投資審計人員三年工件總結(jié)

三年來工作總結(jié)

近三年工作中，在審計局、投資局各級領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，本人嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度，服從組織安排，尊敬領(lǐng)導(dǎo)，人際關(guān)系融洽，規(guī)范自己的言行，爭做一名合格的新時代審計人員。下面將三年來的思想、工作、學(xué)習(xí)和廉潔自律情況小結(jié)如下：

一、保持不斷學(xué)習(xí)的勢頭，強化業(yè)務(wù)技能

作為新時代的審計人員，能否有一個規(guī)范的審計過程、一個高質(zhì)量的審計報告取決于審計人員自身的素質(zhì)。作為審計人員的我們不僅要讓被審計單位、人員遵守相關(guān)的法律、法規(guī)，我們自己也應(yīng)該以身作則，只有時刻不忘記學(xué)習(xí)才能熟知相應(yīng)的法律、法規(guī)及各項制度。只有良好素質(zhì)的審計人員，才會全身心地投入審計工作，才能高質(zhì)量、高效率地完成審計任務(wù)。面對今天愈來愈復(fù)雜的工程項目與審計環(huán)境、愈來愈高的審計執(zhí)法要求和社會對審計的期望、愈來愈快的審計技術(shù)與軟件的更新?lián)Q代，我深切地體會到，工程造價審計、尤其是跟蹤審計工作是一項專業(yè)性、實踐性、藝術(shù)性很強的工作，需要不斷學(xué)習(xí)、不斷為自己充電、加油。每次局里組織政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)我都按時參加、認(rèn)真做筆記，平時在科室里也經(jīng)常與各位同事探討業(yè)務(wù)上問題、交流對審上的經(jīng)驗以提高自己的審計水平。

二、注重方法提高效率、搜集情況合理建議

好的工作方法能讓工作效率更好，起到事半功倍的效果。工作中及時向領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)遇到的各種情況，重大問題以領(lǐng)導(dǎo)的指示為工作方向，技術(shù)問題加強與三審人員的交流勾通。不走彎路、少做重復(fù)勞動。對經(jīng)過多個事務(wù)所初審的工程項目，不再逐一審核工程量，而是按一定的方式抽查，我將重點放在簽證的合理性、套價的準(zhǔn)確、取費的規(guī)范、材料價格的正確等這些方面；對個別沒有經(jīng)過事務(wù)所初審的項目則采用全面審核的辦法。有的一審事務(wù)所還站在受建設(shè)單位委托的立場，只要建設(shè)方同意計入就可以計入，甚至有事務(wù)所在對項目結(jié)算的重大問題進(jìn)行決策時只單方面聽取建設(shè)單位的意見而不向投資審計局反應(yīng)事項，針對這一情況我及時準(zhǔn)確的把相關(guān)情況反應(yīng)給各對口協(xié)調(diào)的事務(wù)所，讓初審事務(wù)所能更快更好的完成工程項目的初審工作。

在工作中注重搜集情況，向科、局領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，如針對報審資料存在不齊全、不完善的情況，建議在接收資料時進(jìn)行更嚴(yán)格、具體的檢查；針對部分項目施工單位高估冒算，導(dǎo)致審減率歧高，建議預(yù)結(jié)算書由執(zhí)業(yè)造價人員編制并蓋執(zhí)業(yè)章，對核減率奇高的情況聯(lián)合造價行業(yè)管理部門將其納入不良行為紀(jì)錄的管理范疇。針對有的項目施工方無正常理由不接受初審結(jié)論，拒不簽字，導(dǎo)致審計時間被迫拖延，審計時效低下的情況建議對該情況做專門調(diào)研，采取對應(yīng)措施。這些情況引起相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注。

三、履行職責(zé)，圓滿完成各項工作任務(wù)

三年來在各級領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的與支持下，我從一名審計新兵開始有條不紊的開展工程造價審計工作，工作積極、主動，遵守勞動紀(jì)律、勤于工作，對領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)積極、認(rèn)真的落實完成。

