XXXX(單位名稱)資產(chǎn)清查工作報(bào)告
根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,并經(jīng)主審計(jì)所正和會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì),現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下:
一、 單位基本情況
XXXX(單位名稱)為正科行政機(jī)關(guān)(或事業(yè)單位),現(xiàn)有__個(gè)職能股室(下屬單位)(包括XXX、XXXXX、XXX);新成立單位“XX”批文XX編辦〔201*〕XX號(hào)(簡(jiǎn)稱XXXX,下同),為正股級(jí)事業(yè)單位,經(jīng)費(fèi)由縣財(cái)政全額撥款。
1、XXXX(單位名稱)現(xiàn)有職工人數(shù)__人(其中,在職_人,離休干部_人,退休干部_人),公務(wù)用車_輛。在職領(lǐng)導(dǎo)享受手機(jī)補(bǔ)貼_人,享受住宅電話費(fèi)補(bǔ)貼_人;離休人員享受住宅電話費(fèi)補(bǔ)貼正科_人;退休人員享受住宅電話費(fèi)補(bǔ)貼_人(正科_人)。
2、關(guān)工委在職_人,享受科員待遇。
(一) 預(yù)算收支情況
1. 收入情況
全年收入總計(jì)______元,其中財(cái)政補(bǔ)助收入全年共撥入______元,其中:基本支出全年共撥入_____元,項(xiàng)目支出全年共撥入______元,其他收入_____元。
2. 支出情況
201*年行政(事業(yè))支出全年總計(jì)______元,其中:工資福利支出______元,對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出_______元,其他資本性支出_____元.
3. 三公經(jīng)費(fèi)”支出說(shuō)明
公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出_____萬(wàn)元,其中保險(xiǎn)路費(fèi)___萬(wàn)元,運(yùn)行維護(hù)費(fèi)汽油費(fèi)____萬(wàn)元
4. 年終決算情況
本年度單位共收入______元,共_____支出元,年末結(jié)余為_(kāi)_____元,上年結(jié)余為_(kāi)____元,今年比上年少結(jié)余_____元。
(二) 執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度情況
XXXX(單位名稱)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及XXXX(單位名稱)內(nèi)部制定的財(cái)務(wù)規(guī)章制度,資產(chǎn)管理制度健全,賬務(wù)處理規(guī)范,定期全面清查資產(chǎn),各項(xiàng)資產(chǎn)均登記造冊(cè),全部落實(shí)到財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任人,資產(chǎn)管理人員做到對(duì)所管理的資產(chǎn)清晰明了,無(wú)差錯(cuò),每項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)撥、驗(yàn)收、領(lǐng)用、登記手續(xù)完備,資產(chǎn)的使用狀況和國(guó)有資產(chǎn)收益安全完整。
二、 資產(chǎn)清查工作總體狀況
(一) 資產(chǎn)清查工作基本準(zhǔn)日為201*年12月31日。
(二) 資產(chǎn)清查范圍。201*年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門(mén)批準(zhǔn)成立,執(zhí)行行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類行政事業(yè)單位。
(三) 資產(chǎn)清查工作組織實(shí)施情況。
1、資產(chǎn)清查工作方案制定情況。
1.對(duì)于近三年巳經(jīng)進(jìn)行過(guò)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的部門(mén)和單位,可以在以前工作的基礎(chǔ)上,按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求,對(duì)其資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整,審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后,按要求上報(bào)。
2.匯總所屬單位的資產(chǎn)清查結(jié)果按規(guī)定報(bào)送縣財(cái)政局(沒(méi)有主管部門(mén)的縣直單位直接報(bào)縣財(cái)政局),各單位的資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。
3.針對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)可以聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或復(fù)核。
4.在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上,建立完整的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),對(duì)資產(chǎn)變化情況做到及時(shí)更新,按時(shí)上報(bào),實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理,并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵(lì)和約束機(jī)制,防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。
5.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后,財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)、行政事業(yè)單位根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》(財(cái)資[201*]1號(hào))和實(shí)際情況,對(duì)事實(shí)清楚、資料齊全、手續(xù)完備,需要進(jìn)一步進(jìn)行核實(shí)批復(fù)的資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實(shí)批復(fù)。
2、資產(chǎn)清查工作方案實(shí)施情況
根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下:
1. 準(zhǔn)備階段(201*年3—4月)。
1) 制定全縣資產(chǎn)清查工作方案,明確財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)、行政事業(yè)單位職責(zé)。
