某銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法

某銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法

為有效防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本辦法。一、定期（不定期）預(yù)警制度

對(duì)于宏觀產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行定期（不定期）預(yù)警制度，風(fēng)險(xiǎn)管理部門每半年預(yù)警一次。對(duì)貸款期限內(nèi)客戶出現(xiàn)的經(jīng)營、財(cái)務(wù)、管理等方面的異常情況由各層面貸后管理人員隨時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。

二、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示

（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)

1、客戶關(guān)鍵人員如經(jīng)營決策人員、主要執(zhí)行人員和技術(shù)人員失蹤或無法聯(lián)系；2、客戶拒絕提供與信用審核有關(guān)的文件；

3、客戶隱瞞重要信息或提供虛假信息，如隱瞞資產(chǎn)、債務(wù)或抵（質(zhì)）押品真實(shí)情況；4、客戶無恰當(dāng)理由突然改變會(huì)計(jì)政策或核算方法以及折舊計(jì)提方式、存貨計(jì)價(jià)方式等；5、客戶無正當(dāng)理由撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；

6、客戶的競爭者、供應(yīng)商或其他客戶對(duì)授信客戶的負(fù)面評(píng)價(jià)，以及媒體的負(fù)面報(bào)道；7、客戶改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行之間借新還舊；8、客戶頻繁換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員；9、客戶卷入法律糾紛；

10、客戶破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整經(jīng)歷。

（二）企業(yè)業(yè)主及主要股東個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息

1、有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會(huì)公德的行為；

2、持有外國護(hù)照或擁有外國永久居住權(quán)，或在國久開設(shè)分支機(jī)構(gòu)；3、被公眾媒體披露的其他不端行為；

4、社會(huì)公眾對(duì)客戶法定代表人或經(jīng)營者個(gè)人品質(zhì)、行為反映不良；5、客戶法定代表人或經(jīng)營者個(gè)人納稅額大幅度下降。（三）客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)

1、客戶在銀行的存款不斷減少或出現(xiàn)異常變化；2、對(duì)授信的長期占用；

3、缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款需求；4、短期授信和長期授信錯(cuò)配；

5、經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)存款情況的電話；6、突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移。（四）客戶管理層或關(guān)鍵技術(shù)人員變化的信號(hào)1、關(guān)鍵管理人員或技術(shù)人員行為異常；2、財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)告質(zhì)量下降；3、主要業(yè)務(wù)頻繁變化；

4、對(duì)競爭變化或其他外部條件變化缺少對(duì)策；5、核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；6、以往的合作伙伴不再與其合作；7、不遵守授信承諾；;

8、管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性；

9、缺乏技術(shù)工人、工資不能正常發(fā)放或有勞資爭議。（五）業(yè)務(wù)運(yùn)營環(huán)境變化的信號(hào)1、存貨異常變化；

2、工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后；3、主要業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)；

4、缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等；5、主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失；

6、水電費(fèi)或其他公用事業(yè)收費(fèi)的支出顯著減少。（六）財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)

1、付息或還本拖延，經(jīng)常申請(qǐng)延期支付，或申請(qǐng)實(shí)施新的授信，或不斷透支；2、申請(qǐng)實(shí)施授信支付其他銀行的債務(wù)，授信抵押品情況惡化或再次用于抵押；3、客戶或其業(yè)主或其主要股東向其他企業(yè)或個(gè)人提供抵（質(zhì)）押擔(dān)�；虮ＷC；4、客戶主要股東向其他人轉(zhuǎn)讓或擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)；5、客戶財(cái)務(wù)比率指標(biāo)惡化，包括：

（1）流動(dòng)性比率如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等過低；

（2）杠桿比率如負(fù)債比率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)或作為長期資金使用；（3）保障比率如利息保障倍數(shù)過低，現(xiàn)金流不足以支付利息；（4）獲利能力比率如資產(chǎn)收益率、資本收益率等大幅下降。6、應(yīng)收、應(yīng)付項(xiàng)目發(fā)生異常變化；

