第一篇：中山街道經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計落實(shí)整改措施的方案

中山街道經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計落實(shí)整改措施的方案

各企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)各科（室）：

根據(jù)區(qū)審計局對我街道開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的《審計報告》和《關(guān)于加強(qiáng)對審計結(jié)果整改落實(shí)的試行意見》的精神，街道辦事處已召開專題會議，研究貫徹落實(shí)審計整改工作，現(xiàn)將落實(shí)整改的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

（一）整改的內(nèi)容

1、健全和完善重大事項(xiàng)內(nèi)控制度。

（1）完善對外投資、擔(dān)保、資產(chǎn)處置、大額資金進(jìn)出等重大事項(xiàng)的決策和審批程序；

（2）完善財政劃撥專項(xiàng)工作（活動）資金結(jié)轉(zhuǎn)的手續(xù)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控、財經(jīng)制度。

（1）規(guī)出納人員配置，加強(qiáng)現(xiàn)金、支票、印鑒的日常管理；

（2）及時提供專項(xiàng)工作（活動）資金的結(jié)算報告；

（3）完善固定資產(chǎn)的采購及審批手續(xù)。

3、嚴(yán)格實(shí)行會計核算。

（1）規(guī)會計核算，正確運(yùn)用會計科目；

（2）明確開發(fā)成本，及時結(jié)轉(zhuǎn)完工項(xiàng)目；

（3）注重單位內(nèi)部獨(dú)立核算賬戶收入與支出的配比。

4、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。

（1）及時組織對往來賬款的清理和賬戶處理；

（2）加強(qiáng)對財政資金使用情況的監(jiān)督；

（3）禁止虛開發(fā)票，列支費(fèi)用；

（4）合理設(shè)置賬戶；

（5）理順直屬公司投資關(guān)系；

（6）加強(qiáng)對會計人員業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。

（二）整改意見

積極落實(shí)整改責(zé)任制，強(qiáng)化整改責(zé)任追究制。具體意見如下：

1、健全和完善內(nèi)控制度

一是制定重大事項(xiàng)決策、審批程序方面的制度；二是制定財政資金的管理、使用的具體規(guī)定；三是完善重大事項(xiàng)報告、決策及審批程序。

2、加強(qiáng)對內(nèi)控、財經(jīng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督

一是會計人員應(yīng)發(fā)揮監(jiān)督職能，并對會計業(yè)務(wù)處理的合法性負(fù)責(zé)；二是加強(qiáng)宣傳和管理，提高執(zhí)行制度的自覺性；三是加強(qiáng)日常監(jiān)督和檢查，重視整改情況落實(shí)。

3、增強(qiáng)會計人員的責(zé)任心，切實(shí)提高會計人員的綜合素質(zhì)

一是加強(qiáng)會計核算的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，完善對會計人員考核實(shí)施辦法，并將審計整改情況納入到考核之中；二是及時確定開發(fā)屬性和結(jié)轉(zhuǎn)成本；三是日常賬務(wù)處理中，注意收入和支出的配比。

4、加強(qiáng)財政資金和財務(wù)管理

一是及時組織往來賬款的清理和賬戶處理；二是加強(qiáng)對財政資金使用情況、劃撥及結(jié)轉(zhuǎn)情況的管理；三是提高賬務(wù)處理能力，杜絕虛開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票行為；四是后勤賬戶納入辦事處行政賬戶統(tǒng)一核算和管理、事業(yè)單位賬戶適當(dāng)歸并；五是理順直屬公司投資關(guān)系，解決注冊資本金未到位題；六是定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和崗位交流，加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。

（三）整改要求

1、組織實(shí)施

成立落實(shí)審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)落實(shí)審計整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。辦事處主任任組長、紀(jì)工委書記任副組長，組員有辦公室、監(jiān)察室、財政所、經(jīng)管站、審計室等部門負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)落實(shí)審計整改的各項(xiàng)具體工作。辦公室成員有監(jiān)察室、財政所、經(jīng)管站、審計室等部門人員組成。