至201*年5月已完成二審復(fù)核項目127個，其中結(jié)算審核101個，標(biāo)底審核21個，預(yù)算審核5個；累計總復(fù)核金額累計達(dá)17.66億，其中結(jié)算審核8.20億，標(biāo)底審核9.04億，預(yù)算審核0.42億；累計核減總金額達(dá)6255.15萬元，其中結(jié)算核減1131.15萬元，標(biāo)底核減4654.48萬元，預(yù)算核減469.52萬元。三年來我參與了XXXX中學(xué)新校區(qū)、市垃圾填埋場污水處理、XXXXX廣場等6個項目的跟蹤審計，積極主動發(fā)現(xiàn)、處理跟蹤項目中遇到的問題，盡最大可能避免了重復(fù)建設(shè)及財政資金浪費。引導(dǎo)、監(jiān)督項目建設(shè)單位建立各項內(nèi)部管理制度，使項目建設(shè)在一種良性的環(huán)境下運行。

我對口協(xié)調(diào)了XXX華、XX監(jiān)、XXX堂3個一審事務(wù)所，在日常工作中及時向一審事務(wù)所傳達(dá)專業(yè)局的相關(guān)技術(shù)文件、統(tǒng)一口徑、管理要求，及時處理、反應(yīng)初審事務(wù)在審計過程中遇到的問題，推進(jìn)該項目的初審工作，讓初審事務(wù)所更好更快的完成工程項目的初審工作。協(xié)調(diào)XXX、XXXX等事務(wù)所對XXXX市檢察院項目工程的結(jié)算審計工作進(jìn)行協(xié)調(diào)，處理解決初審事務(wù)在審計過程中遇到的問題，推進(jìn)該項目的初審工作。

四、廉潔自律、清廉從審

作為一名審計工作者，能夠充分認(rèn)識到黨風(fēng)廉政建設(shè)是我們審計機關(guān)的生命線，并深知：其身正、不令則行；其身不正，雖令不從。一年來，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹遵守市審計局的《廉潔從審十條禁令》、《對政府投資審計專業(yè)局廉潔從審的補充規(guī)定》等文件要求，以此為高壓線，不越雷區(qū)。審計過程中嚴(yán)格按相關(guān)造價政策及審計條例的要求，以公平公正的態(tài)度來進(jìn)行審核，對各種誘惑能自覺、主動的免疫并抵制。

五、存在的問題及下階段發(fā)展方向

三年來各級領(lǐng)導(dǎo)與同事給了我很多支持，我所取得的點滴成績都是在局領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)、同事的幫助下取得的。在總結(jié)成績的同時，我深知還有很多缺憾和不足，如還需進(jìn)一步加強學(xué)習(xí)，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。在以后的工作中我將發(fā)揚優(yōu)點、克服缺點、使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。

審計一科：XXXXX201*年6月30日

擴展閱讀：審計部09年度總結(jié)及201*年工作思路

審計部201*年度工作總結(jié)及

201*年工作思路

201*年，總公司審計部全體員工在公司經(jīng)營班子的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實《新區(qū)國有企業(yè)內(nèi)部審計管理辦法》的文件精神，依法履行內(nèi)部審計的服務(wù)和監(jiān)督職責(zé)，切實加強審計效能建設(shè)，不斷提高審計執(zhí)行能力，各項工作都達(dá)到了全年預(yù)定的序時進(jìn)度要求。現(xiàn)將全年內(nèi)審工作開展情況和201*年的工作思路匯報如下：

201*年內(nèi)部審計工作開展情況

一、著眼發(fā)展，夯實基礎(chǔ)，大力推進(jìn)“人、法、技建設(shè)”1、崗位制度建設(shè)：根據(jù)年初總公司機構(gòu)改革和部門職責(zé)的重新調(diào)整，我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé)，在此基礎(chǔ)上，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求，為部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。

2、審計基本制度建設(shè)：建立和健全內(nèi)部審計制度，規(guī)范內(nèi)部審計行為，是獨立開展審計工作的必要條件。為此，我們起草了《內(nèi)部審計工作制度》、《內(nèi)部審計工作流程》、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》等10個管理制度，對審計項目從立項到案卷終結(jié)都作出詳細(xì)的規(guī)定。通過規(guī)范的審計程序，控制整個業(yè)務(wù)流程，不但提高了審計質(zhì)量，降低了審計風(fēng)險，同時也增加了內(nèi)部審計工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。

