104企業(yè)誠信守法狀況自我測評情況匯總

附件4

企業(yè)誠信守法狀況自我測評情況匯總表

企業(yè)名稱企業(yè)性質（√）填表人與本企業(yè)測評無關條款編號未達標的條款編號（未得分或倒扣分的）部分未達標條款編號（僅得1分的）企業(yè)自我測評最終得分（百分制）情況說明或建議：填表日期：年月日無錫世家熱能設備有限公司海關編碼3202967978張彪83205788報關企業(yè)（）進出口收發(fā)貨人（）承慧法人代表企業(yè)聯(lián)系電話企業(yè)蓋章：法人簽字：

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進出口企業(yè)守法狀況自我測評標準(試行)

第一部分：說明

海關根據國家對外經濟貿易發(fā)展需要及進出口企業(yè)整體守法狀況，在法律法規(guī)的總體框架下，制定《海關注冊管理

企業(yè)誠信守法狀況自我測評標準》（以下簡稱《標準》），并將

根據實際情況適時進行修改完善。

《標準》作為一定時期內海關注冊管理企業(yè)的行為準則。根據《標準》進行自我測評的結果將成為今后海關對企業(yè)實施分類管理的依據之一，與企業(yè)的進出口業(yè)務量等其他規(guī)定的指標一并，共同構成企業(yè)分類管理的標準。在試行階段，測評得分只作為對企業(yè)分類的參考內容。

《標準》是對所有進出口企業(yè)提出的規(guī)范要求，適用所有在海關注冊的各種類型的進出口企業(yè)。海關將把基本符合《標準》的企業(yè)作為開展合作的對象，提供相應的優(yōu)惠便利，所以標準要求相對較高，以此引導和促進企業(yè)守法自律，規(guī)范經營。

《標準》中的“企業(yè)”是泛指所有進出口企業(yè)，包括進出口貨物收發(fā)貨人、報關企業(yè)、加工企業(yè)等；如果在“企業(yè)”前加上定語的，則是特指某類企業(yè)，如“報關企業(yè)”等。

企業(yè)自我測評方法：

一、對企業(yè)守法狀況主要采取定性和定量相結合的方式進行評價�！稑藴省分小耙坏取�、“二等”均屬于“合格”范圍內的兩個等級。二、不同類型企業(yè)，以其業(yè)務所涉及到或應該做到的條款進行測評和計分；對與企業(yè)所從事業(yè)務無關的條款則不列入測評和計分范圍。

三、《標準》采用累加方式計算分值，每條基本分滿分為2分。

（一）常規(guī)條款計分（除特殊條款之外的）：一等為2分；二等為1分；合格為2分；不合格為零分。

（二）特殊條款計分（是否有走私違法等惡劣情節(jié)和行為記錄的）：

1、合格的每條為2分；

2、不合格的：企業(yè)構成走私行為、走私罪及其他犯罪行為的，每條扣300分；有其他違法行為或惡劣情節(jié)、行為記錄的每條扣150分。

四、按照百分制對累加分值進行計算得出最終測評結果。最后得分計算公式：

X=

累加分值×100應列入測評條款總數(shù)×2

五、最后得分所對應的海關管理類別：

總分達到90分以上的為優(yōu)秀，對應AA類企業(yè)標準；總分達到80分以上為良好，對應A類企業(yè)標準；總分60分以上為合格，對應B類企業(yè)(海關常規(guī)管理企業(yè))標準；總分分以下的為不合格，對應C、D類企業(yè)。

第二部分：企業(yè)自我測評的具體內容

一、企業(yè)基本條件（一）依法成立

1.企業(yè)經政府主管部門批準成立，符合法律規(guī)定條件、手續(xù)完備的為合格；否則為不合格；（特殊條款）

2.確定經營范圍符合規(guī)定，經營方向明確，有中長期的發(fā)展規(guī)劃的為合格；否則為不合格；

3.投資資本（資金、設備）到位情況正常，嚴格按公司法及企業(yè)章程操作的為合格；否則為不合格；

4.有從事企業(yè)經營及進出口業(yè)務相應的合法的資金來源為合格；否則為不合格；

5.企業(yè)辦公、經營地點確定，擁有自主產權的產權房、自建或租賃的，是符合工商注冊登記條件的地點經營場所，并與工商注冊

地址一致為合格，否則為不合格；

6.具備正常辦公、生產、生活的基本條件及相應設備的為合格；否則為不合格；

7.企業(yè)在海關注冊并按規(guī)定辦理審核、注冊變更等手續(xù)的為合格；否則為不合格；

8.自營、代理進出口業(yè)務、自理、代理報關業(yè)務取得相應資格、手續(xù)合法完備的為合格；否則為不合格；

（二）資信狀況

1.三年內企業(yè)未因走私犯罪或其他違法犯罪受到刑事處罰為合格；否則為不合格；（特殊條款）2.三年內企業(yè)未有走私行為的為合格；否則為不合格；（特殊條款）；