2、整改時間安排

本次落實(shí)審計整改工作自《審計報告》出具之日（201*年7月24日）起三個月之內(nèi)完成（即201*年10月24日前）。具體分五個階段：

（1）動員部署階段（201*年7月25日至8月11日）

通過深入的思想發(fā)動、政策法規(guī)宣傳和落實(shí)整改責(zé)任制，進(jìn)一步提高對落實(shí)審計整改工作的認(rèn)識，對存在題能及時地組織整改實(shí)施。

街道審計室、財政所、經(jīng)營管理站等經(jīng)濟(jì)管理職能部門，要加強(qiáng)與被整改單位或部門的聯(lián)系與溝通，及時指導(dǎo)、研究具體整改措施和審計意見、建議的采納，切實(shí)提高審計整改率和審計整改質(zhì)量。

（2）落實(shí)整改階段（201*年8月12日至9月20日）

落實(shí)審計整改責(zé)任的單位或部門要按照《審計報告》或區(qū)審計局的要求，抓緊制定具體整改辦法及審計意見、建議的采納。各單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員對落實(shí)整改情況、審計意見、建議的采納負(fù)責(zé)，對審計提出的題，須逐條整改，并將書面落實(shí)整改情況于201*年9月20日前報街道落實(shí)審計整改工作辦公室。

（3）整改情況的檢查階段（201*年9月21日至9月30日）

落實(shí)審計整改工作結(jié)束后，街道落實(shí)審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)將對各單位、各部門具體整改辦法及審計意見、建議采納情況進(jìn)行檢查。對未執(zhí)行審計結(jié)果或執(zhí)行不到位的，查明原因。對具體整改辦法及審計意見、建議采納走過場的單位或部門，審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及時了解情況，給于通報批評并責(zé)令整改。

（4）整改情況落實(shí)的反饋階段（201*年10月1日至15日）

街道審計室，根據(jù)街道各單位、各部門的整改情況進(jìn)行匯總、總結(jié)。并將總體執(zhí)行審計決定情況、采納審計報告意見及建議情況，以及內(nèi)控制度建立情況報區(qū)審計局。

（5）整改情況的督查回階段（201*年10月16日至30日）

區(qū)審計局赴中山街道審計組，在此階段對我街道整改情況進(jìn)行督查和回。

第二篇：崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計整改措施報告

關(guān)于崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計

整改措施報告

市審計局：

貴局送達(dá)我區(qū)《崇川區(qū)人民政府地方政府性債務(wù)審計報告》收悉。針對審計報告中提出的問題，我區(qū)高度重視，對此進(jìn)行了專題研究，制定了五項(xiàng)管理措施，逐條落實(shí)整改，達(dá)到有效防范和化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險、維護(hù)財政和金融安全的目的。一是增強(qiáng)對債務(wù)的風(fēng)險意識，重視政府債務(wù)管理。把握“適度舉債，加強(qiáng)管理，規(guī)避風(fēng)險”的原則，從全局、長遠(yuǎn)、戰(zhàn)略的高度，通盤研究發(fā)展的要求與可能，合理確定政府債務(wù)規(guī)模。研究制定出臺《崇川區(qū)政府性債務(wù)管理暫行辦法》，從舉借、使用、償還、風(fēng)險控制、監(jiān)管等環(huán)節(jié)擬訂具體規(guī)定，促進(jìn)全區(qū)政府性債務(wù)監(jiān)管制度的建立，以利于債務(wù)規(guī)模的控制和管理，提高債務(wù)資金的使用效益。

二是成立專門機(jī)構(gòu)，實(shí)行政府債務(wù)集中統(tǒng)一管理。在財政部門成立專門的債務(wù)管理機(jī)構(gòu)（擬與預(yù)算科合署辦公），集中管理全區(qū)政府性債務(wù)，根據(jù)地方財力編制政府舉債、償債滾動計劃，每年編報債務(wù)預(yù)算，建立規(guī)范完整的債務(wù)臺賬，及時準(zhǔn)確地跟蹤和監(jiān)控債務(wù)變化，加強(qiáng)對政府債務(wù)及其投向項(xiàng)目管理，不斷規(guī)范政府債務(wù)“借、用、還”各個環(huán)節(jié)。

