加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審 強化村級財務內(nèi)審總結(jié)
加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審強化村級財務
新桐鄉(xiāng)村級財務審計工作總結(jié)
為了在村支“兩委”換屆前對村干部任期的經(jīng)濟責任、工作業(yè)績有一個公正的評價,既為選拔任用村干部提供依據(jù),又給群眾一個明白,還干部一個清白,充分保障村民享有集體經(jīng)濟管理的知情權(quán)與參與權(quán),推動農(nóng)村民主法制建設(shè),規(guī)范農(nóng)村集體資產(chǎn)和財務管理,促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定,根據(jù)市委組織部、市農(nóng)工辦《關(guān)于全面開展村主要干部任期經(jīng)濟責任審計工作的實施方案》精神和鄉(xiāng)黨委、政府的部署要求,新桐鄉(xiāng)成立了審計工作領(lǐng)導小組,對轄區(qū)內(nèi)7個行政村集體財務進行了審計,F(xiàn)將審計結(jié)果總結(jié)如下:
一、工作步驟
1、統(tǒng)一思想、加強領(lǐng)導
為保證審計工作的順利完成,我們成立了由鄉(xiāng)長為組長、副書記和紀檢書記為副組長的審計工作領(lǐng)導小組,成員包括鄉(xiāng)紀委委員、組織干事、村帳代理會計及財政統(tǒng)計辦工作人員。并且召開動員大會,使大家充分認識到此項工作能否圓滿完成,關(guān)系到保障農(nóng)民群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán),是事關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)村社會和諧穩(wěn)定的一件大事。為了保證審計質(zhì)量,我們對審計工作人員進行了培訓,同時要求審計人員必須做到審查帳薄不留死角,檢查手續(xù)不留漏洞。鄉(xiāng)長在審計工作動員會上明確表態(tài),若發(fā)現(xiàn)審計人員弄虛作假,發(fā)現(xiàn)一個處理一個,決不手軟,明確各駐村辦點干部為第一責任人,同時把這次審計工作與年終工作的評優(yōu)評先進行掛鉤,把責任落實到位。通過加強領(lǐng)導,強化責任,從而保證了審計工作在短期內(nèi)順利完成。
2、界定范圍、明確分工
本次村級財務審計,全市統(tǒng)一界定審計范圍為201*年1月1日至201*年6月30日(重點審計是201*年7月至201*年6月)。審計內(nèi)容:一是農(nóng)村經(jīng)濟責任目標完成情況,具體包括村主要干部任期內(nèi)創(chuàng)業(yè)承諾制是否如期兌現(xiàn),村財務管理、資產(chǎn)管理、民主管理等內(nèi)控制度是否健全等,由組織干事負責調(diào)查審核;二是財經(jīng)法紀執(zhí)行情況,包括財務收支、專項資金、承包上交、集體積累等內(nèi)容,由財政辦人員和村帳代理員負責核查;三是村民關(guān)注的熱點問題,包括集體資產(chǎn)處、債權(quán)債務問題、土地發(fā)包承包問題、村級財務公開問題等,由紀檢線人員負責調(diào)查。
3、完善程序、講究方法
完善工作程序:在審計工作開展之前,召開了動員大會,鄉(xiāng)內(nèi)審小組制定了審計工作計劃,向各村下達了審計書面通知,各村都張貼了審計公告,最后為各村出具了審計報告,審計整個過程都體現(xiàn)著全面性、客觀性和真實性。