3.二年內，企業(yè)無實質性違反海關監(jiān)管規(guī)定（涉證涉稅）記錄,且沒有為進出境違法活動提供直接便利情況的為合格；否則為不合格；（特殊條款）

4.二年內，企業(yè)在其他執(zhí)法部門無主觀故意違法記錄（罰款在50萬元以上）的為合格；否則為不合格；（特殊條款）

5.企業(yè)法人代表、主管進出口業(yè)務和海關事務的負責人及部門經理、報關人員近5年無走私或其他經濟犯罪前科的為合格；否則為不合格；（特殊條款）

6.合作方、關聯(lián)企業(yè)或其負責人無違法前科，經濟犯罪前科的為合格；否則為不合格；

7.企業(yè)無被法院等部門查封財產并使生產經營不能正常進行情況的為合格；否則為不合格；

8.企業(yè)無與銀行及相關單位有債務糾紛使生產經營不能正常進行情況的為合格；否則為不合格；

9.報關企業(yè)無出借報關經營權、掛靠等情況；無出售出借報關單證，未將報關單證交無權向海關申報的企業(yè)和個人的為合格；否則為不合格；

10.報關企業(yè)無商業(yè)欺詐和壓價無序競爭行為和記錄的為合格；否則為不合格；

（三）內部管理機制

1.組織體系完整、最高管理層、部門管理層、基層業(yè)務人員以及各個部門的崗位責任制清楚，職責權限劃分明確的為合格；否則為不合格；

2.企業(yè)有主管海關事務的負責人及主管的機構、業(yè)務人員、報關員和相關財務人員并職責任務明確的為合格；否則為不合格；

3.企業(yè)各項管理制度（包括合同管理規(guī)定、倉儲管理制度、票據管理制度、印章管理制度、單證收付管理制度、業(yè)務單證檔案管理制度等）健全的為合格；否則為不合格；

4.建立完善的進出口業(yè)務管理制度，明確規(guī)定部門或人員的業(yè)務分工和操作流程、進出口單證流轉和保存、外匯收付及核銷、出口退稅、批文（配額）等進出口專有權利等管理內容的為合格；否則為不合格；

5.進出口報關活動集中統(tǒng)一管理，報關作業(yè)和內控制度健全，流程明晰、合理、規(guī)范的為合格；否則為不合格；

6.報關企業(yè)每半年重點對報關單申報質量，包括刪、改單量、原因、報關員記分等情況進行分析，并報海關企業(yè)主管部門的為合格；否則為不合格；

7.企業(yè)負責人、企業(yè)報關業(yè)務負責人至少每半年與海關企業(yè)主管部門進行溝通，報送企業(yè)經營報表和業(yè)務開展狀況的為合格；否則為不合格；

8.企業(yè)與海關企業(yè)主管部門聯(lián)系溝通、報告情況和報表有明確的部門、負責人、聯(lián)系人、聯(lián)系方式的為合格；否則為不合格；

9.特殊崗位持證上崗（比如報關員須有報關員證，財務人員須有會計證，倉庫操作人員須有叉車證等）的為合格；否則為不合格；10.企業(yè)有經認證的管理系統(tǒng)，（如ERP管理系統(tǒng)、SA8000社會責任標準認證、國際通用的管理軟件、ISO9000質量管理、用友、金蝶財務軟件等），已啟用2個以上的為合格；否則為不合格；

（四）安全狀況

1.企業(yè)能主動承擔國際貿易安全方面的職責，積極采取國際貿易安全措施、防范通過貿易制造恐怖事件可能的為合格；否則為不合格；

2.企業(yè)有專人負責相關國際貿易供應鏈安全問題，包括對工作人員的安全控制、對貨物的安全控制、對運輸工具的安全控制、對經營場所的安全控制；其中已采取兩個以上安全控制措施的為一等；采取一個安全控制措施的為二等；沒有的為不合格；

