科洛鎮(zhèn)審計(jì)工作總結(jié)

科洛鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)

201*年8月份，縣農(nóng)經(jīng)總站對我鎮(zhèn)所轄的7個(gè)行政村，14個(gè)核算單位的村級財(cái)務(wù)進(jìn)行一次徹底清理和認(rèn)真審計(jì)，平時(shí)，我鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站每季度也對各村的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，通過對各村的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了一些問題，我們都及時(shí)進(jìn)行了整改，現(xiàn)就今年的審計(jì)工作總結(jié)匯報(bào)如下：

一、存在的問題

主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1、票據(jù)不規(guī)范。

由于農(nóng)村交通不便，村級辦公用品有時(shí)只能在當(dāng)?shù)匦≠u店購買，而農(nóng)村的小賣店都沒有正式發(fā)票，因此，出現(xiàn)了“白條子”入帳的現(xiàn)象。

2、入帳不及時(shí)。

由于村級辦公經(jīng)費(fèi)財(cái)政部門都是年底撥付，之前發(fā)生的費(fèi)用都是村干部先墊付，所以到年底才能報(bào)帳。由于村干部的財(cái)務(wù)管理意識不強(qiáng)，沒有事先掛帳，所有發(fā)生業(yè)務(wù)只能在年底一次下帳，造成了入帳不及時(shí)的情況。

3、手續(xù)不健全。

一是開支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開支單據(jù)無事由，或無經(jīng)辦人簽字。二是部分票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，一些本應(yīng)取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。

二、整改措施

針對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，我們都及時(shí)進(jìn)行了整改：1、加強(qiáng)督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度。

農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個(gè)農(nóng)村工作的重要組成部分，也是農(nóng)民群眾比較關(guān)注的熱點(diǎn)問題。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理，對于加強(qiáng)農(nóng)村基層組織建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會具有十分重要的意義。因此，今后要作為一項(xiàng)經(jīng)常性工作，抓好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度。必須針對各村財(cái)務(wù)管理工作中存在的問題，積極采取有效措施，及時(shí)糾正和完善，使之盡快達(dá)到規(guī)范化、制度化。

2、強(qiáng)化農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)教育。

農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上決定著農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。因此，在開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)，必須進(jìn)一步加大對村級財(cái)務(wù)人員的財(cái)經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)的教育，提高他們的遵紀(jì)守法意識，增強(qiáng)責(zé)任感、使命感。

3、保持農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的相對穩(wěn)定。

嚴(yán)格按照農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范管理的條件，配備代理中心會計(jì)和村財(cái)務(wù)人員，并保持相對穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，必須經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門審核、鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)，并報(bào)縣農(nóng)業(yè)行政主管部門備案。

4、村干部墊付資金要及時(shí)入賬。

一些必要墊付的資金，村干部在取得正式票據(jù)之后，要及時(shí)記到個(gè)人往來帳戶，等到年底資金到戶時(shí)再付給村干部。

科洛鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理中心201*年12月1日

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科洛鎮(zhèn)“三資”委托代理工作總結(jié)

加強(qiáng)對農(nóng)村“三資”（資金、資產(chǎn)、資源）的規(guī)范管理，不僅是廣大農(nóng)民最關(guān)心、最關(guān)注的一個(gè)核心和熱點(diǎn)問題，也是構(gòu)建社會主義和諧社會的重要內(nèi)容�？坡彐�(zhèn)政府按照縣農(nóng)委的部署，依照紀(jì)檢部門的文件要求，已經(jīng)把農(nóng)村“三資”委托代理服務(wù)工作，作為農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要組成部分，以時(shí)不我待的責(zé)任感和緊迫感，確保這項(xiàng)陽光工程和民心工程在全鎮(zhèn)均衡發(fā)展。目前，科洛鎮(zhèn)“三資”委托代理服務(wù)工作已經(jīng)步入了程序化，制度化，規(guī)范化的軌道。現(xiàn)將具體情況總結(jié)匯報(bào)如下：

一、基本情況

科洛鎮(zhèn)現(xiàn)有7個(gè)行政村，14個(gè)村級核算單位。現(xiàn)有農(nóng)戶3780戶，人口15270人，勞力5470個(gè)，集體耕地面積為254,535畝，上年人均純收入為6,751.30元。為加快推進(jìn)“資金、資產(chǎn)、資源”的信息化、公開化、規(guī)范化管理，從源頭上防范村干部職務(wù)犯罪，維護(hù)農(nóng)村社會穩(wěn)定和促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，我鎮(zhèn)已經(jīng)把“三資”委托代理工作納入了政府工作的一項(xiàng)重要日程。

