第一篇：審計局行政執(zhí)法工作自查報告

市審計局行政執(zhí)法工作自查報告

根據《省法制辦關于開展全省行政執(zhí)法和行政執(zhí)法隊伍建設監(jiān)督檢查的通知》（**府法辦字﹝201*﹞26號）的要求，我局結合文件的精神，認真按照審計法所規(guī)定的職責、權限和程序開展審計執(zhí)法，執(zhí)法質量和水平得到了進一步的提高。

一、積極做好依法行政的基礎性工作

一是加強對依法行政工作的組織領導。專門成立了以局長為組長、分管副局長為副組長，楊芬芳、薛超為成員的依法行政領導小組，負責對全局依法行政工作進行規(guī)劃、指導，對審計執(zhí)法過錯進行確認和追究。并設立了領導小組辦公室，具體負責依法行政資料復核、整理等日常工作。

二是加強審計計劃管理。每年年初，我們都根據市委市政府、上級審計機關及組織部門的要求，制定年度審計工作計劃，對審計對象、審計內容、審計重點等作出明確規(guī)定。對每個審計項目，我們都事先進行審前調查，根據調查結果，編制審計實施方案，對審計目的、內容、重點、程序、時間安排、人員分工做出具體規(guī)定，保證審計工作高效、順暢地完成。

三是實行審前公示等審務公開制度。在審計進點時，在被審計單位醒目位置張貼審計內容公示書，將審計流程、審計目的、審計內容、審計組成員、審計紀律、監(jiān)督舉報電話予以公開。

二、嚴格依法行政

我局依法行政事項主要為審計檢查，并相應地對審計查出的違規(guī)行為依照《中華人民共和國審計法》及有關法律法規(guī)的規(guī)定作出處理或處罰。對每項審計我們都嚴格按照審計法及審計署制定的各項審計規(guī)范要求的程序實施。同時，我局建立了以審前調查進點見面會、審前公示、審計復核、審計紀律反饋、審計質量責任追究等為主線的一系列內部控制制度，安排3名分管領導對審計業(yè)務工作進行全面考核和監(jiān)控，確保各項審計工作程序合法、文書規(guī)范。

對每個審計項目，我們都要求由專人在項目結束后及時進行審計檔案整理，并交由辦公室歸檔保管，每個審計項目的各種立項和結果文件及審計證據、審計底稿、審計日記等一應俱求。

我們還采取邀請專家授課、外出學習、業(yè)務骨干經驗交流等形式，組織審計人員進行審計技能和法規(guī)知識培訓，提高審計人員依法行政的能力。

三、積極建立和推行行政執(zhí)法責任制

一是按時完成行政執(zhí)法主體、依據梳理工作。按照市政府的統一部署，我們結合本單位的職責分工，對所執(zhí)行的法律、法規(guī)、規(guī)章和本部門的"三定"規(guī)定，反復進行了梳理、歸納，經逐一審查確認，對審計執(zhí)法主體、行政執(zhí)法依據和每項具體行政執(zhí)法職權及其依據的條款認真地進行分類編排。

二是建立審計執(zhí)法考核與責任追究制度。按照《審計法》和《審計法審計質量控制暫行辦法》的規(guī)定，我局制定了審計執(zhí)法過錯責任追究制度，對審計執(zhí)法過錯行為、追究過錯的種類和辦法等進行了詳細地規(guī)定。并出臺了審計業(yè)務考核辦法，規(guī)定從文書質量、查出力度等幾個方面對審計項目進行考核，考核結果落實到人，并且每季度在局內部通報一次考核結果，同時將考核結果與年終評優(yōu)和獎懲掛鉤。

四、其他情況說明

一是我局今年沒有制定出臺有關規(guī)范性文件，也未擅自設定行政審批。

二是我局沒有行政許可項目。

三是我局在審計處理處罰時，所依據審計法律法規(guī)沒有涉及到自由裁量權情況。

四是我局作出審計處理處罰決定時，都在審計決定書中明確告知被審計單位不服審計決定的可以采取行政復議或行政訴訟等途徑。到目前為止，我局未發(fā)生被審計單位提出行政復議和行政訴訟的情況。