3.企業(yè)有安全生產、防災、防盜等專門規(guī)章制度，安全管理部門和職責明確的為合格；否則為不合格；

4.有相應的予警方案和反應機制，有專門的報警、監(jiān)控的設備，平時責任到人、管理到位，并有專門的安全管理臺賬的為合格；否則為不合格；

5.對進出口貨物有專門的安全管理制度，對危險（易燃、易爆、易制毒等）貨物有特殊的管理制度，在進出口、生產、運輸、倉儲、銷售等各環(huán)節(jié)安全管理措施具體明確的為合格；否則為不合格；

6.企業(yè)有發(fā)現(xiàn)可疑貨物或可疑事件的報告程序、制度的為合格；否則為不合格；

7.企業(yè)經營場所有防盜報警系統(tǒng)、閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)為一等；有其他相應安全保障系統(tǒng)的為二等；沒有的為不合格；

8.對進出廠區(qū)、生產場所、貨物倉庫的人員、車輛等有安全管理人員專人監(jiān)控出入口的為合格；否則為不合格；

9.企業(yè)按照人員管理等級、工作區(qū)域、授權等級等對身份標識系統(tǒng)進行分別設置的為合格；否則為不合格；

10.企業(yè)對訪客有人陪同或發(fā)放通行證，并在進入和離開的時候進行登記的制度；對送貨商、取貨人員有登記管理制度的為合格；否則為不合格；

11.企業(yè)對出入倉庫或限制區(qū)域，如進出口貨物的倉庫等相關區(qū)域有限制標識，對進出的人員核查身份證件的為合格；否則為不合格；

12.企業(yè)倉庫有專人監(jiān)督挪移貨物、貨物從倉庫搬走時，驗證發(fā)票/運送單據的為合格；否則為不合格；

13.對中止雇傭關系的人員，有相應程序和制度及時取消其身份證明以及進入經營場所和信息系統(tǒng)的權限的為合格；否則為不合格；

14.對貿易合作伙伴、業(yè)務關聯(lián)企業(yè)事前進行安全評估及商業(yè)信息進行審核，事后進行安全評估的為合格；否則為不合格；

15.對擬聘中層以上管理人員、進出口業(yè)務及報關部門經理人、報關員的，事前進行背景調查的為合格；否則為不合格；

16.企業(yè)有書面的信息安全政策、相關制度和程序，如防火墻、密碼等，以保護計算機系統(tǒng)；有相應制度確保貨物通關信息清楚、完整和準確，避免信息缺失和錯誤信息的錄入；有防止信息丟失的制度和備份系；符合以上要求的為合格；否則為不合格；17.企業(yè)對貿易數(shù)據和相關文件的保存設置保密限制和查看權限，對有關貨物文件查閱和處理規(guī)定在特定場所、特定程序進行的為合格；否則為不合格；

18.企業(yè)了解并且有能力通過實施常規(guī)安全檢查及評估以保障貿易供應鏈安全的為合格；否則為不合格；

19.企業(yè)有專門保安人員，負責預防、控制安全方面的事件并進行常規(guī)巡查的為合格；否則為不合格；

20.企業(yè)有內部的安全教育和培訓制度，有緊急事件應急方案的培訓和測試，有培訓情況記錄、保存培訓材料，有針對提高員工安全意識的激勵措施的為合格；否則為不合格；

21.企業(yè)對與供應鏈相關的人員，如安全、貨物處理、單證制作人員以及在發(fā)貨、收貨區(qū)域的員工，進行識別可疑貨物專門培訓的為合格；否則為不合格；

22.企業(yè)定期對運營過程中的安全風險進行評估，定期對安全管理系統(tǒng)，進行自我評估并采取適當措施降低風險的為合格；否則為不合格；

（五）人文關懷

1.有主題明確、積極向上的企業(yè)文化，體現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展的精神內涵，并受到廣大員工積極響應的為合格；否則為不合格；

2.企業(yè)具備相應的辦公、生產、生活條件，并符合國家標準的為合格；否則為不合格；

3.與正式職工和報關員簽訂勞動合同，代交勞動保險等規(guī)定費用的為合格；否則為不合格；

4.執(zhí)行規(guī)定的工資標準并能按時足額發(fā)放的為合格；否則為不合格；

5.積極參加相關的行業(yè)協(xié)會，加強自律，維護企業(yè)自身和職工的正當權益的為合格；否則為不合格；

（六）維護海關形象

1.企業(yè)負責人、經理人、報關員等與海關人員關系正常，無交往過密、無吃請、送紅包、送禮、報銷海關個人費用、向海關人員行賄等違法違紀情況的為合格；被證實有以上情況的為不合格；（特殊條款）

