第一篇：提前支付貨款的流程

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7. 采購按照正常流程提交付款申請，財務(wù)在審批意見注明正常應(yīng)付日期； 采購部門提交提前付款申請，包括提前付款原因，實際付款日期，申請付款日期； 財務(wù)部門根據(jù)申請付款日期與應(yīng)付日期，計算提前付款應(yīng)扣利息，在審批意見中注明； 采購和供應(yīng)商簽訂申請?zhí)崆案犊羁鄢�利息確認書，雙方蓋章確認； 采購將付款申請、提前付款申請、供應(yīng)商蓋章的確認書交給財務(wù)部門； 財務(wù)部門安排付款； 銀行回單返回后，記賬， 借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款 財務(wù)費用

第二篇：貨款支付和報銷流程

貨款支付及費用報銷流程

為加強公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實際運行情況特對報銷流程作如下規(guī)定：

第一條 采購付款報銷流程

1、采購預(yù)付款應(yīng)先填寫支付證明單和采購請款單，材料名稱，規(guī)格型號，數(shù)量，價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等)，支票、電匯方式的須附上供貨單位銀行帳號資料（加蓋供應(yīng)商公章），并附上采購訂單、報價單（須有總經(jīng)理簽字認可），并由部門主管簽字確認，交總經(jīng)辦審核落實，由財務(wù)會計審核交財務(wù)總監(jiān)審核簽字認可，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向財務(wù)部辦理借款手續(xù)并支取款項(現(xiàn)金或支票等)；

2、采購貨到付款應(yīng)先填寫支付證明單采購請款單，材料名稱，規(guī)格型號，數(shù)量，價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等)，支票、電匯方式的須附上供貨單位銀行帳號資料（加蓋供應(yīng)商公章），并附上采購訂單、報價單（須有總經(jīng)理簽字認可）、倉庫進倉單，并由部門主管簽字確認，交總經(jīng)辦審核落實，由財務(wù)會計審核交財務(wù)總監(jiān)審核簽字認可，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向財務(wù)部辦理付款手續(xù) (現(xiàn)金或支票等)；

3、采購部借款采購部分，采購完成后采購員應(yīng)在三天內(nèi)報賬，采購員持有效單據(jù)到財務(wù)部結(jié)算，即必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，收據(jù)、發(fā)票必須是正本，并加蓋對方公章，復印件、白條將不予受理，采購員采購時應(yīng)盡可能要求供應(yīng)商開發(fā)票，交回財務(wù)部，以便財務(wù)做賬。

4、為保證款項支付的及時性，采購付款的單據(jù)須提前三天到達財務(wù)部。以上單據(jù)手續(xù)不齊全，總經(jīng)辦和財務(wù)部有權(quán)拒簽。

第二條 借款報銷流程

1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單和簽報單，借款單中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借款單表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬，否則不可以再借款。

2、借款人將填好的借據(jù)款單交由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字，部門經(jīng)理需問明借款緣由，確認用途妥當后方可簽字審批。

3、借款人將部門經(jīng)理簽字后的借款單交由財務(wù)會計審核后再交總經(jīng)辦確認落實，并由財務(wù)總監(jiān)簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為財務(wù)部可以支付該款項。

4、財務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借款單后，方可付款。如有一項簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。

第 1 頁 共 3 頁

5、借款人需保證在借款之日起一周內(nèi)報賬還款(出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清，如需延長時限，應(yīng)提前通知財務(wù)部，無理由的延期還款，財務(wù)部有權(quán)按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報銷單抵扣。

第三條 日常費用報銷流程

1、因工作需要購買物品，需先填寫簽報單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量，編制月度采購計劃)，經(jīng)總經(jīng)辦、財務(wù)會計、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核同意后方可采購；

2、購買物品后需先填寫報銷單并附上之前已審批完畢的簽報單(確保提供正規(guī)發(fā)票等)，經(jīng)部門主管確認、總經(jīng)辦審核、財務(wù)會計審核、財務(wù)總監(jiān)審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項。