三是嚴(yán)格舉借程序，健全政府性債務(wù)償債準(zhǔn)備金制度。今后舉借新債的單位要向財政部門提出申請，財政部門審核后報 1

區(qū)政府審定，債務(wù)數(shù)額較大的舉債項(xiàng)目要報請區(qū)人大及其常委會審議。按照“誰舉債、誰償還”的原則，嚴(yán)格確定償債責(zé)任單位，確保落實(shí)償債資金來源，財政部門設(shè)立相應(yīng)的償債準(zhǔn)備金，并積極籌措資金進(jìn)入準(zhǔn)備金賬戶，最大限度降低償債風(fēng)險。四是建立健全債務(wù)風(fēng)險預(yù)警控制制度，定期報告情況。研究科學(xué)的債務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)，以負(fù)債率、債務(wù)率、逾期率、償債率等為重點(diǎn)，對政府性債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和安全性進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測和評估，夯實(shí)債務(wù)管理基礎(chǔ)，超前警示到期應(yīng)償還債務(wù)的基本情況，要求債務(wù)部門制定還債計劃和預(yù)案，做到早著手、早準(zhǔn)備，從容應(yīng)對；科學(xué)分析債務(wù)結(jié)構(gòu)和地方財政財力，準(zhǔn)確把握債務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)，合理控制債務(wù)規(guī)模和舉債進(jìn)度。五是妥善處理和化解存量債務(wù)，有效控制增量債務(wù)。一方面，努力化解存量債務(wù)，通過廣泛培植財源、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行、加強(qiáng)財務(wù)管理、債權(quán)債務(wù)置換、依法處置閑置資產(chǎn)、追收借出款項(xiàng)及加大收回債權(quán)力度等增收節(jié)支方面的措施籌集資金，有計劃、分步驟地安排償債專項(xiàng)資金逐步消化存量債務(wù)，減輕債務(wù)包袱和壓力。另一方面，有效控制增量債務(wù)，堅持謹(jǐn)慎舉債原則，根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和財力狀況，在風(fēng)險可控范圍內(nèi)舉借新債謀求發(fā)展，同時，切實(shí)加強(qiáng)債務(wù)資金管理，最大限度的發(fā)揮債務(wù)資金使用效益。

崇川區(qū)人民政府

201*年8月30日2

第三篇：社會保險審計問題分析及整改措施

審計問題分析及整改措施

今年3月份以來，我區(qū)社保接受國家和省紀(jì)檢部門的審計。期間，我區(qū)和市直部門做了大量的準(zhǔn)備和查詢工作，嚴(yán)格按照上級部門的安排和要求，認(rèn)真細(xì)致提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，同時積極配合審計人員，對模糊數(shù)據(jù)及時分析、解釋，對問題數(shù)據(jù)及時處理、整改，各項(xiàng)工作逐項(xiàng)落實(shí)、井井有條，各階段審計充分溝通、有條不紊。

一、我區(qū)社保配合上級部門，按照審計科目和要求，將發(fā)現(xiàn)的所有問題逐一分析和解釋，綜合分類如下：

1、單位繳費(fèi)比例低于18%。發(fā)生原因：

（1）、檔案托管人員1720—2500基數(shù)范圍內(nèi)繳費(fèi)比例比單位繳費(fèi)比例低6個百分點(diǎn)；

（2）、托管人員轉(zhuǎn)入單位參保，201*年比例為12%，如威海市迪科凈油機(jī)設(shè)備廠編號為010028881002607113的參保人員；

（3）、審計數(shù)據(jù)查詢不準(zhǔn)，如個人編號為010030000000011103的參保人員，是檔案托管人員，單位繳費(fèi)比例本來就是12%，數(shù)據(jù)正確，但審計查詢出的數(shù)據(jù)卻顯示該參保人是威海萬豐奧威汽輪有限公司工傷戶頭里的人員；

（4）、201*年部分月份是在托管戶頭里按照12%繳納的，

剩余月份轉(zhuǎn)入公司按照18%繳納，如威海魯東駕駛員培訓(xùn)中心個人編號為01002888100201*589的參保人員；

（5）、大齡人員的繳費(fèi)比例和托管人員比例相同，單位繳費(fèi)比例也是12%，如戶頭：威海神道口村（大齡養(yǎng)老）。

2、少繳保費(fèi)_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_單位繳費(fèi)比例低于18％少繳金額問題。由于托管人員繳費(fèi)比例單位部分就是12%，因此沒有少繳保費(fèi)。