講究審計方法:主要做到“六審,六查”,一審財產(chǎn)物資,查賬、物是否相符;二審存款現(xiàn)金,查賬款是否相符;三審各級收支,查是否符合規(guī)定;四審集體積累,查去向是否清楚;五審承包上交,查合同是否兌現(xiàn);六審各項往來,查債權(quán)債務是否落實。同時由村級財務收支的審計延伸到村集體債權(quán)債務、農(nóng)民低保、各項惠農(nóng)補貼、新農(nóng)村建設(shè)資金以及村主要干部廉潔自律、創(chuàng)業(yè)承諾等專項審計,挖掘了審計工作的深度,切實拓展和延伸了審計范圍,做到了全方位審計。審計人員十分注意認真聽取村民主理財小組和村民意見,充分發(fā)揮民主理財小組作用,自覺接受群眾的監(jiān)督;注意遵守審計紀律,在未作正式結(jié)論前,沒有散布不負責任的言論。通過審計,對各村的財務都撰寫了審計報告,沒有發(fā)現(xiàn)村干部貪污、挪用、擠占集體資產(chǎn)和資金的現(xiàn)象。我們在審計過程中始終堅持實事求是、客觀公正,嚴格把握帳薄憑證的審核和內(nèi)查外調(diào)的取證,從而確保了審計的質(zhì)量,
4、搞好公開、彰顯民主
財務審計結(jié)束后,7個村全部進行了財務公開,讓群眾知曉,受群眾監(jiān)督。通過此次村級財務的審計,一是達到了給農(nóng)民群眾一個明白,還村干部一個清白的目的;二是達到了保障村民享有集體經(jīng)濟管理的知情權(quán)與參與權(quán),推動農(nóng)村民主法制建設(shè)的目的。
二、主要存在問題
一是村集體資產(chǎn)管理欠規(guī)范。部分村在集體資產(chǎn)出租、出售、轉(zhuǎn)讓等過程中沒有在財務上形成臺帳和說明,沒有按合同或協(xié)議建立收入臺帳,容易造成村集體資產(chǎn)的流失。
二是歷史遺留“呆帳”較多。一些債權(quán)債務沒有及時清理,形成“呆帳”、“死帳”,制約著村級集體經(jīng)濟的發(fā)展。
三是白條抵庫現(xiàn)象還不少。少數(shù)村干部財經(jīng)紀律意識淡薄,村財務管理制度比較松懈,財務報銷制度不夠規(guī)范,單據(jù)審核把關(guān)不嚴,白條報銷的現(xiàn)象時有發(fā)生,餐費、勞務費等一些費用用“白條子”,造成白條抵庫現(xiàn)象。
四是非生產(chǎn)性開支較大。部分村為“跑項目”、“要資金”,請客送禮,將一些不明了的開支列入招待費中,致使招待費虛高。
五是村級財務公開沒有真正落實到位。雖然對村級財務公開的內(nèi)容、時間、地點、形式和程序等都有明確規(guī)定,但不少村在實際操作中往往打折扣。有的村擔心財務公開影響工作,往往簡化公開程序,減少公開內(nèi)容,有關(guān)資金支出問題,避重就輕、避實就虛,只公布一級科目,把隱性開支和不正當開支列到“其他”支出欄目中打埋伏,村民看村級財務猶如霧里開花,無法了解資金的詳細用途和去向。另外,有的村重公布、輕反饋,對村級財務公開后群眾的意見建議不重視、不及時處理和反饋,溝通渠道不暢通,財務公開的實際效果并不理想。
六是小型工程款支付不規(guī)范。由于部分村小型工程沒有按照市里要求進行招標,致使工程存在包工不包料的問題,比如有的村出現(xiàn)了由村干部分工買材料報帳,導致村帳白條五花八門,數(shù)額巨大;項目工程支付過程中,有的沒有采用從銀行轉(zhuǎn)帳的辦法,而是支付大筆現(xiàn)金給個人,且以白條形式入帳;部分工程完工后,結(jié)算無驗收報告,以一張自制白條或收據(jù)做帳,有的甚至不結(jié)算。
三、意見和建議
建立健全村級財務管理制度和保障正常運轉(zhuǎn)的監(jiān)督機制,使財務工作規(guī)范有序,逐步走上科學化、規(guī)范化、制度化的軌道。當前的重點是要加強對農(nóng)村基層財務管理的組織領(lǐng)導和規(guī)范制度、夯實基礎(chǔ)、強化監(jiān)督、落實公開、抓好業(yè)務培訓等為重點,切實加強農(nóng)村村級財務管理工作。
