審計(jì)工作思路總結(jié)

一、審計(jì)工作思路

1、

內(nèi)審體現(xiàn)服務(wù)性，在遵守會(huì)計(jì)法，審計(jì)法前提下，為領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)，

當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。2、

遵守職業(yè)道道，嚴(yán)以律己，認(rèn)真工作，不做與工作無(wú)關(guān)的事，

對(duì)事不對(duì)人，保守公司財(cái)務(wù)秘密。3、

通過(guò)審計(jì)工作對(duì)下屬單位財(cái)務(wù)核算起促進(jìn)作用，爭(zhēng)取一段時(shí)間

后，會(huì)計(jì)核算走上規(guī)范，真實(shí)、全面反映企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益及成本費(fèi)用賬務(wù)往來(lái)等財(cái)務(wù)狀況。4、

請(qǐng)放心

①、我倆工作配合默契，合作的不錯(cuò)。

②、和被審計(jì)單位財(cái)務(wù)建立了良好的聯(lián)系，相互學(xué)習(xí)，共同提高，有問(wèn)題共同討論解決。③、緊抓進(jìn)度不放松。

二、審計(jì)工作匯報(bào)

自6月30日12月16日審計(jì)了7個(gè)單位出了10份審計(jì)報(bào)告，審計(jì)總金額8281萬(wàn)元，審查出問(wèn)題39條，提出審計(jì)建議33條

三、共性問(wèn)題

1、

會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱，賬目不健全，單據(jù)散放

著，有明細(xì)賬無(wú)總賬無(wú)報(bào)表，賬賬不核對(duì)，不相符。2、

會(huì)計(jì)核算手續(xù)不完善，正式發(fā)票少，收據(jù)白條多。

鑫成礦業(yè)27.7萬(wàn)元、金南賓館32.5萬(wàn)。3、

部分會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)水平較低，需進(jìn)一步提高。4、會(huì)計(jì)記錄不完善

礦山：公司撥款100多萬(wàn)沒(méi)記賬。

寫(xiě)字樓：租金收入115萬(wàn)元只有流水賬，沒(méi)有記收入。5、

會(huì)計(jì)科目使用不當(dāng)，概念不清

北京分公司：2.5萬(wàn)元家俱、3.3萬(wàn)元裝修費(fèi)中幾十元、記固定資產(chǎn)。6、

物資管理手續(xù)不全沒(méi)出入庫(kù)手續(xù)

賓館：5.6萬(wàn)元庫(kù)存商品無(wú)明細(xì)賬。7、

成本核算不規(guī)范

賓館幾十萬(wàn)費(fèi)用直接進(jìn)管理費(fèi)用，沒(méi)用進(jìn)固定資產(chǎn)低值易耗品科目。

礦山鐵粉問(wèn)題成賬外資產(chǎn)。8、

水泥、鋼材、標(biāo)段回款情況籠統(tǒng)，沒(méi)有明細(xì)賬只能從銀行存

款的流水賬找數(shù)。

四、征求陳總意見(jiàn)

1、2、

工作方法是否贊成。報(bào)告寫(xiě)法格式內(nèi)容

①、力求全面，一看報(bào)告就能了解被審計(jì)單位情況。②、少用繁瑣的語(yǔ)言，多用文字?jǐn)?shù)字說(shuō)話3、4、

建議中需要調(diào)賬，請(qǐng)陳總批示決定。工作程序

陳總下達(dá)審計(jì)任務(wù)通知書(shū)（單位、時(shí)間范圍、審計(jì)重點(diǎn)）→上交審計(jì)報(bào)告后→請(qǐng)示陳總批示問(wèn)題處理意見(jiàn)

現(xiàn)在報(bào)告沒(méi)下發(fā)被審計(jì)單位，是否下發(fā)被審計(jì)單位借鑒調(diào)賬。

五、下一步工作計(jì)劃

1、

季審2、培訓(xùn)班3、陳總交代的某項(xiàng)審計(jì)工作

六、希望建議1、

財(cái)務(wù)部雖沒(méi)直接審計(jì)，但感覺(jué)核算不規(guī)范，建議財(cái)務(wù)部規(guī)范細(xì)

化會(huì)計(jì)核算管理。2、

與業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位、三角賬單位、建議財(cái)務(wù)及時(shí)對(duì)賬，作出對(duì)賬

單。3、

鋼材水泥核算工作量大，商量好的核算辦法。

祿祥公司，財(cái)務(wù)一塊，趙總一塊，應(yīng)統(tǒng)一納入財(cái)務(wù)核算。4、今后如有財(cái)務(wù)人員和經(jīng)理離任，時(shí)間最好是月末，應(yīng)充分做好工作交接。

5、說(shuō)明：有的審計(jì)看不到原始單據(jù)，情況不了解，萬(wàn)一有誤差遺漏，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)諒解，今后審計(jì)希望見(jiàn)到原始資料，請(qǐng)陳總對(duì)審計(jì)工作多作要求、提出不足。