3、選擇性參保問題。

（1）、按照繳費(fèi)人員類別設(shè)臵參保險種。具體情況：村辦企業(yè)只繳納養(yǎng)老和生育保險，大齡專戶只繳納養(yǎng)老保險，檔案托管人員繳納養(yǎng)老、醫(yī)療和生育保險，企業(yè)繳納五險，工傷專戶只繳納工傷保險。

（2）、企業(yè)職工在我區(qū)重復(fù)登記辦理增加手續(xù)，選擇性參保。如西港水產(chǎn)有限公司，201*年42人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險；201*年22人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險。

（3）、辦理五險，但選擇性繳納保險。威特爾機(jī)械儀表制造廠醫(yī)療繳納至201*年7月，但其他四險繳納至201*年12月。

4、少繳保費(fèi)_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_個人繳費(fèi)基數(shù)低于最低繳費(fèi)基數(shù)匯總問題。

（1）、按照最低社平工資計算個人應(yīng)繳額比個人實(shí)繳多

5550691.06，是因?yàn)檠a(bǔ)繳臨時工養(yǎng)老保險和田村鎮(zhèn)辦工人養(yǎng)老保險基數(shù)按照100補(bǔ)繳的。

（2）、按照最低社平工資計算單位應(yīng)繳額比單位實(shí)繳多12451498.04，也是因?yàn)楸容^臨時工和田村鎮(zhèn)辦工人養(yǎng)老保險按照當(dāng)時基數(shù)補(bǔ)繳的。

5、少繳保費(fèi)_10_12列_威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_個人繳費(fèi)基數(shù)低于最低繳費(fèi)基數(shù)明細(xì)問題。

（1）、前154行都是單位人員重復(fù)繳費(fèi)賬戶有退款情況，如威海海悅國際飯店有限公司單位個人編號為010038881003900805的職工；

（2）、155行—165行都是基數(shù)更改后補(bǔ)差額的情況，如威海雙豐昕世房地產(chǎn)開發(fā)有限公司個人編號為010008881000074926的參保職工；

（3）、166行以后的基數(shù)都大于1500，沒有問題。

6、重新核實(shí)_個人賬戶分配錯誤_43列_威海全市201*(3710aa)問題：表中列出的是全市的數(shù)據(jù)，該問題屬系統(tǒng)問題。

7、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老欠繳滯納金問題的解釋：機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險不收滯納金。

8、重新核實(shí)_減免保費(fèi)_17_18列_威海市企業(yè)養(yǎng)老個人基數(shù)大于單位基數(shù)(3710aa)問題：單位繳費(fèi)單據(jù)中有個人補(bǔ)繳養(yǎng)老保險的情況。

9、企業(yè)欠繳滯納金：未收滯納金。

10、重新核實(shí)_未計入個人賬戶利息_43_45列_威海全市明細(xì)(3710aa)問題：系統(tǒng)自動計息。

二、針對審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，我區(qū)對以下四類情況需要進(jìn)行整改：

1、企業(yè)職工在我區(qū)重復(fù)登記辦理增加手續(xù)，選擇性參保。如西港水產(chǎn)有限公司，201*年42人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險；201*年22人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險。

整改措施：強(qiáng)制企業(yè)人員在我區(qū)全部參加五險。

2、辦理五險，但選擇性繳納保險。威特爾機(jī)械儀表制造廠(來源說明好范 文網(wǎng)Wwww.hmlawpc.com)醫(yī)療繳納至201*年7月，但其他四險繳納至201*年12月。