3、檔案管理：檔案是企業(yè)的寶貴財富，也是審計工作的起始點。認(rèn)真做好審計資料收集和及時歸檔工作，既是審計工作的基本要求，也是總公司發(fā)展的歷史見證。按照市局有關(guān)審計檔案管理的要求，我們在09年2-3月份，對08年度以前的300多份各類審計檔案完成了立卷歸檔工作，確保收集審計資料齊全，資料要素完整，立卷次序規(guī)范，卷面整齊整潔。

4、專業(yè)技能培訓(xùn)：內(nèi)部審計的質(zhì)量很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)，為此，我們十分重視內(nèi)審人員的繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)工

第1頁共9頁作。09年2月，我們組織財務(wù)審計人員到市審計局內(nèi)審工作指導(dǎo)處學(xué)習(xí)內(nèi)部控制和績效審計的工作經(jīng)驗。4月，我們又組織審計部全體人員前往江陰參加了江蘇省內(nèi)部審計崗位資格考試培訓(xùn)班。通過這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，審計人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標(biāo)，對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的認(rèn)識。

二、服務(wù)投資企業(yè)發(fā)展，探索審計創(chuàng)新初見成效

1、管委會直管企業(yè)財務(wù)審計：為了從出資人角度了解控股子公司的經(jīng)營管理情況，我們在09年對無錫軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司、無錫高新科技創(chuàng)業(yè)發(fā)展有限公司、無錫高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司、無錫高新水務(wù)有限公司進(jìn)行了摸底審計，通過審計，我們掌握了企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、資金運作、內(nèi)部控制管理等情況，同時也指出了其在發(fā)展過程中存在的內(nèi)部控制缺陷，并提出了審計建議，為新區(qū)審計局、國資辦和總公司提供了較為詳細(xì)企業(yè)情況，為管理決策提供了必要的數(shù)據(jù)支持。

此外，11月份，受管委會領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門的委托，我們在江蘇天衡會計師事務(wù)所專項審計的基礎(chǔ)上對永中科技進(jìn)行了延伸審計，重點對企業(yè)虛列各項費用、套現(xiàn)設(shè)立小金庫情況進(jìn)行了審查，除了對事務(wù)所報告中提到的一些問題進(jìn)行核查外，我們重點核對了企業(yè)賬面所反映的所有銀行對賬單，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)存在巨額資金賬外循環(huán)及私設(shè)賬外賬的現(xiàn)象，在請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)后我們已向新區(qū)公安局報案，要求相關(guān)職能部門采取進(jìn)一步措施。

2、總公司直管企業(yè)財務(wù)審計：09年審計部圍繞“促使下屬企業(yè)改善管理，提高經(jīng)濟效益”的工作目標(biāo)，著力開展了以下三方面的工作：

（1）自去年底到今年年初，我們在對總公司直管的6家投資企業(yè)進(jìn)行201*年度的經(jīng)營狀況例行審計后，對審計中發(fā)現(xiàn)的會計核算、內(nèi)部控制制度、損益不實、會計基礎(chǔ)工作薄弱等問題出具了201*年度績效審計工作小結(jié)及管理建議書，結(jié)合實際提出具體的審計意見和建議，促使被投資企業(yè)加強管理，維護(hù)出資者權(quán)益。

（2）跟蹤落實審計意見，促進(jìn)審計成果轉(zhuǎn)化。為了強化審計監(jiān)

第2頁共9頁督力度，促使審計成果的運用，推動審計成果向管理行為轉(zhuǎn)化，09年3月，我們對高新物流等4家企業(yè)進(jìn)行了走訪，聽取被審計單位管理層對存在問題的反饋意見，要求被審單位提交對審計報告披露問題的情況說明及對應(yīng)整改措施。09年6月又對此項工作開展了后續(xù)審計，實地了解被審單位的整改情況，出具了后續(xù)審計報告。

（3）以需求為導(dǎo)向，開展預(yù)算審核。09年是總公司推行《經(jīng)發(fā)集團投資企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》第一年，經(jīng)營考核指標(biāo)制定的依據(jù)是投資企業(yè)編制的預(yù)算。我們根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的要求，在6月份對四家考核企業(yè)進(jìn)行了預(yù)算審核，根據(jù)201*年度的實績和201*年15月已經(jīng)發(fā)生的數(shù)據(jù)，結(jié)合對市場未來的綜合判斷，遵循相關(guān)會計基本原則，檢查企業(yè)編制預(yù)算基礎(chǔ)的合理性、適當(dāng)性，可實現(xiàn)性并對存在的差異進(jìn)行了相關(guān)的分析，對預(yù)算實現(xiàn)的可能性作出評價。