201*年10月14日

第二篇：審計局行政執(zhí)法自查報告

某局行政執(zhí)法自查情況報告

市法制局：

今年以來，我局深入貫徹落實國務院《全面推行依法行政實施綱要》和《某某市人民政府關于建立和推行行政執(zhí)法責任制的意見》等文件的精神，認真按照審計法所規(guī)定的職責、權限和程序開展審計執(zhí)法，執(zhí)法質量和水平得到了進一步的提高。

[本文屬=大=秘=書=網=站-www.hmlawpc.com)化，目標不具體，重點不突出，分工不明確，無審計重要性的確定及審計風險的評估，不能起到指導、規(guī)范和控制審計過程的作用。發(fā)生人員調整未嚴格履行必要的程序，調整方案。

2、部分審計組長、部門復核對審計證據和審計工作底稿的相關事項檢查復核不到位，把關不嚴，未按審計署8號令規(guī)定的內容提出明確具體的復核意見，復核過于簡單。部分審計項目審計證據、送達回證無被審計單位簽名、蓋章，

未剔除無關、冗余的證據，有的要素不全，工作匯報《縣審計局201*年行行政執(zhí)法自檢自查情況報告》。 無“對被審計單位關于審計報告（征求意見稿）反饋意見說明”。

3、部分審計項目由于時間緊，情況特殊，直接持審計通知書實施審計，未按《審計法》的規(guī)定經本級人民政府批準。

4、部分審計報告反映的基本情況、審計情況、審計評價無充分的證據支持，報告中反映的財務收支、財政收支、資產負債表述不規(guī)范，有的審計項目審計評價不規(guī)范，未圍繞財政財務收支的真實性、合法性和效益性進行。

5、部分審計檔案裝訂隨意，有的裝訂較亂，歸檔材料未能按結論類、證明類、立項類和備查類的順序排列。不注重檔案裝訂細節(jié)，有的雙面頁漏編頁碼，審計結果報告單未蓋單位公章，審計檔案無立卷人、檢查人及立卷時間等問題。

6、201*年我局沒有項目進行審計公告。

7、不同程度的存在審計深入查處難、披露問題難、追究責任難的問題。在審計實踐中涉及一些重大問題，重大的案件調查取證時，往往會遇到被審計單位和人員配合不力甚至阻礙審計，因審計執(zhí)法手段限制無法延伸等困難，尤其是涉及到部門權力的問題、深化改革的問題，審計定性、處理和處罰的難度更大。審計機關向政府、人大提交審計工作報告時，被審計單位多是反復找審計部門要求不上報告，有的還多方找人說情，個別單位當面承認審計查明的問題，背后卻向黨政領導反映審計搞錯了，審計部門披露問題面臨較大壓力。審計查處許多問題，由于種種原因，有的難以整改到位，審計處理處罰涉及罰款和追究個人責任時，難度更大。

（二）改進措施：

1、進一步加強對審計業(yè)務準則和審計業(yè)務知識的學習，盡可能組織人員參加各種業(yè)務培訓，提高審計人員的業(yè)務素質和執(zhí)法水平，增強審計人員貫徹執(zhí)行審計準則的自覺性和責任感，提高審計執(zhí)法水平。

2、加大責任追究力度，對突出的質量問題，充分發(fā)揮責任追究制度的警戒作用，避免審計本文-來源_于貴.州學習網 ｗｗｗ.ｇｚｕ５２１.ｃｏｍ 人員實施審計時常犯老毛病、出老問題和責任心不強的問題，確保審計質量和審計執(zhí)法水平得到提高。

3、對照本次自查出的問題，所有審計項目檔案退還審計組，按照審計署8號令的規(guī)定，限期進行整改，查缺補漏。

4、強力推進計算機審計、內控制度測評、統計抽樣審計、風險評估等先進審計方法的推廣應用，逐步實現傳統審計向現代審計的轉變。

三、“六五”普法依法治理進展情況

“六五”普法開展以來，我局按照縣委制定的“六五”普法規(guī)劃，及時成立了普法領導小組，由局長任組長，副局長任副組長，各科（室）負責人為成員的領導小組，普法領導小組辦公室設在本局辦公室，日常工作由局辦公室負責，制定了“六五”普法總體規(guī)劃和年度實施計劃，從經費上予以保證，實報實銷。資料做到人手一冊，認真組織“六五”普法期間法律法規(guī)的學習和考試，參學率、參考率均達到100％。

