文檔審計部上半年工作總結(jié)

銀行審計部上半年工作總結(jié)及工作計劃20××年上半年分行審計部在省分行及分行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以黨的××全會和XX省第十次黨代會精神為指針，認真貫徹落實總行審計工作指導(dǎo)意見和第五次全省郵儲銀行工作會議精神，圍繞“科學(xué)發(fā)展、強行富民”的戰(zhàn)略目標(biāo)，堅持突出重點、以點帶面、講求深究、揭示風(fēng)險的審計工作總體思路。緊緊圍繞分行20××年審計工作目標(biāo)：確保一般以上資金案件為零；確保分行內(nèi)控評價達到二級合格標(biāo)準(zhǔn)以上；確�！皹�(biāo)準(zhǔn)化審計活動”達到省行標(biāo)準(zhǔn)；確保機構(gòu)審計隊伍建設(shè)達到合格標(biāo)準(zhǔn)。開展各項工作，現(xiàn)將上半年開展情況匯報如下：一、繼續(xù)加大案件綜合治理的力度，全力維護資金安全，以嚴(yán)控案件為第一要務(wù)，進一步加強領(lǐng)導(dǎo)，落實案防責(zé)任，明確崗位責(zé)任，各盡其職，各負其責(zé)。案件防控工作始終是我行長期重要的一項中心工作，行領(lǐng)導(dǎo)對此給予了高度的重視，為了更好的做好我行的工作，全面提升案件防控能力，及時調(diào)整了XX分行案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組成員，由“一把手”負總責(zé)，親自過問、主動協(xié)調(diào)、直接參與，同時明確了總審計師XXX擔(dān)任案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組的責(zé)任組長，審計部負責(zé)人任主任，主抓這項工作。與各縣（市）支行行長、各部（室）總經(jīng)理、市轄各級支行行長層層簽定了案件防控、安全保衛(wèi)管理工作責(zé)任書，共簽定案件防控、安全保衛(wèi)管理工作目標(biāo)責(zé)任狀書25份，目標(biāo)責(zé)任書明確了具體的案件防控的責(zé)任對象、責(zé)任目標(biāo)、責(zé)任內(nèi)容和責(zé)任獎罰。并將責(zé)任目標(biāo)和內(nèi)容完成情況納入各單位和個人年度績效掛鉤進行考核，對未完成責(zé)任目標(biāo)的，在年度考評中實行一票否決。二、加大“三道防線”履職的審計力度，全面開展“管理提質(zhì)年活動”“雙線整改”項目實施方案。根據(jù)《關(guān)于印發(fā)中國郵政儲蓄銀行XX省分行20××年“管理提質(zhì)年”活動方案的通知》（XX郵銀發(fā)〔20××〕105號）精神，為落實審計“雙線整改”項目的管理提質(zhì)工作，促進分行審計條線和業(yè)務(wù)條線加強對檢查發(fā)現(xiàn)問題的情況通報，雙線組織、指導(dǎo)、督促發(fā)生問題的單位落實好整改工作。制定我分行“雙線整改”項目實施方案，對重大風(fēng)險隱患重點組織整改，把重大風(fēng)險隱患消滅在萌芽狀態(tài)；對屢查屢犯的問題從組織管理、方案措施、獎懲考核、后續(xù)跟蹤等方面予以深究，從根本上解決屢查屢犯的問題；通過對檢查發(fā)現(xiàn)問題的“雙線整改”，努力實現(xiàn)管理提質(zhì)年活動“管理更加專業(yè)、執(zhí)行更加有力、作風(fēng)更加務(wù)實、效果更加突出”的目標(biāo)。開展此次的活動，使分行的管理得到進一步加強，有利于業(yè)務(wù)發(fā)展、有利于風(fēng)險控制、有利于問題整改的角度出發(fā)，優(yōu)化流程、減少中間環(huán)節(jié)，達到信息暢通、制度落實、整改執(zhí)行到位的目的，三、著力加強審計專業(yè)化隊伍建設(shè)，為打造“強勢審計”提供支持。根據(jù)總行要求，按照“積極探索、因地制宜、穩(wěn)步推進、務(wù)求實效”的原則，加快了審計專業(yè)化隊伍建設(shè)。按照銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引》和總行規(guī)定的職責(zé)，努力配備充足合格的審計人員，逐步提高信貸、公司業(yè)務(wù)和財務(wù)、計算機等相關(guān)專業(yè)人員比例，逐步實現(xiàn)合理的審計人員配備，努力打造管理機構(gòu)審計、網(wǎng)點審計、電子稽查、審計督導(dǎo)四支骨干隊伍。尤其在做大做強管理機構(gòu)的審計力量，不斷提高對新業(yè)務(wù)的審計專業(yè)水平和能力，要盡快實現(xiàn)電子稽查向非現(xiàn)場審計的轉(zhuǎn)變，正在努力組建一支涵蓋信貸、公司、個金、審計信息管理等方面的非現(xiàn)場審計團隊。四、狠抓案件新規(guī)工作的落實及案防組織推動。1．每季度組織召開一次案防領(lǐng)導(dǎo)小組及風(fēng)險合規(guī)工作會議，對20××年的案防、維穩(wěn)、安保、風(fēng)險管理工作進行了全面布署，要求各支行加強對員工案防意識的教育和案防技能的培訓(xùn)，認真組織一、二級支行、部門負責(zé)人學(xué)習(xí)和傳達了銀監(jiān)會、省局銀行業(yè)案件防控工作會議精神，學(xué)習(xí)了中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于落實案件防控工作有關(guān)要求的通知，要求將《關(guān)于加強案件防控，落實輪換、對帳及內(nèi)審有關(guān)要求的工作意見》、《嚴(yán)禁柜臺違規(guī)行為防范案件風(fēng)險的工作意見》相關(guān)部門要認真組織學(xué)習(xí)，發(fā)至所有從業(yè)人員，并對照執(zhí)行。2．《郵政金融從業(yè)人員違規(guī)行為處理暫行辦法》下發(fā)已近兩年，難免出現(xiàn)宣傳不到位，學(xué)習(xí)不深入，教育不全面的問題，更加需要加強合規(guī)意識的培養(yǎng)，規(guī)范從業(yè)行為。為進一步提高全體審計員的依法合規(guī)意識，促使網(wǎng)點規(guī)范經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)操作行為。20××年6月8日至6月15日組織開展了對《暫行辦法》集中學(xué)習(xí)活動，使全體員工充分認識到違規(guī)行為的危害性，更好的掌握了《暫行辦法》具體條款，規(guī)范審計人員在平常工作對違規(guī)行為的處罰力度，從而確保處理結(jié)果適度。五、著力推進審計信息化建設(shè)，為審計提供技術(shù)支撐。