備用金管理制度
1.目的
為了加強各營業(yè)廳備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。
2.名詞解釋
備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、退費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?顚S茫坏门灿煤拓澪,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5.備用金借款和報銷手續(xù)
5.1 各營業(yè)廳需臨時借用備用金時,先到財務(wù)部辦理借款手續(xù),并按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項,再由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后,財務(wù)方可支付,備用金限額1,500.00元。
5.2 各營業(yè)廳應(yīng)每月底到財務(wù)部辦理報銷手續(xù),經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審批后,由財務(wù)部予以補齊限額。
6.備用金的管理
6.1 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。
6.2 財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
6.4 跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。
第二篇:企業(yè)備用金管理制度1.本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式,各部門劃撥1 000元,以供日常零星開支之用。2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支,其余購置器具修繕或金額較大的開支,均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。
3.各部門應(yīng)于每周六抄報本周諸項費用開支,限次周星期一送會計科審核,次周星期三由會計科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥,但開支申請金額較少者,合并至下周統(tǒng)一劃撥。
4.各部門按周抄報該部門費用時,應(yīng)按次序編號填制備用金報表,一式兩份,一份自行留底存查,一份送會計科憑以核對。
5.各部門申請核撥時,應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上,在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管、申請人簽章證明。
6.索取發(fā)票或收據(jù)時,應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負(fù)責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。
7.會計科審核各部門備用金申請,須會同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項費用,并通知單位。
8.各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則,僅以備用金周報表代替。備用金(現(xiàn)金)報表代替現(xiàn)金簿,備用金(各項費用)明細(xì)表代替費用明細(xì)賬。
9.各部門各項費用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報銷。
10.本辦法未定事項,按慣例或會計一般處理原則辦理。
備用金非常詳細(xì)、完整,解決了我的燃眉之急第三篇:xx公司備用金管理制度備用金管理制度(試行)
為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整,提高資金利用水平,加強對備用金業(yè)務(wù)的管理,根據(jù)xx公司財務(wù)管理組制度制定本制度。
第一條 備用金的使用范圍:會所日常零星開支。具體是指單筆
金額在201*元以下(含201*元)的日常開支。
第二條 備用金由分公司出納員從公司財務(wù)部借支,并負(fù)責(zé)管
理。出現(xiàn)現(xiàn)金短款的情況時,出納員須承擔(dān)補償短款部分外,還須接受相應(yīng)的行政處罰。出現(xiàn)長款情況時,長款部分歸公司所有,出納員須接受相應(yīng)的行政處罰。
第三條 備用金報銷規(guī)定為每周一次,出納員將前所有報銷單據(jù)
提交到財務(wù)部進(jìn)行報銷,取得報銷金額的備用金。
第四條 出納員保險柜庫存現(xiàn)金不得超過201*元,其他備用金
存于銀行賬戶上。出納員每日查詢銀行賬戶余額并打印后進(jìn)行對賬,確認(rèn)無誤后制作每日備用金報表,并報送店長及分公司經(jīng)理。
第五條 款項借支必須嚴(yán)格按照公司所規(guī)定的流程進(jìn)行,并執(zhí)行
前款不清后款不借的原則,如有特殊情況,則由分公司經(jīng)理簽字確定前款的報銷時間后方與借支。
第六條 備用金借支金額不得超過借款人當(dāng)月全部工資的80%,
并且累計借款余額不得超過5000元。
第七條 報銷時限規(guī)定:1、屬于采購的,在貨物交庫的次日完
成報銷。2、其他支出在業(yè)務(wù)完成后的次日內(nèi)進(jìn)行報銷。特殊情況由店長簽字說明原因后方給予報銷。超期未報銷的則按照每超期一天10元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰。超期未報銷的,在發(fā)放工資時仍未報銷,則一次性從工資中扣除,扣除的金額包括全部借支金額及罰款。
第八條 出納員休息,則由店長指定人員負(fù)責(zé)從出納員處借支現(xiàn)
金備用,待出納員上班后立即進(jìn)行單據(jù)和現(xiàn)金的交接。
第九條 出納員定期每周進(jìn)行盤點,出具盤點表,并報送店長一
份,自留一份存檔。
第十條 店長定期于每月的月底最后一天進(jìn)行備用金盤點,要求
雙方簽字確認(rèn),連同處理意見,一份交公司財務(wù)部,雙方各留一份存檔。
第十一條 店長每月需進(jìn)行2-3次的不定期盤點,每次盤點及處理
結(jié)果都必須存檔保留。
第十二條 對于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報,應(yīng)立即查明原
因,并根據(jù)公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責(zé)任,及時進(jìn)行處理。