四、黨風廉政建設情況

加強審計機關黨風廉政建設，是建設高素質審計隊伍，提高審計質量，保持審計隊伍的純潔性，確保公正執(zhí)法，維護審計權威，樹立審計形象的重要舉措，我局一直把黨風廉政建設工作和行政執(zhí)法工作納入議事日程，統一布置、統一安排，按照“從嚴管理審計隊伍，嚴格審計紀律”的要求，實行了局主要領導、分管領導、審計組長三級責任制，即局長對全局黨風廉政建設負領導責任，分管領導對分管科室的黨風廉政建設負領導責任，審計組長對審計人員負連帶責任，做到分工明確，責任落實。按照廉政建設的有關規(guī)定，制定出了《xx縣審計局廉政制度》、《審計組廉政責任的若干規(guī)定》、《xx縣審計局公開承諾制度》、《xx縣審計局首問首辦責任制度》、《xx縣審計局審計人員工作紀律制度》、《公務接待制度》、《xx縣審計局崗位目標管理辦法》等一系列的規(guī)章制度。堅持逐級簽訂黨風廉政建設責任書，開展“廉政文化進機關”等廉政主題教育和實踐活動，筑牢拒腐防變的思想道德防線；積極推行公務接待費改革，實行審計外勤經費自理，切斷審計機關與被審計單位的經濟聯系，保證依法審計和廉潔從審；我們還根據廉政建設要求，向社會公布了審計舉報電話和舉報范圍，對審計意見采納、審計決定落實、執(zhí)法人員依法審計等情況進行跟蹤回訪。加強對審計組的監(jiān)督檢查，將審計“八不準”紀律落到實處。同時利用典型案例開展警示教育和隊伍整頓，加強審計職業(yè)道德教育，防止不廉潔現象發(fā)生：審計組進點時向被審計單位宣傳審計組廉政紀律，請被審計單位監(jiān)督，出點時由被審計單位將審計組執(zhí)行廉政紀律的情況寫成書面材料報審計局，對審計人員中發(fā)生的違紀違規(guī)問題，不包庇袒護,堅決查處，決不姑息；對模范遵守廉政紀律，忠于職守，秉公執(zhí)法的，給予表彰獎勵。對有違規(guī)行為的審計人員，除給予相應的黨紀政紀處分外，其全部經費自理，嚴肅了審計紀律，通過征求、走訪、調查被審計單位，截止到自查日止，我局未發(fā)生違反審計紀律和《xx省公務員八條禁令》的情況，為審計機關黨風廉政建設，樹立了良好形象。

第五篇：201*年丹東市審計局依法行政工作自查報告

丹東市審計局依法行政工作自查報告

今年以來，我局在市委、市政府和省審計廳的正確領導下，緊緊圍繞市委、市政府的中心工作，堅持以科學發(fā)展觀為指導，認真學習貫徹《國務院全面推進依法行政實施綱要》和《丹東市全面推進依法行政規(guī)劃》，審計中始終參照《遼寧省依法行政考核辦法》的標準依法審計，團結和帶領全市審計機關干部職工，充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用，加大審計監(jiān)督力度，全年共完成審計和審計調查項目75個，查出違規(guī)和管理不規(guī)范金額16,125萬元，為全面推進我市依法行政工作做出了一定的貢獻。根據市全面推進依法行政工作領導小組的文件要求，將自查情況匯報如下：

一、審計依法行政工作的開展情況

㈠全面推進依法行政工作，強化審計監(jiān)督“免疫系統”功能 為全面推進我市依法行政工作，強化審計監(jiān)督“免疫系統”的功能，我局年初召開了以市政府名義召開的審計工作會議會議，常務副市長于國平主持會議，趙連生市長到會講話。市人大及各縣（市）區(qū)主管審計工作的領導參加會議。會上部署并落實了年度工作計劃，強調了審計機關依法行政工作的指導思想。全年共組織審計和審計調查計劃項目21項，含括了五方面內容：一是本級財政預算執(zhí)行情況審計項目。市財政本級及市經貿委、民政、人防辦、安監(jiān)、物價、林業(yè)、衛(wèi)生、科技、教育、綜合執(zhí)