一是利用個人信貸業(yè)務(wù)審計系統(tǒng)，針對個人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，運用先進的計算機審計技術(shù)方法，快速提高非現(xiàn)場審計分析的水平。每月還通過非現(xiàn)場手段，確定一項信貸模型，做好了個人貸款資金專項分析。二是利用使用審計管理信息系統(tǒng)，利用系統(tǒng)的手段來規(guī)范審計行為，管理審計信息，控制審計質(zhì)量，檢驗審計成果，更好地發(fā)揮內(nèi)部審計在郵儲銀行經(jīng)營管理中的監(jiān)督與服務(wù)職能。三是利用電子稽查機構(gòu)優(yōu)化，充分發(fā)揮電子稽查系統(tǒng)的風(fēng)險監(jiān)控作用，進一步規(guī)范和優(yōu)化電子稽查系統(tǒng)預(yù)警監(jiān)控流程。六．加強內(nèi)部審計工作，突出做好高風(fēng)險業(yè)務(wù)審計排除案件風(fēng)險隱患，加強問題整改。我行根據(jù)近年來案件發(fā)生情況和實際風(fēng)險，認真梳理案件風(fēng)險領(lǐng)域和風(fēng)險點，建立常態(tài)化的案件風(fēng)險排查、開展各項專項檢查工作，消除案件隱患。（一）充分利用郵銀協(xié)調(diào)會議平臺，積極履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)，推動郵政企業(yè)配備代理金融業(yè)務(wù)稽查員工作，加強與郵政代理金融、安保、行管法規(guī)等部門的溝通協(xié)作，組織多種形式的聯(lián)合檢查。1．根據(jù)省分行《關(guān)于開展全省郵政金融網(wǎng)點合規(guī)性自查工作的通知》（XX郵銀發(fā)〔20××〕172號）要求，分行審計部對轄內(nèi)59個各類郵政金融網(wǎng)點（其中21個一類網(wǎng)點、19個二類網(wǎng)點、19個三類網(wǎng)點）開展了金融業(yè)務(wù)合規(guī)性自查工作，部分沒有及時整改落實的問題找出主要存在原因。2．根據(jù)省分行《關(guān)于開展全省郵政代理網(wǎng)點風(fēng)險等級評價復(fù)查活動的通知》（XX郵銀發(fā)〔20××〕145號）要求，分行審計部在各市縣郵政局對轄屬75個郵政金融代理網(wǎng)點開展風(fēng)險等級評價的基礎(chǔ)上，按照省分行的規(guī)定，對XX市5XX個代理網(wǎng)點、縣9個代理網(wǎng)點、XX市9個代理網(wǎng)點和XX市2個代理網(wǎng)點開展了風(fēng)險等級評價復(fù)查活動。提出了四全方面存在的不足。3．與市郵政局金融業(yè)務(wù)分局聯(lián)動，金融業(yè)務(wù)分局明確專人負責(zé)，配合審計部門開展對代理金融網(wǎng)點的專項審計。發(fā)現(xiàn)代理金融網(wǎng)點履職檢查不到位；現(xiàn)金、憑證、印鑒管理不合規(guī)；未嚴(yán)格執(zhí)行權(quán)限、崗位互控制度制度、未嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程和操作程序；交接班制度執(zhí)行不嚴(yán)格；安全防范意識淡薄等風(fēng)險隱患。（二）根據(jù)分行審計審部20××審計工作年度計劃，市分行審計部于3月下旬對全市各縣市支行信貸業(yè)務(wù)開展了一次專項審計工作。針對過去信貸業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問題，而且小額信貸逾期余額占到我行逾期總額的95以上，為了控制小額信貸特別是農(nóng)戶聯(lián)保信貸資金風(fēng)險，市分行審計部將本次專項審計的重點放在對農(nóng)戶聯(lián)保信貸業(yè)務(wù)的檢查上。發(fā)現(xiàn)了農(nóng)戶聯(lián)保小組成員不合規(guī)；存在單人上門調(diào)查的問題；貸款資金集中使用或被挪作他用的現(xiàn)象比較普遍等14個主要方面的問題。對相關(guān)責(zé)任人和機構(gòu)根據(jù)違規(guī)情況進行相應(yīng)的處罰。還嚴(yán)格按照“七不準(zhǔn)”要求對個人貸款業(yè)務(wù)進行了自查自糾。（三）根據(jù)銀監(jiān)辦發(fā)〔20××〕408號及XX銀監(jiān)辦〔20××〕3號文件之要求，我行審計部會同會計部、公司業(yè)務(wù)部于20××年二季度對市分行已開辦對公業(yè)務(wù)的10個網(wǎng)點進行了一次存款滾動式檢查專項檢查。發(fā)現(xiàn)了我行差錯問題類型主要集中在在支付結(jié)算業(yè)務(wù)的相關(guān)票據(jù)檢查核實辦理上、對賬率偏低等問題。對關(guān)于銀企對帳不規(guī)范的風(fēng)險下發(fā)了風(fēng)險提示（XX郵銀審計20××2號）。（四）根據(jù)省分行制定的《20××年XX省郵政金融內(nèi)控評價工作實施方案》，以及相關(guān)的金融法律法規(guī)和郵政金融基本業(yè)務(wù)制度，市分行審計部于20××年二季度，對各市縣郵政局、分支行轄屬營業(yè)機構(gòu)網(wǎng)點進行了內(nèi)控評價現(xiàn)場檢查。（五）開展了節(jié)日期間的突擊檢查。分行審計部在元旦、春節(jié)、五一節(jié)前組織開展的網(wǎng)點突擊檢查活動中，及時發(fā)現(xiàn)并妥善處置了一些突發(fā)風(fēng)險事件。（六）強化問題的整改力度。上半年下發(fā)問題整改書127份，下發(fā)處罰書43份，處罰金額1.85萬元，對58個網(wǎng)點及部門進行了處罰，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題月月進行了通報，對發(fā)出的整改通知書要求必須有書面的整改回復(fù)，并規(guī)定從20××年4月1日起，違規(guī)問題責(zé)任單位或責(zé)任部門對郵儲銀行審計部門下發(fā)的整改通知書，未在要求的期限內(nèi)予以回復(fù)的，郵儲銀行審計部門視同未予整改對待，將按照同類違規(guī)問題重犯性質(zhì)予以從重經(jīng)濟處罰。七、繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計，促進發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變。今年起重點對部分市縣分支行主要負責(zé)人、市轄支行支行進行了任中責(zé)任審計和離任經(jīng)濟責(zé)任審計，將分支行的業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量、經(jīng)營管理水平、績效管理水平等納入對主要負責(zé)人的審計范圍，突出主要負責(zé)人在業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制中的“雙重核心”作用。