7、支票收益人要求核實(shí)客戶支票賬戶的余額；8、定期存款余額減少；

9、授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；10、客戶自身的配套資金不到位或不充足；11、其他銀行提高對(duì)同一客戶的利率；

12、客戶申請(qǐng)無抵（質(zhì)）押授信產(chǎn)品或申請(qǐng)?zhí)厥膺�款方式；13、銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)；

14、客戶無形資產(chǎn)占比過高或者無形資產(chǎn)估價(jià)過高；15、客戶或有負(fù)債大幅增加；16、客戶關(guān)聯(lián)交易增多。（七）客戶履約能力變化信號(hào)1、客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題；

2、客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降；3、客戶還款記錄不正�；蛭窗春贤�還款；

4、客戶欺詐，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)；5、客戶弄虛作假；

6、客戶主要業(yè)務(wù)或經(jīng)營環(huán)境的重大變動(dòng)。三、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處理

（一）借款人出現(xiàn)下列預(yù)警信號(hào)之一的，禁止進(jìn)入，存量貸款應(yīng)采取退出措施。1、已經(jīng)拖欠到期貸款本金或利息；

2、產(chǎn)品積壓滯銷、出現(xiàn)非正常停工停產(chǎn)；3、嚴(yán)重虧損或資不抵債（企業(yè)名存實(shí)亡）；

4、已經(jīng)或準(zhǔn)備申請(qǐng)破產(chǎn)或清算，以及正在破產(chǎn)清算；

5、發(fā)生了重大損失的安全事故、泄密事件或重大人事變動(dòng)，可能或已經(jīng)嚴(yán)重影響企業(yè)生存發(fā)展或債務(wù)清償能力；

6、涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟(jì)糾紛，不能正常經(jīng)營和還貸；7、未經(jīng)銀行同意擅自處理抵（質(zhì)）押物；8、借款人及其主要經(jīng)營管理人員違法亂紀(jì)、走私販私、商業(yè)侵權(quán)貪污腐敗以及生產(chǎn)經(jīng)營伙偽劣假冒產(chǎn)品；

9、被吊銷（或停止使用）貸款卡、法人營業(yè)執(zhí)照、專營權(quán)、主導(dǎo)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證，或被勒令停產(chǎn)整頓，補(bǔ)查封、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)；

10、借款人被外管局、人民銀行等權(quán)威機(jī)構(gòu)列入“黑名單”或取消有關(guān)資格；11、抵（質(zhì)）押物市場價(jià)值大幅下降（下降幅度超過評(píng)估抵押價(jià)值35%）；

12、抵（質(zhì)）押物出現(xiàn)破損、變質(zhì)及其他影響價(jià)值的變化（減值幅度超過評(píng)估抵押價(jià)值的35%）

13、抵押物被物權(quán)持有人以各種方式轉(zhuǎn)移，可能影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)。

（二）借款人出現(xiàn)下列一項(xiàng)預(yù)警信號(hào)的，應(yīng)分析預(yù)警信號(hào)發(fā)生的原因，對(duì)貸款人風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)并采取必要的風(fēng)險(xiǎn)彌補(bǔ)措施，應(yīng)謹(jǐn)慎的有條件進(jìn)入；企業(yè)同時(shí)出現(xiàn)下列二項(xiàng)預(yù)警信號(hào)的，應(yīng)對(duì)貸款采取保全措施，禁止進(jìn)入；企業(yè)同時(shí)出現(xiàn)下列三項(xiàng)或三項(xiàng)以上預(yù)警信號(hào)的，應(yīng)采取退出措施。

1、其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)實(shí)行退出政策；2、無法解釋的應(yīng)收款、存貨增加；

3、負(fù)債迅速增長（特別是短期銀行借款的增長超過正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要）；4、銷售額度增長但利潤減少；5、準(zhǔn)備實(shí)施重大的經(jīng)營決策；