2) 組織開(kāi)展工作動(dòng)員及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。組織縣直行政事業(yè)單位舉辦資產(chǎn)信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班,講解資產(chǎn)信息系統(tǒng)操作存在問(wèn)題,為資產(chǎn)清查工作的順利開(kāi)展做好前期準(zhǔn)備工作。
2. 實(shí)施階段(201*年5—7月)。
1) 單位自查,根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的規(guī)定要求,行政事業(yè)單位對(duì)其占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查,必要時(shí)可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。自查工作完成后,行政事業(yè)單位將申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等材料報(bào)送主管部門(mén),主管部門(mén)進(jìn)行審核匯總后于201*年7月31日前報(bào)送縣財(cái)政局。其中,紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本部門(mén)資產(chǎn)清查匯總報(bào)表和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等;電子材料全部通過(guò)資產(chǎn)清查系統(tǒng)上報(bào),應(yīng)當(dāng)包括本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)卡片、固定(無(wú)形)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查匯總表等。
3、聘請(qǐng)中介審計(jì)情況。
由湛江市正和會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司進(jìn)行審計(jì)。
(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問(wèn)題。
1) 全面摸清家底。對(duì)行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和核查,真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況,為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理,促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)。
2) 完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查,完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)信息,充實(shí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù),為加強(qiáng)財(cái)政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐。
3) 實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理,資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的工作開(kāi)展,為編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
4) 完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題,全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn),認(rèn)真分析原因,研究制定切實(shí)可行的措施和辦法,建立健全行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理制度。
5) 存在問(wèn)題。由于預(yù)算資金少,部分預(yù)算資金不到位,分管員對(duì)財(cái)局撥款賬目分得不夠清楚(如:撥款業(yè)務(wù)、車通費(fèi)的明細(xì)分不清楚,只知道總數(shù)),影響日常工作開(kāi)展。
三、 資產(chǎn)清查工作結(jié)果
(一) 資產(chǎn)清查審計(jì)總體情況
XXXX(單位名稱)201*年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)賬面數(shù)-----____元,負(fù)債賬面數(shù)____元;資產(chǎn)清查報(bào)表資產(chǎn)賬面數(shù)______元,負(fù)債賬面數(shù)_____元;經(jīng)單位自查后的資產(chǎn)清查數(shù)______元,負(fù)債清查數(shù)_____元。
經(jīng)審計(jì),貴單位資產(chǎn)賬面數(shù)______元,負(fù)債賬面數(shù)_____元,資產(chǎn)清查數(shù)_____元,負(fù)債清查數(shù)___元。
(二) 資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況
經(jīng)審計(jì)后,XXXX(單位名稱)截止201*年12月31日資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況分別如下:
資產(chǎn)盤(pán)盈審計(jì)情況
金額:元
盤(pán)盈資產(chǎn)項(xiàng)目
資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì)
盤(pán)盈金額
已經(jīng)濟(jì)鑒證
待經(jīng)濟(jì)鑒證
無(wú)證據(jù)的
無(wú)
資產(chǎn)盤(pán)盈審計(jì)情況的具體說(shuō)明:無(wú)資產(chǎn)盤(pán)盈情況
資產(chǎn)損失審計(jì)情況
金額:元
損失資產(chǎn) 項(xiàng)目
資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì)
損失金額
已經(jīng)濟(jì)鑒證
待經(jīng)濟(jì)鑒證
無(wú)證據(jù)的
無(wú)
資產(chǎn)損失審計(jì)情況的具體說(shuō)明:無(wú)資產(chǎn)損失情況
資金掛賬審計(jì)情況
金額:元
資金掛賬項(xiàng)目
資產(chǎn)變動(dòng)數(shù)審計(jì)
掛賬金額
已經(jīng)濟(jì)鑒證
待經(jīng)濟(jì)鑒證
無(wú)證據(jù)的
無(wú)
資金掛賬審計(jì)情況的具體說(shuō)明:無(wú)資金掛賬情況
(三) 審計(jì)意見(jiàn)