八、嚴(yán)格案件處罰和責(zé)任追究1．根據(jù)銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于落實案件防控工作有關(guān)要求，對柜員和授權(quán)人員提出了“八個方面”合規(guī)操作，嚴(yán)禁“八個方面”違規(guī)行為，幾在今后的檢查中，發(fā)生了“八個方面”違規(guī)行為，違規(guī)操作人員必須立即離崗，并依據(jù)《郵政金融從業(yè)人員違規(guī)行為處理暫行辦法》規(guī)定，按該規(guī)定處罰高限進行處理，同時對違規(guī)操作的機構(gòu)采取有效措施進行整改。對因上述問題引發(fā)的案件的，將按案件問責(zé)辦法對違規(guī)操作人員、有關(guān)管理人員、高管人員及機構(gòu)嚴(yán)肅問責(zé)，并從重或加重處罰。2．全面開展信貸的責(zé)任追究工作。為提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，健全個人貸款風(fēng)險約束機制，促進個人貸款業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展，扎實做好信貸責(zé)任認定工作，分行審計部規(guī)范了市分行信貸責(zé)任認定工作實施細則，并根據(jù)省分行下發(fā)的XX郵銀發(fā)〔20××〕149號文件指示精神，由我部牽頭組織，信貸部、資產(chǎn)保全中心參與，對全區(qū)的信貸責(zé)任認定工作及不良資產(chǎn)的移交情況進行了一次全面的摸底，對信貸部門與資產(chǎn)保全部門在未進行責(zé)任認定工作的情況下將XX縣的6筆逾期貸款移交資產(chǎn)保全部的逆流成辦理不良資產(chǎn)的移交手續(xù)，進行了全面的整改。今年上半年對XX縣的三筆、XX支行二筆不良貸款進行了責(zé)任追究處理，共計違規(guī)人員16人，處罰1100元，賠償10375.59元。九、開展了不規(guī)范經(jīng)營的自查活動。為貫徹落實XX銀監(jiān)局《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于整治銀行業(yè)金融業(yè)機構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營的通知》（XX銀監(jiān)發(fā)20××2號）文件精神，我行成立了專項整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，制定了不規(guī)范經(jīng)營專項治理工作實施方案。并根據(jù)文件要求認真開展了自查自糾，邊查邊改，規(guī)范經(jīng)營，并以此次自查為契機，進一步強化貸款行為和收費服務(wù)的合規(guī)意識，更好地服務(wù)社會，防范各類合規(guī)風(fēng)險和重大負面輿情。十、下半年審計工作思路。1、認真落實銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于落實案件防控工作有關(guān)要求，切實做好各單位的案件防控基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格柜臺業(yè)務(wù)操作行為，有效發(fā)揮機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督制約力量在案件防控工作的作用，消除員工崗位惰性和不良習(xí)慣，提高案件防控工作和敏感性，切實遏制案件風(fēng)險的發(fā)生，力爭達到全年零發(fā)案的目標(biāo)。2、加大執(zhí)行力度，進一步提升案件防控質(zhì)量。針對目前在案件防控和風(fēng)險防范中存在的只注重揭露問題而忽視督促整改，導(dǎo)致部分問題長期存在，“屢查屢犯”的問題得不到根除。因此條線檢查部門要加強內(nèi)部的協(xié)作配合，做到業(yè)務(wù)條線，風(fēng)險合規(guī)條線“雙線整改”，努力實現(xiàn)管理提質(zhì)年活動共同做好案件防控工作。3、防范化解貸款風(fēng)險，在大力發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的同時，重點監(jiān)控審查審批人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高審查審批質(zhì)量，從審查審批環(huán)節(jié)嚴(yán)堵虛假調(diào)查報告、虛假貸款現(xiàn)象的再次出現(xiàn)。加強對貸后管理及日常信貸業(yè)務(wù)檢查工作，提高貸后檢查工作的質(zhì)量。4．繼續(xù)抓好審計隊伍的建設(shè)工作。按照省分行文件要求我行審計隊伍建設(shè)工作仍然存在較大差距，主要是機構(gòu)審計人員、專業(yè)人才配備嚴(yán)重不足；機構(gòu)審計工作質(zhì)量有待進一步提高，機構(gòu)審計隊伍不穩(wěn)定。抓好人員培訓(xùn)，采取后續(xù)教育、網(wǎng)絡(luò)、案例培訓(xùn)等多種方法，同時，創(chuàng)造各種條件引導(dǎo)審計人員進行自學(xué)，鼓勵審計人員參加各種職業(yè)資格考試。5、強化經(jīng)濟責(zé)任審計，促進發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變經(jīng)濟責(zé)任審計在我分行還是一個薄弱環(huán)節(jié)，在今后工作中，分行審計部將加強對部分縣（市）支行主要負責(zé)人進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計，將分支行的業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量、經(jīng)營管理水平、績效管理水平納入對主要負責(zé)人的審計范圍。面對當(dāng)前嚴(yán)峻的銀行案件形勢和艱巨的案防工作任務(wù)，我們審計人員一定要端正認識，做到不懈怠、不悲觀、不盲目。雖然近二年我行轄內(nèi)未發(fā)生資金案件，案件防控和綜治維穩(wěn)工作是我們的一項長期、十分艱巨、反復(fù)性極強的任務(wù)，因此，對案件的爆發(fā)切不可心存僥幸，務(wù)必保持清醒認識，今后將進一步加大對案件防控工作的力度，狠抓案防制度的執(zhí)行力，確保我行高效、平穩(wěn)發(fā)展，保持發(fā)案率為零的良好案件防治與控制水平，始終警鐘長鳴，常抓不懈。