6、凈現(xiàn)金流量大量減少或出現(xiàn)負(fù)值，不足以支持正常業(yè)務(wù)；7、關(guān)聯(lián)企業(yè)間非正常大量轉(zhuǎn)移資金；

8、借款人出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)；9、壞賬損失增加；

10、轉(zhuǎn)盈為虧，虧損額呈逐步增加的態(tài)勢；11、國家出臺(tái)了不利于企業(yè)的法規(guī)政策；

12、企業(yè)業(yè)主或主要經(jīng)營管理人員突然出國、死亡或失蹤；

13、準(zhǔn)備進(jìn)行兼并、收購、分立、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大改制；14、或有負(fù)債接近或超自身承受能力；15、借款人建設(shè)項(xiàng)目突然取消或停緩建；16、貸款保證人出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)支付風(fēng)險(xiǎn)；17、因較為嚴(yán)重的不良行為被新聞媒體曝光；18、以種形式懸空或逃避債務(wù)（包括非銀行債務(wù)）；19、不按規(guī)定用途使用貸款；20、借款企業(yè)的上下游企業(yè)存在較大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)或出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，或反映借款企業(yè)信譽(yù)不良；

21、企業(yè)主要經(jīng)營者存在不良嗜好或個(gè)人信譽(yù)不良記錄；

22、企業(yè)主或主要經(jīng)營管理人員親屬、密友中出現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)問題；23、國家相關(guān)政策出現(xiàn)不昨同類抵（質(zhì)）押毀損。24、因不可抗力造成抵（質(zhì)）押物毀損。四、本辦法由銀行制定、解釋和修改。五、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

擴(kuò)展閱讀：某銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法

某銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法

為有效防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本辦法。一、定期（不定期）預(yù)警制度

對(duì)于宏觀產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行定期（不定期）預(yù)警制度，風(fēng)險(xiǎn)管理部門每半年預(yù)警一次。對(duì)貸款期限內(nèi)客戶出現(xiàn)的經(jīng)營、財(cái)務(wù)、管理等方面的異常情況由各層面貸后管理人員隨時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。

二、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)

1、客戶關(guān)鍵人員如經(jīng)營決策人員、主要執(zhí)行人員和技術(shù)人員失蹤或無法聯(lián)系；

2、客戶拒絕提供與信用審核有關(guān)的文件；

3、客戶隱瞞重要信息或提供虛假信息，如隱瞞資產(chǎn)、債務(wù)或抵（質(zhì)）押品真實(shí)情況；

4、客戶無恰當(dāng)理由突然改變會(huì)計(jì)政策或核算方法以及折舊計(jì)提方式、存貨計(jì)價(jià)方式等；

5、客戶無正當(dāng)理由撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；

6、客戶的競爭者、供應(yīng)商或其他客戶對(duì)授信客戶的負(fù)面評(píng)價(jià)，以及媒體的負(fù)面報(bào)道；

7、客戶改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行之間借新還舊；

8、客戶頻繁換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員；9、客戶卷入法律糾紛；

10、客戶破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整經(jīng)歷。

（二）企業(yè)業(yè)主及主要股東個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息1、有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會(huì)公德的行為；2、持有外國護(hù)照或擁有外國永久居住權(quán)，或在國久開設(shè)分支機(jī)構(gòu)；

3、被公眾媒體披露的其他不端行為；

4、社會(huì)公眾對(duì)客戶法定代表人或經(jīng)營者個(gè)人品質(zhì)、行為反映不良；

5、客戶法定代表人或經(jīng)營者個(gè)人納稅額大幅度下降。（三）客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)

1、客戶在銀行的存款不斷減少或出現(xiàn)異常變化；2、對(duì)授信的長期占用；

3、缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款需求；4、短期授信和長期授信錯(cuò)配；

5、經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)存款情況的電話；6、突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移。（四）客戶管理層或關(guān)鍵技術(shù)人員變化的信號(hào)1、關(guān)鍵管理人員或技術(shù)人員行為異常；2、財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)告質(zhì)量下降；3、主要業(yè)務(wù)頻繁變化；