3、出差人員回公司后，出納應(yīng)及時提醒、督促報銷。一周內(nèi)必須完成報銷工作。

報銷內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請客送禮需預(yù)先報請財務(wù)總監(jiān)確認，然后由總經(jīng)理簽字方能實施。

報銷單和簽報單填寫：寫明出差時間、報銷內(nèi)容、金額等，并由部門經(jīng)理簽字確認。

4、報銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）粘貼規(guī)整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得涂抹。

5、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應(yīng)確認各項費用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。

6、部門經(jīng)理審核簽字后，報銷人將報銷單交至總經(jīng)辦審核，交由財務(wù)會計審核簽字。財務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：

(1)、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；

(2)、審核單據(jù)填寫是否完整，各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；

(3)、審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；

(4)、審核簽批手續(xù)是否齊全。

若以上四條有一項不符合規(guī)定，財務(wù)部有權(quán)將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。

7、財務(wù)會計將財務(wù)部復核后的費用報銷單，上報財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財務(wù)部付款。

8、總經(jīng)辦將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務(wù)部，要求出納員通知報銷人并給予付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，如有一項手續(xù)不全，出納員不予支付。

9、關(guān)于報銷部門的填寫，須寫清楚末級部門。因倉庫部門劃分較細，須寫明上級和末級部門，應(yīng)這樣填寫：如倉庫部門-成品倉，以此類推。

10、為提高工作效率，現(xiàn)金報銷時間：每天15：00—16：00。

11、其他報銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。

第四條 此制度未涉及事項，暫按總經(jīng)理的意見核定報銷，之后由財務(wù)部對該制度進行補充及完善；

第五條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

附則 ：原始憑證粘貼整理辦法

為了規(guī)范報賬，提高工作效率，減少臺前等候時間，也便于日后查賬，現(xiàn)將報賬過程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹給大家，請來財務(wù)部報賬的同事提前按下列要求做好相關(guān)工作。

1、票據(jù)分類。對于集中較多的同一類型票據(jù)要先按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、資料費、市內(nèi)交通費、差旅費、設(shè)備維修費等，按照類別分別粘貼。其中差旅費的票據(jù)還應(yīng)按照差旅費報銷單中的項目再次分類，單獨粘貼，附到差旅費報銷單后邊；

2、將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、右四個邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出票外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到裝訂要求；

3、如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；

4、票據(jù)比較多時可使用多張粘貼紙；

5、對于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

財務(wù)部

201*年03月31日

第三篇：最常用的國際貿(mào)易貨款支付方式-信用證

最常用的國際貿(mào)易貨款支付方式－信用證

201*-12-17 10:05 來源: 購快網(wǎng)

信用證是銀行(即開證行)依照進口商(即開證申請人)的要求和指示，對出口商(即受益人)發(fā)出的、授權(quán)出口商簽發(fā)以銀行或進口商為付款人的匯票，保證在交來符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時，必定承兌和付款的保證文件。

一、信用證的主要特點：

信用證付款的條件下，開證銀行是第一付款人。故信用證付款是一種銀行信用。信用證是獨立于買賣合同之外的一種自足的文件。

信用證項下付款是一種單據(jù)的買賣：出口商交貨后提出的單據(jù)，只要做到與信用證條款相符，“單證一致，單單一致”，銀行就保證向出口商支付貨款。進口商付款后取得代表貨物的單據(jù)。

二、信用證項下的主要單據(jù)：

匯票：bill of exchange /draft

發(fā)票：invoice

提單：bill of lading

保險單：insurance policy

裝箱單和重量單：packing list and www.hmlawpc.com)后到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，并配合出納作相應(yīng)的記錄。（注：現(xiàn)金報銷，先財務(wù)審核，再管理審核）