法等十部門的預算執(zhí)行情況審計、政府采購執(zhí)行和地稅系統預算執(zhí)行情況審計；二是部分縣（市）區(qū)年度財政決算審計項目和審計調查；三是參與我市201*年15件惠民實事落實情況的審計調查；四是退耕還林工程專項資金、農業(yè)綜合開發(fā)資金、福利彩票資金等涉農及社會福利專項審計和審計調查項目；五是新建污水處理廠、政府投資建設保障性住房等有關環(huán)保、民生的重大投資審計和審計調查項目。這些項目完成后分別向政府、省廳等領導機關提交了報告，受到省市有關領導的重視和好評，市委領導對其中的一份報告的批示為：“我市近年來經濟責任審計任務相當繁重，但審計局具體工作人員能以高度負責的態(tài)度，進行認真嚴格負責的審計，取得了令人滿意的成績”。這從一個側面顯示了審計機關依法行政的工作成果。這些項目的開展，體現了審計監(jiān)督在保民生、保穩(wěn)定、保發(fā)展方面的積極作用。

㈡將本級財政預算執(zhí)行和其它財政財務收支審計作為依法行政工作的重點

為落實《國務院關于加強市縣政府依法行政的決定》，根據年初擬定的工作計劃，我局依法對201*年市本級預算執(zhí)行及其他財政收支進行了審計，并按有關規(guī)定對部分縣（市）區(qū)的財政決算進行了審計，同時進一步加強了對重點部門、重點項目和重點資金的審計監(jiān)督。在審計過程中，注重審計方式、方法以及工作思路的創(chuàng)新，有效地提高了審計效率，強化了審計監(jiān)督的目標意識。在審計方式方法的創(chuàng)新方面，主要采取財政財務收支審計

與經濟責任審計、政府投資審計、專項審計調查相結合的方式方法；在審計思路的創(chuàng)新方面，突出審計監(jiān)督重點，將以往對財政財務收支活動的關注，轉向對財政資金運行、管理和效益方面的關注，在一定程度上強化了審計監(jiān)督的目標意識。從審計結果看，審計和延伸審計的47個部門、單位和129個項目，涉及資金額138億元，查出有問題金額1.8億元，其中市本級5367萬元；縣（市）區(qū)級1.3億元。主要是應繳未繳預算收入、應列未列預算收入、虛列支出、超計劃超概算投資、擠占挪用滯留專項資金及其他問題。

㈢落實重點資金、重點項目和交辦項目審計，提升依法行政的能力

1、對服務“三農”和縣域經濟發(fā)展的專項資金落實情況加強審計監(jiān)督。今年以來的主要涉農審計監(jiān)督項目有：對鳳城市、元寶區(qū)201*年至201*年強農惠農資金專項清理和檢查；對鳳城、寬甸產業(yè)園區(qū)建設和資金使用情況的專項審計調查；對東港、寬甸201*年至201*年度退耕還林資金使用和管理情況的專項審計調查；對全市201*年至201*年農業(yè)綜合開發(fā)資金收支情況的審計等。這些項目均向市政府和省審計廳提交了有情況、有問題、有分析、有建議的審計和審計調查報告。在鳳城、寬甸產業(yè)園區(qū)建設情況和資金使用情況的專項審計調查中發(fā)現，兩地存在著園區(qū)土地利用效益偏低、政府債務已超“警戒線”、未按規(guī)定建立政府償債準備金等一些難點問題。針對這些問題，分別向省、市

兩級政府提出了盡快申請辦理已征用未批復建設用地手續(xù)、省國土部門確保園區(qū)土地供給并發(fā)揮土地最大效應、縣（市）政府量力而行、避免出現債務危機、省政府繼續(xù)幫助縣級園區(qū)協調金融貸款支持等審計建議。市政府領導不僅對這一項目成果提出了表揚，而且還對東港、寬甸退耕還林資金使用和管理情況的專項審計調查報告做了批示，肯定了審計成果。

2、對政府性投資建設項目落實情況開展審計監(jiān)督。我市今年的新增項目多，投資規(guī)模大，而且涉及基礎設施、產業(yè)發(fā)展、社會事業(yè)、民生問題等多個領域，具體包括污水處理廠建設及運營情況審計調查、中小學校舍安全工程跟蹤審計、政府投資建設保障性住房情況專項審計調查、新增中央投資（第四批）項目跟蹤審計、高速公路建設項目審計、中小學校舍安全工程跟蹤審計等項目�；�于這一現狀，我局對政府主導推動的基礎設施建設項目采取提前介入的審計方式，重點關注建設項目中容易出現的高估冒算、跑冒滴漏、擠占挪用、損失浪費等問題。根據省審計廳的統一安排，對全市范圍內實施國家拉動內需新建的5座污水處理廠建設及運營情況進行了專項審計調查，揭示了項目存在未依法履行基本建設程序的“三邊工程”、超概算和計劃、地方財政配套資金到位不足、挪用建設資金及個別污水處理廠工程質量不高等問題，通過審計，使我局的依法行政的能力得到進一步提升。