（4）促使年度經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)，開展預(yù)警審計。9月份，我們對高新物流等四家企業(yè)年度經(jīng)營指標(biāo)的完成情況進(jìn)行了預(yù)警審計，主要審核了1-8月份企業(yè)實際經(jīng)營業(yè)績與目標(biāo)的差距，分析了企業(yè)不能完成或提前完成目標(biāo)的原因，企業(yè)為完成年度考核目標(biāo)所采取的措施以及這些措施的落實情況，并在此基礎(chǔ)上對全年經(jīng)營目標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)測。通過審計，讓領(lǐng)導(dǎo)班子及時掌握了企業(yè)的經(jīng)營情況和年度考核目標(biāo)實現(xiàn)的可能性。

（5）配合投資管理部（國資部門）的工作，順利完成長江俱樂部清盤審計。10月份，根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的決定，對長江俱樂部的運作體制進(jìn)行調(diào)整，我們受投資管理部的委托，對長江俱樂部及科技文化會展中心的經(jīng)營情況、債權(quán)債務(wù)情況進(jìn)行了審計，為公司決策層順利完成對企業(yè)運作體制的調(diào)整及資產(chǎn)的交接提供了依據(jù)。

3、內(nèi)控專項審計調(diào)查：管理審計是內(nèi)部審計拓展審計領(lǐng)域、提升審計層次、實現(xiàn)審計價值增值的有效途徑。上半年完成了對新誠物業(yè)管理公司新洲花園管理處物業(yè)收入內(nèi)部控制情況進(jìn)行了專項審計調(diào)查，下半年完成了總公司本部內(nèi)部控制制度的建立和健全情況的審計調(diào)查。我們按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》重點調(diào)查了與企業(yè)經(jīng)營管理息息相關(guān)的十五個環(huán)節(jié)，通過調(diào)查

第3頁共9頁報告我們向公司決策層反映了公司內(nèi)部管理制度建立和執(zhí)行的現(xiàn)狀，就內(nèi)部控制缺陷，向決策層提出了改進(jìn)建議。為此，公司領(lǐng)導(dǎo)班子召開專題會議聽取我們的報告，并要求公司各職能部門下階段制定計劃，逐步制訂各項內(nèi)部控制制度和管理辦法，增強內(nèi)部控制的執(zhí)行力，推進(jìn)內(nèi)部控制各項工作的不斷深化。

三、服務(wù)項目成本控制，保證建設(shè)資金節(jié)約高效使用

1、工程結(jié)算審計：根據(jù)總公司年度經(jīng)營管理目標(biāo)的任務(wù)要求，201*年我部門繼續(xù)把基建工程竣工結(jié)算審計作為全年審計工作的重點來抓，根據(jù)新區(qū)審計局有關(guān)基建工程竣工結(jié)算審計權(quán)限的規(guī)定，我們重點對50萬元以下的單項工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計。在具體的審計工作過程中，我們排除外界的一切干擾，嚴(yán)格遵守審計程序和規(guī)范，公正合理地審核每一個項目，充分保證了審計結(jié)果的公正性和合理性。1-11月共完成了竣工結(jié)算審計148項，累計送審金額2765萬元，審定金額2260萬元，核減金額504萬元，平均核減率為18%。

2、竣工決算編制：由于種種原因，一些項目建成后未按有關(guān)要求辦理必須的手續(xù)，給政府投資項目的核算、管理和使用帶來諸多問題。為了適應(yīng)新形勢下建設(shè)項目管理的需要，加強基本建設(shè)財務(wù)管理和審計監(jiān)督，我們對06年以前已完工項目開展了清理工作，共計清理項目26個，金額8.8億。其中，05年開工的建設(shè)項目9個，金額2.8億；06年開工的建設(shè)項目17個，金額6億。實際完成了新區(qū)韓國人學(xué)校、新洲會館、華揚旗艦大樓等8個項目的竣工決算報告，金額7400萬元。