通過以上措施,內(nèi)審工作取得成效。一方面充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能,及時發(fā)現(xiàn)問題,嚴肅查處財務管理中的違法違規(guī)違紀行為。另一方面充分發(fā)揮農(nóng)村審計的服務職能,積極向村集體提出合理化建議,幫助村級規(guī)范經(jīng)濟財務行為,為發(fā)展壯大集體經(jīng)濟積極進言獻策。鄉(xiāng)內(nèi)審機構(gòu)開展的村級財務審計,在加強經(jīng)濟管理、推進新農(nóng)村建設(shè)等方面,發(fā)揮了積極的作用。
新桐鄉(xiāng)內(nèi)部審計工作小組201*年9月30日
擴展閱讀:淑村鎮(zhèn)人民政府201*年上半年內(nèi)部審計工作總結(jié)
淑村鎮(zhèn)人民政府201*年上半年內(nèi)部審計
工作總結(jié)
半年來,在鎮(zhèn)委、鎮(zhèn)政府領(lǐng)導下,在上級審計機關(guān)的指導下,我們堅持“履行審計職能,實施監(jiān)督制度”的工作方針,圓滿地完成了我鎮(zhèn)201*年內(nèi)部審計上半年工作計劃,在提高資金使用效益、加強資金管理、促進黨風廉政建設(shè)等方面取得了積極的成效。
一、規(guī)范工作程序,確保工作質(zhì)量。首先,我們明確了所有的工作程序必需認真執(zhí)行黨和國家的方針政策、法律法規(guī)。努力做到依法依規(guī),實事求是,既不放縱違法違紀行為,亦不脫離實際情況找問題,加大監(jiān)督力度,保證規(guī)范動作。
二、重視內(nèi)審團隊的政治、業(yè)務素質(zhì),提高內(nèi)部審計的質(zhì)量結(jié)果。首先要進一步加強政治理論學習,提高思想素質(zhì);然后要認真執(zhí)行繼續(xù)教育制度,一方面加強了處內(nèi)審計業(yè)務知識學習,另一方面,組織內(nèi)審參加審計業(yè)務學習和培訓,及時掌握和交流審計領(lǐng)域新知識、新規(guī)范、新法規(guī),不斷提高審計人員的業(yè)務素質(zhì);最后要培養(yǎng)團隊精神,努力把審計人員建設(shè)成一支政治上成熟、業(yè)務上精通、作風上頑強的和諧內(nèi)審隊伍,有效開展審計工作。
三、以規(guī)范財務行為為中心,促進和提高財經(jīng)管理。加強財務收支審計,以“規(guī)范財務行為”為中心,嚴守規(guī)范、加強監(jiān)督,以建立內(nèi)部審計的評價體系,既幫助被審單位規(guī)范財務行為;幫助被審單位領(lǐng)導和財務人員弄清發(fā)生錯弊的根源。促進被審計單位加強財務管理,杜絕各種損失浪費,避免國有資產(chǎn)的流失;促進被審計單位及時整改;促進被審計單位加強廉政建設(shè)。認真幫助被審計單位會計弄清錯弊的原因,提高審計質(zhì)量,促進財務部門依法管理,達到了為基層單位服務的目的,效果明顯。
在鎮(zhèn)委、鎮(zhèn)政府領(lǐng)導下,在上級審計機關(guān)的指導下,雖然取得一定成績,但還存在一些差距和不足,為鞏固和發(fā)展已取得的工作成果,切實把審計工作落到實處,在今后將主要抓好以下幾方面工作:
1、加強財務收支審計工作,繼續(xù)對資金流量較大的單位進行定期審計。鞏固成績,彌補不足,進一步加強審計監(jiān)督和評價職能。
2、進一步規(guī)范審計程序,提高審計質(zhì)量,加強系統(tǒng)化、規(guī)范化、制度化建設(shè)。認真貫徹《內(nèi)部審計基本準則》,加強宣傳和學習,強化自身建設(shè);積極探討經(jīng)濟合同審計和管理審計;繼續(xù)完善財務收支審計。
3、與相關(guān)部門配合,有計劃、有步驟、有重點地開展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計,促進了黨風廉政建設(shè)。
淑村鎮(zhèn)人民政府201*年7月15日
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