4、對(duì)競爭變化或其他外部條件變化缺少對(duì)策；5、核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；6、以往的合作伙伴不再與其合作；7、不遵守授信承諾；;

8、管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性；

9、缺乏技術(shù)工人、工資不能正常發(fā)放或有勞資爭議。（五）業(yè)務(wù)運(yùn)營環(huán)境變化的信號(hào)1、存貨異常變化；

2、工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后；3、主要業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)；

4、缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等；5、主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失；

6、水電費(fèi)或其他公用事業(yè)收費(fèi)的支出顯著減少。（六）財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)

1、付息或還本拖延，經(jīng)常申請(qǐng)延期支付，或申請(qǐng)實(shí)施新的授信，或不斷透支；

2、申請(qǐng)實(shí)施授信支付其他銀行的債務(wù)，授信抵押品情況惡化或再次用于抵押；

3、客戶或其業(yè)主或其主要股東向其他企業(yè)或個(gè)人提供抵（質(zhì)）押擔(dān)�；虮ＷC；

4、客戶主要股東向其他人轉(zhuǎn)讓或擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)；5、客戶財(cái)務(wù)比率指標(biāo)惡化，包括：

（1）流動(dòng)性比率如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等過低；

（2）杠桿比率如負(fù)債比率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)或作為長期資金使用；

（3）保障比率如利息保障倍數(shù)過低，現(xiàn)金流不足以支付利息；（4）獲利能力比率如資產(chǎn)收益率、資本收益率等大幅下降。6、應(yīng)收、應(yīng)付項(xiàng)目發(fā)生異常變化；

7、支票收益人要求核實(shí)客戶支票賬戶的余額；8、定期存款余額減少；

9、授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；10、客戶自身的配套資金不到位或不充足；11、其他銀行提高對(duì)同一客戶的利率；

12、客戶申請(qǐng)無抵（質(zhì)）押授信產(chǎn)品或申請(qǐng)?zhí)厥膺�款方式；13、銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)；

14、客戶無形資產(chǎn)占比過高或者無形資產(chǎn)估價(jià)過高；15、客戶或有負(fù)債大幅增加；16、客戶關(guān)聯(lián)交易增多。（七）客戶履約能力變化信號(hào)1、客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題；

2、客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求下降；3、客戶還款記錄不正�；蛭窗春贤�還款；

4、客戶欺詐，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)；5、客戶弄虛作假；

6、客戶主要業(yè)務(wù)或經(jīng)營環(huán)境的重大變動(dòng)。三、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處理

（一）借款人出現(xiàn)下列預(yù)警信號(hào)之一的，禁止進(jìn)入，存量貸款應(yīng)采取退出措施。

1、已經(jīng)拖欠到期貸款本金或利息；2、產(chǎn)品積壓滯銷、出現(xiàn)非正常停工停產(chǎn)；3、嚴(yán)重虧損或資不抵債（企業(yè)名存實(shí)亡）；

4、已經(jīng)或準(zhǔn)備申請(qǐng)破產(chǎn)或清算，以及正在破產(chǎn)清算；5、發(fā)生了重大損失的安全事故、泄密事件或重大人事變動(dòng)，可能或已經(jīng)嚴(yán)重影響企業(yè)生存發(fā)展或債務(wù)清償能力；

6、涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟(jì)糾紛，不能正常經(jīng)營和還貸；

7、未經(jīng)銀行同意擅自處理抵（質(zhì)）押物；

8、借款人及其主要經(jīng)營管理人員違法亂紀(jì)、走私販私、商業(yè)侵權(quán)貪污腐敗以及生產(chǎn)經(jīng)營伙偽劣假冒產(chǎn)品；

9、被吊銷（或停止使用）貸款卡、法人營業(yè)執(zhí)照、專營權(quán)、主導(dǎo)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證，或被勒令停產(chǎn)整頓，補(bǔ)查封、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)；