整改措施：不允許單獨(dú)繳納某一險種，必須五險一票征繳。

3、基數(shù)更改后補(bǔ)差額的情況。如威海雙豐昕世房地產(chǎn)開發(fā)有限公司個人編號為010008881000074926的參保職工。

整改措施：不允許補(bǔ)繳基數(shù)差額部分的保險，可以在第二年通過提高繳費(fèi)基數(shù)的方式進(jìn)行補(bǔ)繳。

4、企業(yè)未收滯納金問題。

整改措施：盡快開展收取滯納金工作，達(dá)到通過制度進(jìn)行催繳的效果。

第四篇：關(guān)于201*年審計報告中存在問題的整改措施

關(guān)于201*年審計報告中存在問題的整改措施

1、非稅收入及國有資產(chǎn)收益合計2213.68萬元未收繳國庫。其中，應(yīng)繳未繳預(yù)算收入344.11萬元，應(yīng)繳未繳國有資產(chǎn)收益135萬元，應(yīng)收未收國有資產(chǎn)收益和國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入1734.57萬元，影響了當(dāng)年預(yù)算收入的完整性。

整改措施：縣財政將阿克蘇中坤旅游集團(tuán)有限公司神木園門票分成款85萬元作為縣級發(fā)展資金繳入縣級發(fā)展資金賬戶，未上繳國庫，該款已于201*年2月全額上繳國庫。國資辦收博孜敦西井201*年分紅收益50萬元未上繳國庫，該款已于201*年2月全額上繳國庫。

應(yīng)收未收國有資產(chǎn)收益1734.57萬元。其中塔格拉克牧場46.73萬元，青年農(nóng)場436.84萬元，共青團(tuán)農(nóng)場40萬元，水稻原種場10萬元，木本糧油臨場197萬元，吉格代牧場35萬元，恰其力克牧場35萬元，集富公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入949萬元。以上款項(xiàng)已于201*年2月全額上繳國庫。

2、內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞。銀行存款13.76萬元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶。

整改措施：辦公室相關(guān)責(zé)任人已違反資金管理制度，已被縣紀(jì)律檢查部門處理。經(jīng)局委會研究決定，修改完善相關(guān)管理制度，使其進(jìn)一步加大內(nèi)部監(jiān)管力度。

3、擠占開行貸款配套資金50.23萬元用于歸還貸款本

金及利息，不利于開行貸款項(xiàng)目順利實(shí)施。

整改措施：201*年3月，因國庫資金緊張，需及時歸還開行貸款基建項(xiàng)目利息50.23萬元，經(jīng)請示領(lǐng)導(dǎo)，同意從開行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬元，待國庫有錢時及時歸還，目前，已報告縣領(lǐng)導(dǎo)，正在歸還中。

4、會計、出納一人擔(dān)任，會計核算不規(guī)范、會計憑證為裝訂，財務(wù)崗位缺乏內(nèi)部制約監(jiān)控機(jī)制，容易發(fā)生錯弊。

整改措施：針對該問題，局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過研究，已加強(qiáng)了人員配備，會計、出納已分開。并對賬務(wù)管理責(zé)任人進(jìn)行了處罰，督促工作人員按照會計核算管理辦法及時處理好賬務(wù)，目前已進(jìn)入正軌。

第五篇：關(guān)于集團(tuán)公司材料管理審計意見整改措施

關(guān)于集團(tuán)公司材料及備件管理

審計意見整改措施

根據(jù)集團(tuán)公司近期對本部門材料備件采購制度執(zhí)行情況檢查出的問題并提出的審計要求，從即日起本部門進(jìn)行以下整改，請有關(guān)同志認(rèn)真執(zhí)行：

1、 每月材料備件采購計劃交材料物資部簽字備案；

2、 嚴(yán)格控制采購計劃數(shù)量及價格，盡量消耗庫存材料，材料計劃

前認(rèn)真核對庫存材料，避免材料積壓；

3、 物料采購時與供應(yīng)商約定退貨協(xié)議或合同，退出多余貨物；

4、 采購計劃表中申請人與采購人不應(yīng)為同一人；

5、 同一材料與配件采購價格不同應(yīng)說明原因；

6、 采購備件檔案按月整理歸檔，每月一本，7月30日前完成；

7、 備件材料年度招標(biāo)一次，定點(diǎn)購買，8月30日前完成；

8、 采購報表按集團(tuán)公司推薦執(zhí)行。

工程設(shè)備部

201*.6.17

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