貴單位本次資產(chǎn)清查工作已按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的規(guī)定實(shí)施,此次資產(chǎn)清查中的資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬經(jīng)審計(jì)后未發(fā)現(xiàn)重大差錯(cuò)等。
(四) 審計(jì)情況具體說(shuō)明
1. 銀行存款
1) 貴單位共有銀行賬戶_戶,其中按規(guī)定實(shí)施函證的共_戶;
2) 實(shí)施函證的___戶中,已獲取回函的為_(kāi)__戶,其中:
賬面余額與函證確認(rèn)金額相符的為_(kāi)__戶;金額不符且編制調(diào)節(jié)表后仍不相符的為_(kāi)__戶,金額為_(kāi)________元。
2. 應(yīng)收賬款
1) 應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共___戶,________元;實(shí)際實(shí)施函證的為_(kāi)__戶,_________ 元,其中未獲回函的為_(kāi)__戶,_________元。
2) 截止201*年12月31日止,賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有___ 戶, _________元。
3. 預(yù)付賬款
1) 應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共___戶, _________元;實(shí)際實(shí)施函證的為_(kāi)__ 戶, _________元,其中未獲回函的為 ___戶,_________元。
2) 截止201*年12月31日止,賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有___ 戶,___元。
4. 其他應(yīng)收款
1) 應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證的共___戶,_________元;實(shí)際實(shí)施函證的為_(kāi)__戶,_________元,其中未獲回函的為_(kāi)__戶,_________元。
2) 截止201*年12月31日止,賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有 ___ 戶,_________元。
5. 短期借款/長(zhǎng)期借款
1) 應(yīng)當(dāng)實(shí)施函證予以確認(rèn)而未實(shí)施函證確認(rèn)的___戶,_________ 元;
2) 已逾期未辦理轉(zhuǎn)期手續(xù)的 ___ 戶,_________元。
6. 應(yīng)付賬款
1) 未有明確債權(quán)人的 ___戶,_________元;
2) 逾期三年以上且債權(quán)人未予以追索的___ 戶,_________ 元。
7. 其他應(yīng)付款
1) 未有明確債權(quán)人的 ___戶, _________元;
2) 逾期三年以上且債權(quán)人未予以追索的___戶,_________元。
8. 其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)
(五) 重在事項(xiàng)披露或?qū)m?xiàng)說(shuō)明
1. XXXX(單位名稱)截止201*年12月31日已對(duì)外提供抵押、擔(dān)保的資產(chǎn)金額為_(kāi)________元;對(duì)外單位提供信用擔(dān)保金額為_(kāi)________元;無(wú)對(duì)外提供抵押、擔(dān)保和對(duì)外單位提供信用擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生。
2. XXXX(單位名稱)截止201*年12月31日對(duì)外投資___戶,金額為_(kāi)________元,無(wú)對(duì)外投資情況。
3. 后勤管理中心截止201*年12月31日出租資產(chǎn)為:_________元,無(wú)出租資產(chǎn)情況。
4. XXXX(單位名稱)截止201*年12月31日房屋建筑物、土地、車輛等權(quán)屬一致,無(wú)產(chǎn)權(quán)糾紛事項(xiàng)。
5. 應(yīng)調(diào)整的重大錯(cuò)賬___筆,金額_________元,無(wú)重大錯(cuò)賬調(diào)整事項(xiàng)。
6. 應(yīng)作重分類調(diào)整的重大事項(xiàng)___筆,金額_________元,無(wú)重大錯(cuò)賬調(diào)整事項(xiàng)。
7. 其他事項(xiàng)說(shuō)明:
經(jīng)審核,XXXX(單位名稱)資產(chǎn)清查報(bào)表已經(jīng)按照《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等文件的規(guī)定編制,在所有重大方面公允反映了XXXX(單位名稱)201*年12月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果。
四、 對(duì)資產(chǎn)清查暴露出來(lái)的單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題、原因進(jìn)行分析并提出改進(jìn)措施等。
對(duì)資產(chǎn)清查工作各項(xiàng)文件要求未能掌握,對(duì)操作流程未能操作,工作緩慢,今后要加強(qiáng)學(xué)習(xí),加于改進(jìn)。
五、 單位資產(chǎn)管理情況
XXXX(單位名稱)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及XXXX(單位名稱)內(nèi)部制定的財(cái)務(wù)規(guī)章制度,資產(chǎn)管理制度健全,賬務(wù)處理規(guī)范,定期全面清查資產(chǎn),各項(xiàng)資產(chǎn)均登記造冊(cè),全部落實(shí)到財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任人,資產(chǎn)管理人員做到對(duì)所管理的資產(chǎn)清晰明了,無(wú)差錯(cuò),每項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)撥、驗(yàn)收、領(lǐng)用、登記手續(xù)完備,資產(chǎn)的使用狀況和國(guó)有資產(chǎn)收益安全完整。
六、 其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)
經(jīng)審核,XXXX(單位名稱)資產(chǎn)清查報(bào)表已經(jīng)按照《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等文件的規(guī)定編制,在所有重大方面公允反映了XXXX(單位名稱)201*年12月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果。
XXXX(單位名稱)
201*年X月X日
來(lái)源:網(wǎng)絡(luò)整理 免責(zé)聲明:本文僅限學(xué)習(xí)分享,如產(chǎn)生版權(quán)問(wèn)題,請(qǐng)聯(lián)系我們及時(shí)刪除。