10、借款人被外管局、人民銀行等權(quán)威機(jī)構(gòu)列入“黑名單”或取消有關(guān)資格；

11、抵（質(zhì)）押物市場價(jià)值大幅下降（下降幅度超過評(píng)估抵押價(jià)值35%）；12、抵（質(zhì)）押物出現(xiàn)破損、變質(zhì)及其他影響價(jià)值的變化（減值幅度超過評(píng)估抵押價(jià)值的35%）

13、抵押物被物權(quán)持有人以各種方式轉(zhuǎn)移，可能影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)。（二）借款人出現(xiàn)下列一項(xiàng)預(yù)警信號(hào)的，應(yīng)分析預(yù)警信號(hào)發(fā)生的原因，對(duì)貸款人風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)并采取必要的風(fēng)險(xiǎn)彌補(bǔ)措施，應(yīng)謹(jǐn)慎的有條件進(jìn)入；企業(yè)同時(shí)出現(xiàn)下列二項(xiàng)預(yù)警信號(hào)的，應(yīng)對(duì)貸款采取保全措施，禁止進(jìn)入；企業(yè)同時(shí)出現(xiàn)下列三項(xiàng)或三項(xiàng)以上預(yù)警信號(hào)的，應(yīng)采取退出措施。

1、其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)實(shí)行退出政策；2、無法解釋的應(yīng)收款、存貨增加；

3、負(fù)債迅速增長（特別是短期銀行借款的增長超過正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要）；

4、銷售額度增長但利潤減少；5、準(zhǔn)備實(shí)施重大的經(jīng)營決策；

6、凈現(xiàn)金流量大量減少或出現(xiàn)負(fù)值，不足以支持正常業(yè)務(wù)；7、關(guān)聯(lián)企業(yè)間非正常大量轉(zhuǎn)移資金；

8、借款人出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)；9、壞賬損失增加；

10、轉(zhuǎn)盈為虧，虧損額呈逐步增加的態(tài)勢；11、國家出臺(tái)了不利于企業(yè)的法規(guī)政策；

12、企業(yè)業(yè)主或主要經(jīng)營管理人員突然出國、死亡或失蹤；13、準(zhǔn)備進(jìn)行兼并、收購、分立、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大改制；

14、或有負(fù)債接近或超自身承受能力；15、借款人建設(shè)項(xiàng)目突然取消或停緩建；16、貸款保證人出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)支付風(fēng)險(xiǎn)；17、因較為嚴(yán)重的不良行為被新聞媒體曝光；18、以種形式懸空或逃避債務(wù)（包括非銀行債務(wù)）；19、不按規(guī)定用途使用貸款；

20、借款企業(yè)的上下游企業(yè)存在較大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)或出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，或反映借款企業(yè)信譽(yù)不良；

21、企業(yè)主要經(jīng)營者存在不良嗜好或個(gè)人信譽(yù)不良記錄；22、企業(yè)主或主要經(jīng)營管理人員親屬、密友中出現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)問題；23、國家相關(guān)政策出現(xiàn)不昨同類抵（質(zhì)）押毀損。24、因不可抗力造成抵（質(zhì)）押物毀損。四、本辦法由銀行制定、解釋和修改。五、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

友情提示：本文中關(guān)于《某銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，某銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

來源：網(wǎng)絡(luò)整理 免責(zé)聲明：本文僅限學(xué)習(xí)分享，如產(chǎn)生版權(quán)問題，請(qǐng)聯(lián)系我們及時(shí)刪除。

《某銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法》由互聯(lián)網(wǎng)用戶整理提供,轉(zhuǎn)載分享請(qǐng)保留原作者信息,謝謝!
鏈接地址：http://www.hmlawpc.com/gongwen/543763.html

• 上一篇：市房管局加強(qiáng)和創(chuàng)新社會(huì)管理工作匯報(bào)
• 下一篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理工作思路