擴展閱讀：審計部09年度總結(jié)及201*年工作思路

審計部201*年度工作總結(jié)及

201*年工作思路

201*年，總公司審計部全體員工在公司經(jīng)營班子的領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹落實《新區(qū)國有企業(yè)內(nèi)部審計管理辦法》的文件精神，依法履行內(nèi)部審計的服務(wù)和監(jiān)督職責(zé)，切實加強審計效能建設(shè)，不斷提高審計執(zhí)行能力，各項工作都達到了全年預(yù)定的序時進度要求�，F(xiàn)將全年內(nèi)審工作開展情況和201*年的工作思路匯報如下：

201*年內(nèi)部審計工作開展情況

一、著眼發(fā)展，夯實基礎(chǔ)，大力推進“人、法、技建設(shè)”1、崗位制度建設(shè)：根據(jù)年初總公司機構(gòu)改革和部門職責(zé)的重新調(diào)整，我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé)，在此基礎(chǔ)上，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求，為部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。

2、審計基本制度建設(shè)：建立和健全內(nèi)部審計制度，規(guī)范內(nèi)部審計行為，是獨立開展審計工作的必要條件。為此，我們起草了《內(nèi)部審計工作制度》、《內(nèi)部審計工作流程》、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》等10個管理制度，對審計項目從立項到案卷終結(jié)都作出詳細的規(guī)定。通過規(guī)范的審計程序，控制整個業(yè)務(wù)流程，不但提高了審計質(zhì)量，降低了審計風(fēng)險，同時也增加了內(nèi)部審計工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。