3、送審工作：我們嚴(yán)格按照新區(qū)審計局有關(guān)竣工結(jié)算送審資料的基本要求，接受代建單位、軟發(fā)科創(chuàng)等投資企業(yè)工程部門的資料送審和審核登記，定期編制、提交項目送審及審定情況匯總表。1-11月共接受符合送審條件的工程竣工結(jié)算資料297項，送審金額99001萬元，保證了送審資料的齊全、完整和送審工作的及時性。

4、招投標(biāo)比價：我們根據(jù)代建單位的需要，及時安排專人參與了新區(qū)科技商務(wù)中心項目施工總承包、經(jīng)發(fā)商業(yè)廣場消防、幕墻等單項工程的最高限價的審核和招標(biāo)過程業(yè)務(wù)監(jiān)督。通過對標(biāo)底進(jìn)行復(fù)核，

第4頁共9頁科學(xué)合理設(shè)置投標(biāo)最高限價，一方面控制了造價，另一方面減少了圍標(biāo)現(xiàn)象。通過對工程招標(biāo)行為的監(jiān)督，既規(guī)范了工程建設(shè)程序，同時也推動了建設(shè)領(lǐng)域廉政建設(shè)。對于不符合上網(wǎng)招標(biāo)條件的項目，我們及時參加了項目代建單位和項目管理部組織的比價工作，累計比價項目46項，比價確定金額2368萬元，比比價前節(jié)省投資380萬元。

5、合同談判和審核：我們先后參與了科技商務(wù)中心和交流中心智能化設(shè)計、泰伯廣場公建項目設(shè)計、綠點科技廠房設(shè)計等24個項目的勘察設(shè)計費用洽談，節(jié)省勘察設(shè)計費用360萬元。此外我們還完成376項工程建設(shè)合同的審核會簽，涉及合同金額17.6億，在對施工合同審核會簽時，審計人員重點對發(fā)包方式是否合法、合同是否實質(zhì)性違反投標(biāo)承諾進(jìn)行把關(guān)，及時明確工程結(jié)算原則和結(jié)算方法。通過事先合同審核把關(guān)，在規(guī)范了工程建設(shè)管理行為的同時，也為工程竣工結(jié)算明確了法律依據(jù)，減少了合同糾紛，降低了審計風(fēng)險。

此外，我們還積極配合新區(qū)審計局進(jìn)行歷年工程結(jié)算審計費的清理和請款協(xié)調(diào)工作，1-11月累計審計費請款855多萬元。

四、堅守項目管理職能，保證項目管理工作平穩(wěn)過渡

一季度審計部繼續(xù)按照原08年工作計劃的安排，堅守項目管理職能，以政府性投資項目委托代建工作流程為指導(dǎo)，探索完善項目代建監(jiān)管方式，主要從計劃管理、前期管理、過程控制等方面對項目進(jìn)行全過程管理和控制。

計劃管理上與建設(shè)局、經(jīng)發(fā)局、城投公司等代建單位充分溝通，報送201*年政府性固定資產(chǎn)投資項目計劃表；對項目信息定期搜集匯總、統(tǒng)計分析，動態(tài)反映總公司承擔(dān)項目前期手續(xù)辦理、施工進(jìn)度、存在問題的情況。前期管理上扎實推進(jìn)總公司在手重大項目融資前期建設(shè)手續(xù)辦理，做到“四個具體”和“四個確�！保瑢τ谥卮箜椖壳捌诠ぷ鞯耐瓿汕闆r實行動態(tài)管理，注重與經(jīng)發(fā)、建設(shè)、國土等審批部門的溝通，及時召開協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)項目審核、規(guī)劃選址、土地、等方面的突出問題，靈活推進(jìn)各種手續(xù)的辦理，以保證融資和實施的時序進(jìn)度要求。建設(shè)過程中做好每月工程進(jìn)度款付款審核，對工程的實際完成進(jìn)度與請款計劃是否配比進(jìn)行審核把關(guān)。包括對請款工作量的復(fù)