2、銀行支付貨款（帳內(nèi)和帳外），事先將采購訂單、合同或其他資料準備齊全粘貼在一起，并填好<<公司請款單>>并由部門主管、總經(jīng)理審批，再由財務(wù)作業(yè)進行審核，并實行付款。（注：貨款支付，先管理審核，再財務(wù)審核） 4付款時間

1、每周一安排現(xiàn)金報銷；各部門如有較大現(xiàn)金付款或是報銷需求（一般指大于1000元人民幣），請?zhí)崆岸�個工作日向管理部提出申請，以便做好現(xiàn)金安排和準備工作。

2、每周二、四兩次集中將總經(jīng)理、主管、財務(wù)審批好的《公司請款單》及所附資料交財務(wù)統(tǒng)一進行付款。

5原始單證

1、取得發(fā)票時要審核發(fā)票的真?zhèn)渭鞍l(fā)票填寫是否完整；如購貨單位、日期、內(nèi)容、金額是否填寫完整，發(fā)票是否蓋發(fā)票專用章等。

2、將發(fā)票按類別歸類粘貼，如車票、餐飲發(fā)票、購物發(fā)票等按類粘貼。

3、發(fā)票要在左上角依次粘貼牢固，不允許用訂書機訂在一起。過小的票據(jù)如公交車票可依次粘貼在紙上，再把紙的左上角和其它發(fā)票粘在一起；

4、交通費報銷要注明事由、人次；招待費報銷要在報銷單上注明時間，人名，事由。多批次報銷，請在發(fā)票背后注明。

6附則

1、 如有特殊情況需及時付款經(jīng)總經(jīng)理許可后可特別處理，

2、 本流程自發(fā)布之日起生效并執(zhí)行。

第五篇：采購物資貨款支付管理辦法liuqi

采購物資貨款支付管理辦法

為加強資金計劃管理，提高資金使用效率，增加資金支付透明度，方便配套廠家及時掌握資金回籠狀況，特制定本管理辦法。

1、以采購部門采購員持發(fā)票到財會部報賬日(當天錄入系統(tǒng))為起點，以60日為付款期限，對期滿的款項，系統(tǒng)自動制作付款單，財會部辦理貨款支付結(jié)算。遇節(jié)假日系統(tǒng)自動順延。

2、貨款支付原則上以商業(yè)票據(jù)(6月期背書轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票)為主。辦理銀行承兌匯票的，由配套商在每月規(guī)定時間憑委托書和接收函到財會部辦理。為幫助配套商降低資金成本，公司充分利用貼現(xiàn)規(guī)模所獲取的優(yōu)惠貼現(xiàn)率協(xié)助其貼現(xiàn)。

3、支付貨款時如尚需抵扣相關(guān)扣款的，如質(zhì)量索賠、三包索賠或延遲供貨索賠等，則按扣款后的余額支付。

4、預(yù)付貨款由采購部門提前7日提出計劃(包括：物資名稱、數(shù)量、價格和金額)，經(jīng)部門領(lǐng)導和主管副總經(jīng)理審批后報財會部經(jīng)資金平衡后，在規(guī)定期限付款。

5、確屬緊急或臨時性支出，由采購部門提出申請，報主管副總經(jīng)理核實后，轉(zhuǎn)財會部辦理付款。

6、公司原有的貨款支付規(guī)定與本管理辦法有沖突的，以本辦法相關(guān)規(guī)定為準。

7、本辦法于xxxx年xx月xx日起執(zhí)行，之前報賬的貨款，按原來辦法執(zhí)行。

8、本辦法由財會部負責解釋。

來源：網(wǎng)絡(luò)整理 免責聲明：本文僅限學習分享，如產(chǎn)生版權(quán)問題，請聯(lián)系我們及時刪除。

《財務(wù)貨款支付出錯的檢討書》由互聯(lián)網(wǎng)用戶整理提供,轉(zhuǎn)載分享請保留原作者信息,謝謝!
鏈接地址：http://www.hmlawpc.com/gongwen/349291.html

• 上一篇：車管所檢討書
• 下一篇：跟朋友鬧翻的檢討書