第十三條員工離職是應(yīng)先沖銷所有借支款項,全部賬目結(jié)清之
后方給予辦理離職手續(xù)。
第十四條出納員工作調(diào)動或者離職時,必須與公司財務(wù)進(jìn)行備
用金對賬,全部賬目核對完畢財務(wù)簽字確認(rèn)后,方能繼續(xù)辦理調(diào)動或者離職手續(xù)。
第十五條本制度從頒布之日起試行,解釋權(quán)歸xx公司所有。
第四篇:備用金管理制度備用金管理制度
第一條 為了提高公司行政效率,減少零星支出的審批次數(shù),有效控制資金占用,特制定本制度。
第二條 備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
第三條 允許設(shè)備用金的部門:辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條 備用金限額:辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費),采購部10000元人民幣,科研部201*元人民幣,深圳分公司10000元人民幣。
第五條 備用金的用途:辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到?顚S茫坏门灿煤陀糜谒饺藬D占,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
第六條 各部門對備用金實行專人管理,并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。 備用金管理人員的職責(zé):
(一)辦理借款手續(xù);
(二)辦理借出手續(xù);
(三)辦理報銷手續(xù);
(四)負(fù)責(zé)登記備查賬目。
第七條 備用金借款。各部門指定專人后,需要到財務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù),借款人為部門,經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項,經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后,交總經(jīng)理審批后,到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納,出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
第八條 備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金,采取用完即時報銷辦法。報銷時,經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,按公司費用報銷辦法進(jìn)行報銷。
第九條 備用金管理經(jīng)辦人,要認(rèn)真審核各項報銷憑證,對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細(xì),經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據(jù),由備用金經(jīng)辦人個人承擔(dān)。
第十條 備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查備用金支出是 1
否在原核定的范圍,發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出,財務(wù)人員拒絕報銷。
第十一條 備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。
第十二條 財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬,核算備用金的借、報銷、補足等事項。
第十四條 借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬,對無故拖延者,備用金管理人有權(quán)催辦,如果催辦無效,備用金管理人員可通知財務(wù)部門扣款。
第十五條 本辦法由財務(wù)部門解釋。
第十六條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
2 201*年5月9日
第五篇:備用金管理制度備用金管理制度
為了加強備用金管理,保證備用金的合理使用和保管安全,特制定本制度。
一、 本制度適用各部門和項目部。
二、 備用金允許開支的范圍:
1、
2、
3、
4、
5、 采購零星材料 采購零星辦公用品和支付辦公室零星費用 個人因公出差借支 經(jīng)常性零星支出 其他備用金
三、 備用金?顚S,不得挪用、轉(zhuǎn)借或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)
現(xiàn),嚴(yán)肅處理。
四、 備用金審批權(quán)
借款人填寫借款單,由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字后才可支付。
五、 備用金借款程序
1、 借款人填寫借款單,由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人
和總經(jīng)理簽字后才可支付。
2、 材料部人員只有在購買零星材料的情況下方可借款,每次
借款最高不超過5000元,單筆超過10000元的材料采購,走合同審批流程支付。借支單后要附有項目經(jīng)理簽字的材料采購清單。
3、 各項目部的人工費借款,借款單后要附有班組工程量計算
表,明確本期完成的工程量并附有班組人員工資表,由項目經(jīng)理批準(zhǔn)簽字、工程部經(jīng)理核準(zhǔn)后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。
4、 工程項目備用金及時報銷,周轉(zhuǎn)使用。 六、 備用金還款程序
1、
2、
3、
(轉(zhuǎn)載需注明來源Wwww.hmlawpc.com)4、 備用金堅持“前不清,后不借”的原則。 采購人員在采購經(jīng)辦后一周內(nèi)辦理沖賬手續(xù)。 項目借款在項目結(jié)束后15天內(nèi)辦理沖賬手續(xù)。 其他借款一周內(nèi)辦理沖賬手續(xù)。
七、 財務(wù)部按照借款日期、借款人等,建立備用金管理臺賬,按
月及時清理,每月出具備用金對賬單。
八、 備用金不允許跨年,年底清理完成再重新辦理借款手續(xù)。
九、 對于逾期不還款的借款人,財務(wù)部催繳無果,直接從借款人
工資中扣除。
十、 本制度解釋權(quán)在財務(wù)部。
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