3、檔案管理：檔案是企業(yè)的寶貴財富，也是審計工作的起始點。認真做好審計資料收集和及時歸檔工作，既是審計工作的基本要求，也是總公司發(fā)展的歷史見證。按照市局有關(guān)審計檔案管理的要求，我們在09年2-3月份，對08年度以前的300多份各類審計檔案完成了立卷歸檔工作，確保收集審計資料齊全，資料要素完整，立卷次序規(guī)范，卷面整齊整潔。

4、專業(yè)技能培訓(xùn)：內(nèi)部審計的質(zhì)量很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)，為此，我們十分重視內(nèi)審人員的繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)工

第1頁共9頁作。09年2月，我們組織財務(wù)審計人員到市審計局內(nèi)審工作指導(dǎo)處學(xué)習(xí)內(nèi)部控制和績效審計的工作經(jīng)驗。4月，我們又組織審計部全體人員前往江陰參加了江蘇省內(nèi)部審計崗位資格考試培訓(xùn)班。通過這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，審計人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標(biāo)，對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的認識。

二、服務(wù)投資企業(yè)發(fā)展，探索審計創(chuàng)新初見成效

1、管委會直管企業(yè)財務(wù)審計：為了從出資人角度了解控股子公司的經(jīng)營管理情況，我們在09年對無錫軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司、無錫高新科技創(chuàng)業(yè)發(fā)展有限公司、無錫高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司、無錫高新水務(wù)有限公司進行了摸底審計，通過審計，我們掌握了企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、資金運作、內(nèi)部控制管理等情況，同時也指出了其在發(fā)展過程中存在的內(nèi)部控制缺陷，并提出了審計建議，為新區(qū)審計局、國資辦和總公司提供了較為詳細企業(yè)情況，為管理決策提供了必要的數(shù)據(jù)支持。

此外，11月份，受管委會領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門的委托，我們在江蘇天衡會計師事務(wù)所專項審計的基礎(chǔ)上對永中科技進行了延伸審計，重點對企業(yè)虛列各項費用、套現(xiàn)設(shè)立小金庫情況進行了審查，除了對事務(wù)所報告中提到的一些問題進行核查外，我們重點核對了企業(yè)賬面所反映的所有銀行對賬單，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)存在巨額資金賬外循環(huán)及私設(shè)賬外賬的現(xiàn)象，在請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)后我們已向新區(qū)公安局報案，要求相關(guān)職能部門采取進一步措施。

2、總公司直管企業(yè)財務(wù)審計：09年審計部圍繞“促使下屬企業(yè)改善管理，提高經(jīng)濟效益”的工作目標(biāo)，著力開展了以下三方面的工作：

（1）自去年底到今年年初，我們在對總公司直管的6家投資企業(yè)進行201*年度的經(jīng)營狀況例行審計后，對審計中發(fā)現(xiàn)的會計核算、內(nèi)部控制制度、損益不實、會計基礎(chǔ)工作薄弱等問題出具了201*年度績效審計工作小結(jié)及管理建議書，結(jié)合實際提出具體的審計意見和建議，促使被投資企業(yè)加強管理，維護出資者權(quán)益。

（2）跟蹤落實審計意見，促進審計成果轉(zhuǎn)化。為了強化審計監(jiān)

第2頁共9頁督力度，促使審計成果的運用，推動審計成果向管理行為轉(zhuǎn)化，09年3月，我們對高新物流等4家企業(yè)進行了走訪，聽取被審計單位管理層對存在問題的反饋意見，要求被審單位提交對審計報告披露問題的情況說明及對應(yīng)整改措施。09年6月又對此項工作開展了后續(xù)審計，實地了解被審單位的整改情況，出具了后續(xù)審計報告。

（3）以需求為導(dǎo)向，開展預(yù)算審核。09年是總公司推行《經(jīng)發(fā)集團投資企業(yè)負責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》第一年，經(jīng)營考核指標(biāo)制定的依據(jù)是投資企業(yè)編制的預(yù)算。我們根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的要求，在6月份對四家考核企業(yè)進行了預(yù)算審核，根據(jù)201*年度的實績和201*年15月已經(jīng)發(fā)生的數(shù)據(jù)，結(jié)合對市場未來的綜合判斷，遵循相關(guān)會計基本原則，檢查企業(yè)編制預(yù)算基礎(chǔ)的合理性、適當(dāng)性，可實現(xiàn)性并對存在的差異進行了相關(guān)的分析，對預(yù)算實現(xiàn)的可能性作出評價。

（4）促使年度經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)，開展預(yù)警審計。9月份，我們對高新物流等四家企業(yè)年度經(jīng)營指標(biāo)的完成情況進行了預(yù)警審計，主要審核了1-8月份企業(yè)實際經(jīng)營業(yè)績與目標(biāo)的差距，分析了企業(yè)不能完成或提前完成目標(biāo)的原因，企業(yè)為完成年度考核目標(biāo)所采取的措施以及這些措施的落實情況，并在此基礎(chǔ)上對全年經(jīng)營目標(biāo)完成情況進行預(yù)測。通過審計，讓領(lǐng)導(dǎo)班子及時掌握了企業(yè)的經(jīng)營情況和年度考核目標(biāo)實現(xiàn)的可能性。

