cái)務(wù)人員根據(jù)縣財(cái)政的部門預(yù)算,提出資金安排使用計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體研究同意后執(zhí)行。

4.其他相關(guān)規(guī)定。

借款手續(xù)。一般情況下出差使用公務(wù)卡,不再借支差旅費(fèi),情況特殊不得不借的,憑借款相關(guān)手續(xù)或出差通知,一律由法人批準(zhǔn)。出差借款應(yīng)在出差歸來(lái)后5天內(nèi)結(jié)清,上次借款未結(jié)清的,不得辦理下次借款。

差旅費(fèi)報(bào)銷。機(jī)關(guān)工作人員外出嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定。

業(yè)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)。職工參加專業(yè)崗位、專業(yè)技術(shù)職稱培訓(xùn)的,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)事前同意的,憑批準(zhǔn)手續(xù)按比例報(bào)銷費(fèi)用。

購(gòu)置辦公用品和其它各種用品,每年年初由綜合股提出計(jì)劃,按規(guī)定批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。在政府采購(gòu)目錄內(nèi)或單位價(jià)值在5000元以上的商品,通過(guò)政府采購(gòu)中心統(tǒng)一采購(gòu)。

接待費(fèi)用開(kāi)支。工作業(yè)務(wù)接待,原則上由綜合股根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)和上級(jí)規(guī)定的招待標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一安排,接待費(fèi)由辦綜合股主管人員簽字。

部門資產(chǎn)管理。以《全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查》軟件為支撐,綜合股要管理好單位的各類公共財(cái)產(chǎn)。重大資金使用、資產(chǎn)處置、大額資金調(diào)度等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng),要經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子及紀(jì)檢人員討論決定才能實(shí)施。要做好防火、防盜、防損壞工作,檔案保管員要管理好各種檔案。

車輛費(fèi)用。車輛實(shí)行定點(diǎn)加油,定點(diǎn)保修,各項(xiàng)費(fèi)用由綜合股監(jiān)督使用。

會(huì)議經(jīng)費(fèi)。單位大型會(huì)議活動(dòng)等專項(xiàng)支出由單位領(lǐng)導(dǎo)班子及紀(jì)檢人員討論決定后,綜合股統(tǒng)一實(shí)施管理和支付結(jié)算,費(fèi)用應(yīng)按政府關(guān)于會(huì)議的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

財(cái)務(wù)交接手續(xù)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)或者離職,必須辦清交接手續(xù),一般綜合股辦理交接手續(xù),由單位會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。

三、財(cái)務(wù)監(jiān)督。本部門財(cái)務(wù)工作接受業(yè)務(wù)主管部門和審

計(jì)、紀(jì)委等部門的監(jiān)督檢查,并且在單位內(nèi)部公示欄內(nèi)每半年公示一次本單位財(cái)務(wù)執(zhí)行情況,自覺(jué)接受廣大干部職工的監(jiān)督。

第四篇:財(cái)務(wù)管理制度

金華市羅埠高級(jí)中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效益,根據(jù)市教育局有關(guān)文件精神,結(jié)合本校財(cái)務(wù)管理的實(shí)際,特制定本財(cái)務(wù)管理制度。

一、學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分工負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則。財(cái)務(wù)工作由校長(zhǎng)室統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo):設(shè)會(huì)計(jì)1名,出納1名,會(huì)計(jì)、出納、總務(wù)三種職務(wù)不得交叉兼任,會(huì)計(jì)、出納、總務(wù)要合理分工,明確職責(zé),相互協(xié)作,相互監(jiān)督。

二、學(xué)校財(cái)務(wù)除食堂和工會(huì)等經(jīng)費(fèi)可單獨(dú)設(shè)帳外,其余資金均納入學(xué)校統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。堅(jiān)決杜絕帳外資金。單位領(lǐng)導(dǎo)不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

三、學(xué)校取得的各種收入,均由出納員向付款單位或個(gè)人及時(shí)開(kāi)財(cái)政部門監(jiān)制的統(tǒng)一票據(jù)。出納員應(yīng)及時(shí)檢查督促各種經(jīng)費(fèi)的收繳情況,做到不漏收、不欠收。除特殊情況外,學(xué)校其他人員均不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。學(xué)校不得設(shè)“小金庫(kù)”,學(xué)校經(jīng)費(fèi)的來(lái)龍去脈,做到手續(xù)清楚、單據(jù)齊全、及時(shí)入帳,并做到證帳相符、帳帳相符、日清月結(jié),及時(shí)做好月報(bào)年報(bào)工作。

四、現(xiàn)金收付必須通過(guò)銀行,不得邊收邊付。經(jīng)費(fèi)收付,存支由出納統(tǒng)一辦理。出納處保存?zhèn)溆媒鹞榍獮橄,支出發(fā)票經(jīng)復(fù)核后及時(shí)與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金支票,及時(shí)入帳。

五、學(xué)校經(jīng)費(fèi)開(kāi)支實(shí)行“一支筆”審批制度,所有支出均應(yīng)符合有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),按報(bào)銷程序操作,由校長(zhǎng)簽字審批。未經(jīng)校長(zhǎng)簽字的開(kāi)支,一律不得報(bào)銷。嚴(yán)禁“先斬后奏”。學(xué)校出納員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和各項(xiàng)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),認(rèn)真審核原始憑證是否規(guī)范、合理、真實(shí)和完整。如發(fā)現(xiàn)有違反財(cái)務(wù)制度和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù),應(yīng)拒絕支付,并向校長(zhǎng)報(bào)告。