二、工作情況

1、成立領(lǐng)導(dǎo)組織，制定實(shí)施方案。

按照上級業(yè)務(wù)主管部門的要求，我鎮(zhèn)首先成立了以政府鎮(zhèn)長為組長，以相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的科洛鎮(zhèn)“三資”委托代理服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，并于201*年8月份研究制定了《科洛鎮(zhèn)村集體經(jīng)濟(jì)“三資”委托代理實(shí)施方案》。

2、制定完善制度，重點(diǎn)規(guī)范程序。

為了規(guī)范“三資”委托代理工作，科洛鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心在原有各項(xiàng)制度的基礎(chǔ)上，重新制定和完善了各項(xiàng)崗位責(zé)任制，資產(chǎn)物資管理制度、土地資源管理制度、財(cái)務(wù)公開管理制度、民主理財(cái)管理制度等十幾項(xiàng)制度，重新規(guī)范了村集體財(cái)務(wù)收支審批程序，為村經(jīng)濟(jì)組織“三資”委托代理工作提供了重要依據(jù)。

3、決定以點(diǎn)帶面，開始先行試點(diǎn)。

按照縣農(nóng)經(jīng)總站的總體部署，科洛鎮(zhèn)選擇了群眾基礎(chǔ)較好，財(cái)務(wù)管理比較到位的科后村，作為“三資”委托代理工作的試點(diǎn)村。之所以選擇科后村作為試點(diǎn)，主要是因?yàn)樵摯宓赜蜻|闊，自然資源相對比較豐富，在財(cái)務(wù)管理中所存在的問題，不僅具有普遍性和代表性，而且，也能充分發(fā)揮出民主理財(cái)?shù)淖饔谩?/p>

4、召開兩委會議，進(jìn)行發(fā)動宣傳。

為了進(jìn)一步統(tǒng)一思想，加快推進(jìn)“三資”委托代理工作的進(jìn)程，201*年12月15日，在主管鎮(zhèn)長王亞軍的帶領(lǐng)下，由紀(jì)工委朱寶生同志牽頭，與縣農(nóng)經(jīng)總站工作組、鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心主任一行6人，首先在科后村召開了兩委班子會議，對此項(xiàng)工作進(jìn)行了認(rèn)真部署，宣傳和動員，得到了該村黨支部和村委會的大力支持

三、存在問題

通過在科后村進(jìn)行試點(diǎn)，使我們發(fā)現(xiàn)了一些不容忽視的問題，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、人力不足，崗位分工難。

科洛鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心共有編制2個(gè)，現(xiàn)有工作人員2名，其中，副主任1名，職員1名。按照財(cái)務(wù)管理崗位的具體分工，財(cái)務(wù)主管、總會計(jì)、總現(xiàn)金員、檔案員必須單獨(dú)設(shè)置。因此，農(nóng)經(jīng)中心在人員內(nèi)部分工上，出現(xiàn)了崗位嚴(yán)重空缺的現(xiàn)象。

2、設(shè)備落后，工作進(jìn)展慢。

科洛鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心目前使用的計(jì)算機(jī)，還是201*年省里統(tǒng)一給配備的，已經(jīng)無法再進(jìn)行系統(tǒng)升級的舊機(jī)器�？坡彐�(zhèn)在201*年已經(jīng)實(shí)行了村級財(cái)務(wù)電算化管理，已經(jīng)順利的完成了兩次軟件的改版和升級。201*年在新財(cái)務(wù)軟件的升級過程中，由于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)陳舊不支持，造成201*年全鎮(zhèn)所有的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)丟失，因此，在業(yè)務(wù)處理上給我們帶來了意想不到的麻煩。

3、資產(chǎn)不實(shí)，應(yīng)及時(shí)核查。

在科后村的試點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)，該村固定資產(chǎn)總額為1,182,041.67元，其中，已經(jīng)不存在的固定資產(chǎn)總額為105,685.68元，占固定資產(chǎn)總額的8.9%。原因主要是由于時(shí)間較長，一些易損的固定資產(chǎn)已經(jīng)報(bào)廢，但是，由于種種原因沒能及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，造成了村集體固定資產(chǎn)有名無實(shí)的現(xiàn)象。

4、債權(quán)不準(zhǔn)，呆死帳額大。

由于時(shí)間問題和歷史原因，有些單位已經(jīng)不存在了，個(gè)別債權(quán)人也是走的走，亡的亡，導(dǎo)致村級債權(quán)一部分?jǐn)?shù)額成了呆死帳。在科后村帳面上看，應(yīng)收款總額為404,352.84元，其中，已經(jīng)無法收回的帳款為343,327.70元，占應(yīng)收款總額的84.9%。在農(nóng)戶往來帳里也有一些走死逃亡戶，目前正在清理與核實(shí)過程中。