第5頁共9頁核，對請款項目的立項情況（有無立項、是否已超立項）、代建合同簽訂情況、竣工后是否及時送審情況等進(jìn)行了審核，督促代建單位及時完成其職能范圍內(nèi)的工作。信息管理上按時完成經(jīng)發(fā)局、建設(shè)局等政府職能部門要求上報的市、區(qū)重點建設(shè)項目的旬報表和月報表，如今冬明春開工項目旬報表、新區(qū)擴大內(nèi)需投資項目計劃表等。此外，為迎接省審計廳開展太湖水污染治理資金審計和審計調(diào)查工作，我們按照區(qū)建設(shè)局、財政局和審計局的相關(guān)工作要求，調(diào)動全體人員加班加點對201*～201*年太湖水污染治理專項資金建設(shè)項目污水管網(wǎng)資金到位及投資完成情況開展了自查工作，為迎檢作好了充足的準(zhǔn)備。

4月份，隨著總公司深化內(nèi)部體制改革的圓滿完成和項目管理部部門負(fù)責(zé)人的明確，審計部將原來承擔(dān)的項目管理職能逐步移交給項目管理部，并隨后的日常工作中耐心接受項目部員工的咨詢，使得接任同志能夠早日熟悉情況，盡快進(jìn)入角色，在原有的工作基礎(chǔ)上制定發(fā)展新思路，使工作前后銜接，保證了項目管理工作的連續(xù)進(jìn)行和項目進(jìn)度的穩(wěn)序推進(jìn)。

應(yīng)該說，201*年經(jīng)過審計部全體員工的共同努力，我們所取得了一些成績，但對照全年目標(biāo)任務(wù)，我們?nèi)匀淮嬖诓簧倮щy和問題：一是審計力量與審計任務(wù)之間的矛盾比較突出，影響了審計質(zhì)量的提高。審計人員結(jié)構(gòu)、能力和水平與集團化內(nèi)審機構(gòu)的要求還有很大的差距，團隊執(zhí)行力和創(chuàng)新力有待提高。

二是內(nèi)部審計制度和工作流程不健全影響審計工作的順利開展。由于我國的內(nèi)審工作尚在起步階段，無成熟的模式，相關(guān)內(nèi)部審計的法律依據(jù)不充分、不健全，或出現(xiàn)空白，使得內(nèi)審人員在進(jìn)行審計時，只有依據(jù)經(jīng)驗和知識進(jìn)行分析判斷，增大了審計風(fēng)險。

三是部分已完工基建項目審計資料送審滯后、已送審項目審計速度推進(jìn)緩慢，無有效措施或是采取的措施還不夠，導(dǎo)致與年度目標(biāo)任務(wù)有較大差距。

9月份，我們對已送審尚未審結(jié)的項目進(jìn)行了清理，結(jié)果如下：07、08、09年總公司累計未審結(jié)項目117個，金額6.9億元;城投公司累計未審結(jié)項目22個,金額2.4億元（由于08年5月城投公司分

第6頁共9頁設(shè)，現(xiàn)有內(nèi)審人員，故后續(xù)送審項目減少），單項結(jié)算報告的審結(jié)速度緩慢。根據(jù)竣工結(jié)算報告的審計權(quán)限，其中有60%-70%的未審結(jié)項目滯留在審計局階段。正是由于存在這些問題，使我們在工作中無法掌握工作的主動性，竣工決算審計工作開展處于被動局面。

201*內(nèi)部審計工作思路

201*年我們將緊密圍繞總公司發(fā)展的中心工作，按照“服務(wù)為前提、監(jiān)督為手段，效益為宗旨”的審計工作思路，以“為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策、管理服務(wù)，為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航”作為審計工作的出發(fā)點，圍繞對外投資企業(yè)、圍繞歷年重大建設(shè)投入來加強審計、加強服務(wù)，不斷提高審計工作為和諧社會建設(shè)服務(wù)的能力和水平，真正起到以審促幫、以審促廉、以審促管的作用。

根據(jù)上述思路，201*年審計工作的重點是：一、建立符合公司治理要求的內(nèi)部審計工作機制

加快內(nèi)部審計規(guī)范化建設(shè)步伐，對制定的《內(nèi)部審計工作制度》、《內(nèi)部審計工作程序》、《工程項目審計管理辦法》等10個審計管理制度盡快定稿發(fā)文，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循。

財務(wù)審計中開展計算機輔助審計，及早將用友審易軟件應(yīng)用到實務(wù)之中，優(yōu)化和制定審計工作程序模板，實現(xiàn)審計數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析、審計文書管理、審計法規(guī)檢索等的信息化建設(shè)，提高審計工作的質(zhì)量和效率。