（5）配合投資管理部（國資部門）的工作，順利完成長江俱樂部清盤審計。10月份，根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的決定，對長江俱樂部的運作體制進行調(diào)整，我們受投資管理部的委托，對長江俱樂部及科技文化會展中心的經(jīng)營情況、債權(quán)債務(wù)情況進行了審計，為公司決策層順利完成對企業(yè)運作體制的調(diào)整及資產(chǎn)的交接提供了依據(jù)。

3、內(nèi)控專項審計調(diào)查：管理審計是內(nèi)部審計拓展審計領(lǐng)域、提升審計層次、實現(xiàn)審計價值增值的有效途徑。上半年完成了對新誠物業(yè)管理公司新洲花園管理處物業(yè)收入內(nèi)部控制情況進行了專項審計調(diào)查，下半年完成了總公司本部內(nèi)部控制制度的建立和健全情況的審計調(diào)查。我們按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》重點調(diào)查了與企業(yè)經(jīng)營管理息息相關(guān)的十五個環(huán)節(jié)，通過調(diào)查

第3頁共9頁報告我們向公司決策層反映了公司內(nèi)部管理制度建立和執(zhí)行的現(xiàn)狀，就內(nèi)部控制缺陷，向決策層提出了改進建議。為此，公司領(lǐng)導(dǎo)班子召開專題會議聽取我們的報告，并要求公司各職能部門下階段制定計劃，逐步制訂各項內(nèi)部控制制度和管理辦法，增強內(nèi)部控制的執(zhí)行力，推進內(nèi)部控制各項工作的不斷深化。

三、服務(wù)項目成本控制，保證建設(shè)資金節(jié)約高效使用

1、工程結(jié)算審計：根據(jù)總公司年度經(jīng)營管理目標(biāo)的任務(wù)要求，201*年我部門繼續(xù)把基建工程竣工結(jié)算審計作為全年審計工作的重點來抓，根據(jù)新區(qū)審計局有關(guān)基建工程竣工結(jié)算審計權(quán)限的規(guī)定，我們重點對50萬元以下的單項工程進行了竣工結(jié)算審計。在具體的審計工作過程中，我們排除外界的一切干擾，嚴(yán)格遵守審計程序和規(guī)范，公正合理地審核每一個項目，充分保證了審計結(jié)果的公正性和合理性。1-11月共完成了竣工結(jié)算審計148項，累計送審金額2765萬元，審定金額2260萬元，核減金額504萬元，平均核減率為18%。

2、竣工決算編制：由于種種原因，一些項目建成后未按有關(guān)要求辦理必須的手續(xù)，給政府投資項目的核算、管理和使用帶來諸多問題。為了適應(yīng)新形勢下建設(shè)項目管理的需要，加強基本建設(shè)財務(wù)管理和審計監(jiān)督，我們對06年以前已完工項目開展了清理工作，共計清理項目26個，金額8.8億。其中，05年開工的建設(shè)項目9個，金額2.8億；06年開工的建設(shè)項目17個，金額6億。實際完成了新區(qū)韓國人學(xué)校、新洲會館、華揚旗艦大樓等8個項目的竣工決算報告，金額7400萬元。

3、送審工作：我們嚴(yán)格按照新區(qū)審計局有關(guān)竣工結(jié)算送審資料的基本要求，接受代建單位、軟發(fā)科創(chuàng)等投資企業(yè)工程部門的資料送審和審核登記，定期編制、提交項目送審及審定情況匯總表。1-11月共接受符合送審條件的工程竣工結(jié)算資料297項，送審金額99001萬元，保證了送審資料的齊全、完整和送審工作的及時性。

4、招投標(biāo)比價：我們根據(jù)代建單位的需要，及時安排專人參與了新區(qū)科技商務(wù)中心項目施工總承包、經(jīng)發(fā)商業(yè)廣場消防、幕墻等單項工程的最高限價的審核和招標(biāo)過程業(yè)務(wù)監(jiān)督。通過對標(biāo)底進行復(fù)核，

第4頁共9頁科學(xué)合理設(shè)置投標(biāo)最高限價，一方面控制了造價，另一方面減少了圍標(biāo)現(xiàn)象。通過對工程招標(biāo)行為的監(jiān)督，既規(guī)范了工程建設(shè)程序，同時也推動了建設(shè)領(lǐng)域廉政建設(shè)。對于不符合上網(wǎng)招標(biāo)條件的項目，我們及時參加了項目代建單位和項目管理部組織的比價工作，累計比價項目46項，比價確定金額2368萬元，比比價前節(jié)省投資380萬元。

5、合同談判和審核：我們先后參與了科技商務(wù)中心和交流中心智能化設(shè)計、泰伯廣場公建項目設(shè)計、綠點科技廠房設(shè)計等24個項目的勘察設(shè)計費用洽談，節(jié)省勘察設(shè)計費用360萬元。此外我們還完成376項工程建設(shè)合同的審核會簽，涉及合同金額17.6億，在對施工合同審核會簽時，審計人員重點對發(fā)包方式是否合法、合同是否實質(zhì)性違反投標(biāo)承諾進行把關(guān)，及時明確工程結(jié)算原則和結(jié)算方法。通過事先合同審核把關(guān)，在規(guī)范了工程建設(shè)管理行為的同時，也為工程竣工結(jié)算明確了法律依據(jù)，減少了合同糾紛，降低了審計風(fēng)險。