5、產(chǎn)權(quán)不清，有待于理順。

在村集體界內(nèi)的水面、荒地、草原等自然資源，原本應(yīng)該由村集體負(fù)責(zé)對外發(fā)包，但由于一些歷史原因和上級有關(guān)部門的規(guī)定，這些集體資源早已無翼而飛。縣政府“五清”土地之后，原本是農(nóng)戶二輪承包的面積，也有被劃分到了國有土地的范疇。因此，造成了集體資源權(quán)屬不清，部分農(nóng)戶土地性質(zhì)混亂的現(xiàn)象，這不僅給國有土地收費(fèi)帶來了一定的難度，也給干群關(guān)系帶來了新的矛盾，不利于農(nóng)村社會穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。

6、以權(quán)代法，應(yīng)引起注意。盡管在試點(diǎn)村沒有發(fā)現(xiàn)類似的現(xiàn)象，但在其他村屯，有個(gè)別村書記、村主任膽大妄為，擅自做主，把村里的機(jī)動地一包就是幾年，嚴(yán)重侵害了集體利益。更有甚者，不把村集體收入及時(shí)入帳，進(jìn)行坐收坐支，造成了村財(cái)務(wù)管理混亂，嚴(yán)重違反了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，希望能引起主管部門和個(gè)別村干部的注意。

四、幾點(diǎn)建議

1、成立“三資”代理中心，實(shí)行崗位分工負(fù)責(zé)制。農(nóng)經(jīng)工作項(xiàng)目繁多，政策性強(qiáng)，又涉及到方方面面，尤其是在山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，一到防火期干部就不得不下鄉(xiāng)包村，村會計(jì)報(bào)上來的票據(jù)無法進(jìn)行及時(shí)入帳，為此，建議山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)能夠考慮到農(nóng)經(jīng)崗位的特殊性，最好不要讓農(nóng)經(jīng)中心主任包村，或者配備專門的人員處理業(yè)務(wù)，實(shí)行崗位分工負(fù)責(zé)制。否則，不僅日常工作無法正常開展，實(shí)行“三資”委托代理也只能是走過場而已。

2、改善農(nóng)經(jīng)中心辦公條件，確保業(yè)務(wù)正常開展。實(shí)行“三資”委托代理制，必須實(shí)行電算化管理。實(shí)行電算化管理，必須配備優(yōu)質(zhì)的計(jì)算機(jī)。如果計(jì)算機(jī)的配置低劣，不但無法進(jìn)行財(cái)務(wù)軟件升級，一旦電腦癱瘓數(shù)據(jù)庫就會被破壞，所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也將一并丟失。為此，建議上級主管部門能為鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心爭取必要的資金，以便改善目前落后的辦公條件。只有這樣，才能保證“三資”委托代理工作的順利進(jìn)行。

3、實(shí)行“三資”委托代理制，必須進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。為了明確責(zé)任和不留隱患，建議各鄉(xiāng)鎮(zhèn)“委托代理中心”在實(shí)行“三資”委托代理制之前，必須對村級經(jīng)濟(jì)組織的資金、資產(chǎn)、資源，以及債權(quán)債務(wù)，進(jìn)行一次徹底的財(cái)產(chǎn)清查。該核銷的呆死帳進(jìn)行核銷，該收回的債權(quán)也要及時(shí)回收。對于一些產(chǎn)權(quán)不清的集體資源，也必須協(xié)調(diào)好有關(guān)部門，盡快確定其權(quán)屬。只有這樣，才能保證集體財(cái)產(chǎn)不受侵害。

4、實(shí)行“三資”委托代理制，必須堅(jiān)持常抓不懈。實(shí)行“資金、資產(chǎn)、資源”的信息化、公開化、規(guī)范化管理，不僅是一項(xiàng)長期的重點(diǎn)工作，也是一項(xiàng)科學(xué)化、經(jīng)�；�、系統(tǒng)化工程。為此，建議各級有關(guān)部門必須高度重視，千萬不要走過場，也不要為了迎接上級檢查而應(yīng)付了事。只有真抓實(shí)干，并堅(jiān)持不懈，才能把“三資”委托代理工作真正落到實(shí)處，才能更好的為廣大農(nóng)民和新農(nóng)村建設(shè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

總而言之，科洛鎮(zhèn)的“三資”委托代理工作已經(jīng)初見成效。在紀(jì)檢部門的監(jiān)督指導(dǎo)和縣農(nóng)經(jīng)總站的大力支持下，在全體工作人員的共同努力下，截止到201*年10月份已經(jīng)完成了試點(diǎn)村的財(cái)務(wù)交接，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也全部輸入到了計(jì)算機(jī)。目前，鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)中心正會同各包村工作組，對全鎮(zhèn)所有農(nóng)戶的集體耕地進(jìn)行核實(shí)和清理，力爭在201*年末全鎮(zhèn)7個(gè)行政村14個(gè)核算單位，全部實(shí)行“三資”委托代理網(wǎng)絡(luò)化。

科洛鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)管理中心201*年12月1日

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