二、圍繞投資企業(yè)監(jiān)管，逐步實現(xiàn)審計目標(biāo)轉(zhuǎn)變

1、加大國資公司審計監(jiān)督力度。對于管委會直管企業(yè)，爭取在2-3年內(nèi)做到全覆蓋，09年我們審計了四家，201*年計劃對四到六家開展摸底審計，按照“摸家底，揭隱患，促管理，重效益，求發(fā)展”的總體思路，在摸清家底、核實盈虧的基礎(chǔ)上，找出企業(yè)經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，幫助企業(yè)完善內(nèi)控制度，提高企業(yè)競爭力和控制力，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。

2、以需求為導(dǎo)向，開展預(yù)算審計和經(jīng)營審計。對于總公司直管企業(yè)，計劃于今年底明年初開始09年度財務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)考核審計工

第7頁共9頁作。通過內(nèi)審，動態(tài)、真實地掌握下屬投資企業(yè)財務(wù)狀況。此外，應(yīng)公司投資管理部的要求，對企業(yè)編制的201*年經(jīng)營預(yù)算要進(jìn)行審核，為國資部門下達(dá)201*年經(jīng)營考核指標(biāo)提供參考。

3、實現(xiàn)審計目標(biāo)轉(zhuǎn)變，側(cè)重于內(nèi)部控制和防范。傳統(tǒng)的財務(wù)審計重點是以查錯糾弊為目標(biāo)，由于企業(yè)目前都實行了電算化，同時企業(yè)經(jīng)營環(huán)境日益復(fù)雜，所面臨的風(fēng)險來自多方面，僅僅依靠單純的賬面財務(wù)審計，已不能及時、完全發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營管理過程中存在的隱患。09年我們已嘗試內(nèi)部控制審計并取得了初步成效，“永中科技事件”也已向我們敲響了警鐘，201*年我們要在財務(wù)審計的基礎(chǔ)上，開展以控制和防范風(fēng)險為目標(biāo)的內(nèi)部控制審計和管理審計。

三、圍繞基建投資監(jiān)管，加大固定資產(chǎn)投資審計力度

201*年固定資產(chǎn)投資審計仍將作為審計工作的另一個重點。我們要爭取做到國控公司資金投到哪里，審計就監(jiān)督到哪里，對管委會委托代建項目和總公司自營項目從預(yù)算、招標(biāo)、施工、竣工決算實施全面監(jiān)督，特別是要注重審計關(guān)口前移，按照重點辦最新會議精神在招標(biāo)階段做好標(biāo)底審核工作；強化跟蹤審計工作，重點是對科技商務(wù)中心、新城商業(yè)廣場等一批自營項目的監(jiān)理公司、中介機構(gòu)跟蹤考核工作，加強對工程現(xiàn)場隱蔽簽證和變更簽證的審核，力爭幫助公司合理控制項目成本；同時，根據(jù)新區(qū)國有企業(yè)內(nèi)部審計管理辦法的要求，還將重點做好財政回購、單項結(jié)算金額在100萬元以下的建設(shè)項目和總公司自營建設(shè)項目的結(jié)算審計工作，認(rèn)真做好201*年以前已完工項目的竣工決算編制工作。

為了提高竣工結(jié)算審計的審結(jié)率，明年我們要做好與審計局、審計中介機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，及時解決審計過程中在結(jié)算依據(jù)、計價和取費原則等方面的矛盾，保證審計質(zhì)量和速度。同時還要做好與城投公司、施工單位的溝通協(xié)調(diào)，對尚未送審的竣工結(jié)算資料督促送審。

面對面廣量大、任務(wù)繁重的企業(yè)的內(nèi)部審計工作，我們將繼續(xù)堅持以“服務(wù)為前提、監(jiān)督為手段，效益為宗旨”的審計工作思路，以“為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策、管理服務(wù)，為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航”的要求作為內(nèi)審工作的出發(fā)點，緊密圍繞企業(yè)發(fā)展的中心來開展工作，不斷提高

第8頁共9頁審計工作，為新區(qū)的創(chuàng)新型、國際化科技新城建設(shè)做出我們應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

經(jīng)發(fā)集團總公司審計部201*-12-11

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