二、具體做法

㈠領導重視，落實責任。為了強化對依法行政工作的組織領

導，我局專門成立了以局長為組長、各分管業(yè)務局長為成員的依法行政領導小組，負責對全局依法行政工作進行規(guī)劃、指導，對審計執(zhí)法過錯進行確認和追究。并在局法制處設立了領導小組辦公室，由法制處的三名同志作為依法行政辦公室兼職人員，具體負責依法行政涉及的各項工作，對全局所有業(yè)務部門的審計項目的審計實施復核，為審計業(yè)務質量把關。審計法制工作機構的建立為加強我局審計工作的法制化、規(guī)范化、科學化建設提供了組織上的保證。

㈡學法用法，加強宣傳，創(chuàng)造審計質量控制的環(huán)境基礎。為抓好新《審計法》、《審計法實施條例》的學習宣傳貫徹工作，我局組織了全局機關干部的學習貫徹。下發(fā)了有關學習輔導材料，組織了多次專題學習，做到學法有筆記、有記錄，落實學法內容、時間、效果和質量，我局行政執(zhí)法人員實行了持證上崗。還通過政務公開日、全國法制宣傳日和深入被審計單位宣傳法律知識、機關內部培訓座談等方式積極宣傳審計法律法規(guī)知識，為法制宣傳工作的開展營造了良好的學習氛圍，增強了審計人員和被審計單位的法律意識。通過各項學習活動的開展，提高了審計干部學法、用法的自覺性和學習法律、業(yè)務知識的熱情，提高了審計執(zhí)法隊伍的依法行政能力，使審計工作取得了新的成果，進一步推動了審計行政執(zhí)法責任制的落實。

㈢深入全面的加強審計質量控制，不斷規(guī)范審計執(zhí)法行為。一是做好審前控制。在源頭上確保各項內控制度與審計法律法規(guī)

的規(guī)定相一致，確保審計執(zhí)法人員的執(zhí)法資格、素質與審計執(zhí)法要求相適應。二是做好審中控制。建立和實行了審計執(zhí)法責任、執(zhí)法公示、復核、審計處罰聽證、審計業(yè)務會議等項制度，細化了審計程序，明確了執(zhí)法責任，嚴把了質量關口。將全部審計項目納入三級復核范圍。三是做好審后控制。我局進一步落實審計執(zhí)法責任追究、審計決定落實情況檢查、審計項目質量檢查、審計項目評估檢查、審計執(zhí)法量化考核評分體系等制度，把審計執(zhí)法責任納入了年度績效考核。 ㈣推進政務公開，自覺接受社會各界監(jiān)督。我局早在201*年就按照市政府的要求，將審計執(zhí)法的職責、權限、處罰、程序、聽證、復議、投訴，以及執(zhí)法責任追究通過新聞媒體向社會公示，初步實現了審計執(zhí)法工作的公開化；全面推行了審計執(zhí)法自由裁量指導性標準；審計過程中嚴格按照《審計法》、《審計法實施條例》和《行政處罰法》等行政法律、法規(guī)實施處理和處罰。在今年的審計工作中，未出現行政復議和訴訟情況的發(fā)生。

三、存在并需要改進的主要問題

我局雖然在審計依法行政工作中取得了較為突出的工作成果，但與上級部門的要求還存在很多差距，具體表現在對依法行政工作的認識還存在一定的偏差；在審計執(zhí)法過程中，依法行政的理念認識不夠，還存在執(zhí)法不嚴等現象，特別是部分審計人員對相關法律法規(guī)學習掌握的不夠準確、透徹和扎實，在一定程度上不能適應和滿足審計執(zhí)法的需要。這些問題，已經引起我局黨

組的高度重視，目前局黨組已采取有力措施，將通過完善各項制度，逐步建立普法宣傳教育的長效機制，加強對普法工作的督導，用創(chuàng)新的理念做好普法工作，同時還要強化行政執(zhí)法的考核力度等，逐步加以規(guī)范和解決。

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