此外，我們還積極配合新區(qū)審計局進行歷年工程結(jié)算審計費的清理和請款協(xié)調(diào)工作，1-11月累計審計費請款855多萬元。

四、堅守項目管理職能，保證項目管理工作平穩(wěn)過渡

一季度審計部繼續(xù)按照原08年工作計劃的安排，堅守項目管理職能，以政府性投資項目委托代建工作流程為指導(dǎo)，探索完善項目代建監(jiān)管方式，主要從計劃管理、前期管理、過程控制等方面對項目進行全過程管理和控制。

計劃管理上與建設(shè)局、經(jīng)發(fā)局、城投公司等代建單位充分溝通，報送201*年政府性固定資產(chǎn)投資項目計劃表；對項目信息定期搜集匯總、統(tǒng)計分析，動態(tài)反映總公司承擔(dān)項目前期手續(xù)辦理、施工進度、存在問題的情況。前期管理上扎實推進總公司在手重大項目融資前期建設(shè)手續(xù)辦理，做到“四個具體”和“四個確保”，對于重大項目前期工作的完成情況實行動態(tài)管理，注重與經(jīng)發(fā)、建設(shè)、國土等審批部門的溝通，及時召開協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)項目審核、規(guī)劃選址、土地、等方面的突出問題，靈活推進各種手續(xù)的辦理，以保證融資和實施的時序進度要求。建設(shè)過程中做好每月工程進度款付款審核，對工程的實際完成進度與請款計劃是否配比進行審核把關(guān)。包括對請款工作量的復(fù)

第5頁共9頁核，對請款項目的立項情況（有無立項、是否已超立項）、代建合同簽訂情況、竣工后是否及時送審情況等進行了審核，督促代建單位及時完成其職能范圍內(nèi)的工作。信息管理上按時完成經(jīng)發(fā)局、建設(shè)局等政府職能部門要求上報的市、區(qū)重點建設(shè)項目的旬報表和月報表，如今冬明春開工項目旬報表、新區(qū)擴大內(nèi)需投資項目計劃表等。此外，為迎接省審計廳開展太湖水污染治理資金審計和審計調(diào)查工作，我們按照區(qū)建設(shè)局、財政局和審計局的相關(guān)工作要求，調(diào)動全體人員加班加點對201*～201*年太湖水污染治理專項資金建設(shè)項目污水管網(wǎng)資金到位及投資完成情況開展了自查工作，為迎檢作好了充足的準(zhǔn)備。

4月份，隨著總公司深化內(nèi)部體制改革的圓滿完成和項目管理部部門負責(zé)人的明確，審計部將原來承擔(dān)的項目管理職能逐步移交給項目管理部，并隨后的日常工作中耐心接受項目部員工的咨詢，使得接任同志能夠早日熟悉情況，盡快進入角色，在原有的工作基礎(chǔ)上制定發(fā)展新思路，使工作前后銜接，保證了項目管理工作的連續(xù)進行和項目進度的穩(wěn)序推進。

應(yīng)該說，201*年經(jīng)過審計部全體員工的共同努力，我們所取得了一些成績，但對照全年目標(biāo)任務(wù)，我們?nèi)匀淮嬖诓簧倮щy和問題：一是審計力量與審計任務(wù)之間的矛盾比較突出，影響了審計質(zhì)量的提高。審計人員結(jié)構(gòu)、能力和水平與集團化內(nèi)審機構(gòu)的要求還有很大的差距，團隊執(zhí)行力和創(chuàng)新力有待提高。

二是內(nèi)部審計制度和工作流程不健全影響審計工作的順利開展。由于我國的內(nèi)審工作尚在起步階段，無成熟的模式，相關(guān)內(nèi)部審計的法律依據(jù)不充分、不健全，或出現(xiàn)空白，使得內(nèi)審人員在進行審計時，只有依據(jù)經(jīng)驗和知識進行分析判斷，增大了審計風(fēng)險。

三是部分已完工基建項目審計資料送審滯后、已送審項目審計速度推進緩慢，無有效措施或是采取的措施還不夠，導(dǎo)致與年度目標(biāo)任務(wù)有較大差距。

9月份，我們對已送審尚未審結(jié)的項目進行了清理，結(jié)果如下：07、08、09年總公司累計未審結(jié)項目117個，金額6.9億元;城投公司累計未審結(jié)項目22個,金額2.4億元（由于08年5月城投公司分

第6頁共9頁設(shè)，現(xiàn)有內(nèi)審人員，故后續(xù)送審項目減少），單項結(jié)算報告的審結(jié)速度緩慢。根據(jù)竣工結(jié)算報告的審計權(quán)限，其中有60%-70%的未審結(jié)項目滯留在審計局階段。正是由于存在這些問題，使我們在工作中無法掌握工作的主動性，竣工決算審計工作開展處于被動局面。

201*內(nèi)部審計工作思路

201*年我們將緊密圍繞總公司發(fā)展的中心工作，按照“服務(wù)為前提、監(jiān)督為手段，效益為宗旨”的審計工作思路，以“為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策、管理服務(wù)，為企業(yè)發(fā)展保駕護航”作為審計工作的出發(fā)點，圍繞對外投資企業(yè)、圍繞歷年重大建設(shè)投入來加強審計、加強服務(wù)，不斷提高審計工作為和諧社會建設(shè)服務(wù)的能力和水平，真正起到以審促幫、以審促廉、以審促管的作用。