不斷改善，提高內(nèi)審工作質(zhì)量，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的好助手。

擴(kuò)展閱讀：201*年度審計(jì)工作總結(jié)及201*年審計(jì)工作思路

201*年度審計(jì)工作總結(jié)及201*年審計(jì)工作思路

201*年，臺(tái)江區(qū)審計(jì)局在區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作及年初工作安排，堅(jiān)持審計(jì)工作“二十字”方針，突出解決經(jīng)濟(jì)和社會(huì)熱點(diǎn)，難點(diǎn)和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、群眾關(guān)心的問(wèn)題，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，全面開(kāi)展審計(jì)，為促進(jìn)依法行政，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序,推進(jìn)廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面發(fā)揮了積極的作用�，F(xiàn)將一年來(lái)的工作總結(jié)如下：

一、審計(jì)工作主要情況

一年來(lái)，我局牢固樹(shù)立科學(xué)審計(jì)理念，統(tǒng)籌協(xié)調(diào),認(rèn)真按照201*年審計(jì)工作計(jì)劃，全面保質(zhì)保量完成審計(jì)項(xiàng)目。其中，查出管理不規(guī)范金額7456萬(wàn)元，向區(qū)委、區(qū)政府提出審計(jì)建議22條，提交審計(jì)綜合性報(bào)告以及信息簡(jiǎn)報(bào)22篇。

（一）圍繞全區(qū)經(jīng)濟(jì)工作中心，深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。牢固樹(shù)立“財(cái)政審計(jì)大格局”的新理念，以預(yù)算執(zhí)行為主線、全部政府性資金為主要內(nèi)容、財(cái)政專項(xiàng)資金為重點(diǎn)，組織力量開(kāi)展了201*年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。延伸審計(jì)了區(qū)民政局、區(qū)教育局、區(qū)執(zhí)法局、區(qū)計(jì)生局、區(qū)衛(wèi)生局、區(qū)統(tǒng)計(jì)局等六個(gè)單位201*年度的預(yù)算執(zhí)行情況，并根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一部署，對(duì)區(qū)民政局201*年預(yù)算執(zhí)行和決算情況進(jìn)行了審計(jì)。并將本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況代表區(qū)政府向人大常委會(huì)進(jìn)行了匯報(bào)。

（二）不斷規(guī)范和深化政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府工作中心，今年我局重點(diǎn)對(duì)臺(tái)江區(qū)濱江旅游街區(qū)建設(shè)二期景觀改造工程、校安工程等重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)中重點(diǎn)揭示工程量計(jì)算正確性偏差較大、工程套價(jià)準(zhǔn)確性差、工程圖紙范圍與預(yù)算編制范圍不符等致使高估了工程造價(jià)的違規(guī)行為，達(dá)到節(jié)約財(cái)政資金，提高項(xiàng)目資金使用效益的目的，共完成建設(shè)工程決（結(jié)）算審計(jì)項(xiàng)目2項(xiàng)，工程送審金額5969.83萬(wàn)元，審后金額4874.31萬(wàn)元，審減金額1095.52萬(wàn)元，綜合審減率為18.35%，積極配合全區(qū)實(shí)施“大干150天，打好五大戰(zhàn)役”的工作大局。

（三）強(qiáng)化行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。今年我局?jǐn)M對(duì)區(qū)濱江旅游公司、上海街道、洋中街道、區(qū)園林局4個(gè)部門(mén)開(kāi)展201*年財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，通過(guò)對(duì)行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)，促進(jìn)了行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的規(guī)范。

（四）深化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。根據(jù)區(qū)委組織部委托，圍繞法治政府、責(zé)任政府、廉潔政府、服務(wù)政府建設(shè)的各項(xiàng)措施，201*年對(duì)2位區(qū)直部門(mén)主要負(fù)責(zé)人全面進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)的自覺(jué)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的民主決策能力和當(dāng)家理財(cái)?shù)乃�平。同時(shí)，也為組織和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)提供較為詳實(shí)的情況，使審計(jì)結(jié)果切實(shí)變成干部作用、獎(jiǎng)懲等全面考核的參考依據(jù)，既促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行職責(zé)，又促進(jìn)勤政廉政建設(shè)。

四、201*年工作思路

201*年我局將繼續(xù)堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)審計(jì)工作全

局，根據(jù)全國(guó)全省及福州市審計(jì)工作會(huì)議精神，圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，加快審計(jì)轉(zhuǎn)型步伐，著力構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局，充分發(fā)揮審計(jì)在服務(wù)臺(tái)江加快轉(zhuǎn)變、跨越發(fā)展中的“免疫系統(tǒng)”功能作用。