六、嚴(yán)格按市區(qū)物價(jià)部門的標(biāo)準(zhǔn)向?qū)W生收取代管費(fèi)。實(shí)行“不超限額,多余退還”的原則,由學(xué)校會(huì)計(jì)記入代管費(fèi)收支總帳。學(xué)校總務(wù)設(shè)立代管費(fèi)收支總帳和支出明細(xì)帳。每學(xué)期終了,學(xué)?倓(wù)應(yīng)將代管經(jīng)費(fèi)收支情況與各班主任結(jié)算清楚。如有結(jié)余,由班主任退還學(xué)生,經(jīng)學(xué)生簽名的領(lǐng)據(jù)交回總務(wù)處存檔備查。

七、學(xué)校總務(wù)處負(fù)責(zé)辦理一般物資的采購(gòu)、保管、登記和報(bào)帳工作。購(gòu)買物品應(yīng)嚴(yán)格遵守學(xué)校購(gòu)物制度,發(fā)票應(yīng)有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、證明人和校長(zhǎng)簽字后才可報(bào)銷。經(jīng)辦人和驗(yàn)收人應(yīng)對(duì)所購(gòu)物品的數(shù)量和質(zhì)量負(fù)責(zé)。大宗物質(zhì)購(gòu)置,必須事先征得校委會(huì)同意后由兩人以上參與購(gòu)置。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)不得一人單獨(dú)采購(gòu)物質(zhì)。

八、學(xué);窘ㄔO(shè)項(xiàng)目的收支經(jīng)費(fèi)應(yīng)單獨(dú)設(shè)帳。1000元以上的大額付款須經(jīng)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)承包協(xié)議集體決定。任何部門和個(gè)人均不得支付承包協(xié)議以外的款項(xiàng)。

九、學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格控制暫存、暫付等往來(lái)款項(xiàng)的發(fā)生。除可預(yù)支少數(shù)差旅費(fèi)、住院費(fèi)外,嚴(yán)禁“公款私借”和“公款外借”。

十、學(xué)校應(yīng)本著“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則,按有關(guān)規(guī)定要求經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算編制工作,定期檢查,分析預(yù)算,執(zhí)行情況,不得編制赤字預(yù)算。

十一、學(xué)校應(yīng)建立健全各類資產(chǎn)管理制度,完善規(guī)范各類資產(chǎn)的采購(gòu)、保管、使用、核銷行為,對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行定期清理盤點(diǎn),完善職責(zé),落實(shí)責(zé)任,以發(fā)揮資產(chǎn)的最大效益。

十二、對(duì)違反上級(jí)有關(guān)財(cái)政法規(guī)及本制度的部門和個(gè)人,按國(guó)務(wù)院《關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》的有關(guān)條款進(jìn)行處罰。

第五篇:酒吧財(cái)務(wù)管理制度

酒吧財(cái)務(wù)管理制度

為了更好地完善本店的財(cái)務(wù)制度,特制定以下規(guī)定。

1、每天上班前服務(wù)員向經(jīng)理領(lǐng)取酒水單并做好登記工作。次日上班前由經(jīng)理監(jiān)督盤點(diǎn)酒水單的張數(shù)。如有丟失按每張10元罰款。

2、收銀員收款后蓋章須直接把紅單交給服務(wù)員,有服務(wù)員交給吧司取貨。

3、吧司看單后出酒,吧司的紅單與收銀臺(tái)的白單必須保持一米以上的距離。

4、吧司與收銀員要做好每天的日銷售報(bào)表。

5、吧司管貨,收銀員管錢,所有貨物必須開(kāi)單才能出貨,每月盤點(diǎn)如有缺貨由吧司負(fù)責(zé)。

6、酒水單需要涂改時(shí)必須經(jīng)過(guò)服務(wù)員、經(jīng)理和吧司簽名才能有效。

7、服務(wù)人員開(kāi)錯(cuò)單,送錯(cuò)酒水燒烤小吃等由該服務(wù)人員負(fù)責(zé)。

8、存酒單由客人自行保管,剩余的酒水進(jìn)庫(kù)房作增加庫(kù)存處理,其他人員不得私自處理剩余的酒水。

9、獲獎(jiǎng)的瓶蓋上繳公司統(tǒng)一按規(guī)定處理,不得私自藏匿,否則,每發(fā)現(xiàn)一個(gè)罰款10元,第二次發(fā)現(xiàn)按開(kāi)除處理。

10、每張報(bào)銷單必須由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人和經(jīng)理簽名方可報(bào)銷。

11、每店店長(zhǎng)享有200元內(nèi)非正常支出的決定權(quán),超出200元的非正常開(kāi)支必須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

12、每店店長(zhǎng)享有一定量的簽單權(quán),財(cái)務(wù)必須做好簽單的每天登記工作。

13、每月的月底為固定盤點(diǎn)時(shí)間,月中不定期盤點(diǎn)1-2次,由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)安排時(shí)間。盤點(diǎn)必須經(jīng)理、收銀和吧司到場(chǎng)監(jiān)督,并在盤點(diǎn)單上簽名確認(rèn)。

14、收銀員每天按要求備好定量的備用金,有特殊情況要及時(shí)向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)。財(cái)務(wù)主管人員和監(jiān)督員有權(quán)在任何時(shí)間進(jìn)吧臺(tái)檢查財(cái)務(wù)收入情況,收銀員要密切配合。

15、公司的任何人員都必須對(duì)外保守公司的財(cái)務(wù)秘密,不得向外泄露任何財(cái)務(wù)情況,否則,以開(kāi)除論處,造成公司的財(cái)務(wù)損失,由該人員負(fù)責(zé)賠償。

16、每月的月底為發(fā)放工資時(shí)間,10日為發(fā)放提成、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助時(shí)間。財(cái)務(wù)必須提前兩天做好工資和提成報(bào)表,由財(cái)務(wù)和店長(zhǎng)核準(zhǔn),并報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放。

17、除招待需要,任何人不許簽單掛賬。

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