根據(jù)上述思路，201*年審計工作的重點是：一、建立符合公司治理要求的內(nèi)部審計工作機制

加快內(nèi)部審計規(guī)范化建設(shè)步伐，對制定的《內(nèi)部審計工作制度》、《內(nèi)部審計工作程序》、《工程項目審計管理辦法》等10個審計管理制度盡快定稿發(fā)文，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循。

財務(wù)審計中開展計算機輔助審計，及早將用友審易軟件應(yīng)用到實務(wù)之中，優(yōu)化和制定審計工作程序模板，實現(xiàn)審計數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析、審計文書管理、審計法規(guī)檢索等的信息化建設(shè)，提高審計工作的質(zhì)量和效率。

二、圍繞投資企業(yè)監(jiān)管，逐步實現(xiàn)審計目標(biāo)轉(zhuǎn)變

1、加大國資公司審計監(jiān)督力度。對于管委會直管企業(yè)，爭取在2-3年內(nèi)做到全覆蓋，09年我們審計了四家，201*年計劃對四到六家開展摸底審計，按照“摸家底，揭隱患，促管理，重效益，求發(fā)展”的總體思路，在摸清家底、核實盈虧的基礎(chǔ)上，找出企業(yè)經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，幫助企業(yè)完善內(nèi)控制度，提高企業(yè)競爭力和控制力，促進國有資產(chǎn)保值增值。

2、以需求為導(dǎo)向，開展預(yù)算審計和經(jīng)營審計。對于總公司直管企業(yè)，計劃于今年底明年初開始09年度財務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)考核審計工

第7頁共9頁作。通過內(nèi)審，動態(tài)、真實地掌握下屬投資企業(yè)財務(wù)狀況。此外，應(yīng)公司投資管理部的要求，對企業(yè)編制的201*年經(jīng)營預(yù)算要進行審核，為國資部門下達201*年經(jīng)營考核指標(biāo)提供參考。

3、實現(xiàn)審計目標(biāo)轉(zhuǎn)變，側(cè)重于內(nèi)部控制和防范。傳統(tǒng)的財務(wù)審計重點是以查錯糾弊為目標(biāo)，由于企業(yè)目前都實行了電算化，同時企業(yè)經(jīng)營環(huán)境日益復(fù)雜，所面臨的風(fēng)險來自多方面，僅僅依靠單純的賬面財務(wù)審計，已不能及時、完全發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營管理過程中存在的隱患。09年我們已嘗試內(nèi)部控制審計并取得了初步成效，“永中科技事件”也已向我們敲響了警鐘，201*年我們要在財務(wù)審計的基礎(chǔ)上，開展以控制和防范風(fēng)險為目標(biāo)的內(nèi)部控制審計和管理審計。

三、圍繞基建投資監(jiān)管，加大固定資產(chǎn)投資審計力度

201*年固定資產(chǎn)投資審計仍將作為審計工作的另一個重點。我們要爭取做到國控公司資金投到哪里，審計就監(jiān)督到哪里，對管委會委托代建項目和總公司自營項目從預(yù)算、招標(biāo)、施工、竣工決算實施全面監(jiān)督，特別是要注重審計關(guān)口前移，按照重點辦最新會議精神在招標(biāo)階段做好標(biāo)底審核工作；強化跟蹤審計工作，重點是對科技商務(wù)中心、新城商業(yè)廣場等一批自營項目的監(jiān)理公司、中介機構(gòu)跟蹤考核工作，加強對工程現(xiàn)場隱蔽簽證和變更簽證的審核，力爭幫助公司合理控制項目成本；同時，根據(jù)新區(qū)國有企業(yè)內(nèi)部審計管理辦法的要求，還將重點做好財政回購、單項結(jié)算金額在100萬元以下的建設(shè)項目和總公司自營建設(shè)項目的結(jié)算審計工作，認真做好201*年以前已完工項目的竣工決算編制工作。

為了提高竣工結(jié)算審計的審結(jié)率，明年我們要做好與審計局、審計中介機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，及時解決審計過程中在結(jié)算依據(jù)、計價和取費原則等方面的矛盾，保證審計質(zhì)量和速度。同時還要做好與城投公司、施工單位的溝通協(xié)調(diào)，對尚未送審的竣工結(jié)算資料督促送審。

面對面廣量大、任務(wù)繁重的企業(yè)的內(nèi)部審計工作，我們將繼續(xù)堅持以“服務(wù)為前提、監(jiān)督為手段，效益為宗旨”的審計工作思路，以“為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策、管理服務(wù)，為企業(yè)發(fā)展保駕護航”的要求作為內(nèi)審工作的出發(fā)點，緊密圍繞企業(yè)發(fā)展的中心來開展工作，不斷提高

第8頁共9頁審計工作，為新區(qū)的創(chuàng)新型、國際化科技新城建設(shè)做出我們應(yīng)有的貢獻。

經(jīng)發(fā)集團總公司審計部201*-12-11

第9頁共9頁

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