一、根據(jù)審計(jì)署和審計(jì)廳《201*至201*年審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃》和省市審計(jì)會(huì)議精神，結(jié)合我區(qū)審計(jì)工作實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)《審計(jì)法》和《審計(jì)法實(shí)施條例》，整合審計(jì)資源，選擇事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、事關(guān)民生的事項(xiàng)開(kāi)展審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。注重從體制、機(jī)制、制度以及政策措施層面發(fā)現(xiàn)和分析研究問(wèn)題，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，促進(jìn)政策、法律、制度的落實(shí)和完善，推進(jìn)深化改革，加強(qiáng)宏觀管理。

1、財(cái)政審計(jì)。以規(guī)范財(cái)政預(yù)算管理、推動(dòng)財(cái)政體制改革、保障財(cái)政安全、提高財(cái)政績(jī)效水平為目標(biāo)，按照構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局的要求和“以預(yù)算執(zhí)行為主線、全部政府性資金為內(nèi)容、財(cái)政專項(xiàng)資金為重點(diǎn)和財(cái)政收支行為為重點(diǎn)的模式”，全面加大“同級(jí)審”預(yù)算審計(jì)工作力度。從預(yù)算編制入手，注重審查預(yù)算編制的政策性、科學(xué)性，以及預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的績(jī)效性和合規(guī)性，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算編制、管理、執(zhí)行及結(jié)果的全過(guò)程審計(jì)。以預(yù)算管理和資金分配為重點(diǎn)，關(guān)注區(qū)級(jí)財(cái)政支出方向，促進(jìn)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。

2、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。以推動(dòng)建立健全問(wèn)責(zé)機(jī)制、促進(jìn)依法行政和提高管理水平為目標(biāo)，以應(yīng)履行的職責(zé)和應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點(diǎn)關(guān)注政策執(zhí)行、權(quán)利運(yùn)行、經(jīng)濟(jì)決策、責(zé)任落實(shí)、管理措施等環(huán)節(jié)，客觀評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間重大經(jīng)濟(jì)決策及執(zhí)行效果、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、內(nèi)部控制制度、個(gè)人遵守廉政紀(jì)律等情況，促進(jìn)依法行政和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。（根據(jù)組織部委托）

3、民生資金審計(jì)。圍繞貫徹落實(shí)黨和國(guó)家惠民利民政策措施，以保障和改善民生為目標(biāo)，以資金分配、撥付、使用、管理和效益為重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)，揭示和反映落實(shí)國(guó)家政策不到位、政策目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)以及嚴(yán)重影響和損害群眾利益的突出問(wèn)題，推進(jìn)公共資源配更多地向民生領(lǐng)域傾斜，促進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)。4、工程造價(jià)結(jié)算審計(jì)。繼續(xù)以政府重大投資項(xiàng)目再監(jiān)督為重點(diǎn)，推進(jìn)政府投資審計(jì)。將堅(jiān)持以“建設(shè)依法規(guī)范、投資有效控制、資金合規(guī)使用、質(zhì)量達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)、效益全面實(shí)現(xiàn)”為審計(jì)目標(biāo)，努力實(shí)現(xiàn)政府投資資金的規(guī)范、高效、安全和廉潔使用。

5、區(qū)領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)任務(wù)。

二、加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)。立足審計(jì)工作實(shí)際，堅(jiān)持以人為本，統(tǒng)籌抓好機(jī)關(guān)黨的建設(shè)和審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)，大力推進(jìn)審計(jì)干部教育培訓(xùn)工作，培養(yǎng)造就高素質(zhì)審計(jì)人才隊(duì)伍。在從嚴(yán)要求審計(jì)隊(duì)伍的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)科學(xué)管理，鼓勵(lì)開(kāi)拓創(chuàng)新和積極進(jìn)取，努力打造一支政治過(guò)硬、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)優(yōu)良、廉潔自律、文明和諧的審計(jì)干部隊(duì)伍。

1、繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育。持之以恒、堅(jiān)持不懈地開(kāi)展政治學(xué)習(xí)教育和業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，不斷完善教育的長(zhǎng)效機(jī)制，推進(jìn)審計(jì)機(jī)關(guān)的全面建設(shè)。

2、加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)。以培養(yǎng)復(fù)合型人才為重點(diǎn)，加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)。同時(shí)整合現(xiàn)有審計(jì)資源，采取聘請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員參與審計(jì)的辦法解決人才匱乏的問(wèn)題。充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，為我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展保駕護(hù)航。

3、加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)，加強(qiáng)廉政教育，打牢“廉潔從審”的思想基礎(chǔ)，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律和其他各項(xiàng)反腐倡廉規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)權(quán)利運(yùn)行。

4、強(qiáng)化審計(jì)宣傳工作，增強(qiáng)審計(jì)職能。針對(duì)審計(jì)任務(wù)重，宣傳工作薄弱的問(wèn)題，要采取措施鼓勵(lì)審計(jì)人員積極參與信息宣傳工作，把審計(jì)工作中取得的好成績(jī)、好經(jīng)驗(yàn)及時(shí)進(jìn)行宣傳報(bào)道，使審計(jì)工作更好地為臺(tái)江經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。

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