2.企業(yè)負責人、進出口業(yè)務及報關部門負責人、經理人或報關員中無海關工作人員直系親屬的為合格；否則為不合格；

3.企業(yè)無利用海關人員承攬報關業(yè)務、無利用海關人員的關系收購保稅料件等類似情形的為合格；否則為不合格；

4.海關人員違法違紀案件未有牽連的企業(yè)為合格，牽連到的企業(yè)為不合格；

5.積極支持海關開展黨風廉政建設，配合海關相關部門了解海關人員執(zhí)法執(zhí)紀情況，如實反映情況，主動提出建議的為合格；否則為不合格；

（七）業(yè)務培訓

1.企業(yè)負責人、經理人及報關人員主動參加海關舉辦的政策法規(guī)、業(yè)務知識培訓，了解海關法律規(guī)定和作業(yè)程序，以上人員每年參加海關業(yè)務知識更新綜合培訓人均達1次的為合格；否則為不合格；

2.根據業(yè)務需要確定人員按時參加海關相關業(yè)務部門組織的專項培訓（包括通關監(jiān)管、審單、加貿、關稅、統(tǒng)計、稽查、企管、緝私、貿易管制、知識產權等），經考核符合要求的為合格；否則為不合格；

3.企業(yè)建立內部培訓制度，至少每半年自行組織一次海關相關業(yè)務和業(yè)務知識培訓的為合格；否則為不合格；

4.所聘報關員記分達到規(guī)定分值后，企業(yè)主動要求其在規(guī)定期限內到海關指定地點報名參加記分超限報關業(yè)務崗位培訓和考核的為合格；否則為不合格；

5.企業(yè)所聘報關員參加海關記分超限業(yè)務崗位考核全年度累計通過率不低于平均通過率的為合格；否則為不合格；

6.企業(yè)所聘報關員年度累計記分超限人次不超過企業(yè)報關員總數(shù)的20%的為合格；否則為不合格；

二、海關業(yè)務環(huán)節(jié)管理規(guī)范

（一）報關

1.企業(yè)指定本企業(yè)在海關注冊的報關員從事具體的自理或代理報關業(yè)務的為合格；有不具備報關員資格的人員從事報關業(yè)務情況的為不合格；

2.經辦報關員全面了解熟悉所承擔報關的貨物的詳細情況及運輸、倉儲等情況，了解貨物的特性、用途等；企業(yè)有相應規(guī)程規(guī)定報關員須了解的內容、方式和途徑的為合格；否則為不合格；

3.企業(yè)對自理報關業(yè)務、報關企業(yè)對代理的報關業(yè)務合法性、安全性逐票進行分析掌握，并能隨時與海關審單現(xiàn)場聯(lián)系、配合海關了解貨物情況的為合格；否則為不合格；

4.報關前企業(yè)對報關單錄入和填制的內容以及報關隨附單據內容進行規(guī)范性、準確性審核和內部復核，法律責任明確的為合格；否則為不合格；

5.上年度無紙通關延遲交單率在10％以內的為合格；超過10％的不合格；

6.發(fā)生電子退單和人工退單后，企業(yè)能主動查找原因，及時排除的為合格；否則為不合格；

7.上年度企業(yè)電子退單和人工退單率（或申報差錯率）不超過3％的為合格；否則為不合格；

8.企業(yè)定期（報關企業(yè)每季度、自理報關企業(yè)每半年）對退單和改單情況進行分析、查找原因，提出改進措施的為合格；否則為不合格；

（二）轉關運輸

1.承運轉關運輸貨物的企業(yè)是獨立法人的為一等；非獨立法人的為二等；

2.承運轉關運輸貨物企業(yè)的全部車輛、船舶等運輸工具，每年經海關、交管部門年審合格的為合格；否則為不合格；

3.承運轉關運輸貨物的車輛駕駛員無違法記錄前科的為合格；否則為不合格；

4.承運轉關運輸貨物的企業(yè)二年內未發(fā)生違規(guī)情事的為合格；否則為不合格；

5.主要服務對象（或關聯(lián)企業(yè)）是二年以上長期固定的服務對象的為一等；非長期固定的服務對象為二等；

6.企業(yè)主要運輸線路基本固定的為一等；非固定的為二等；7.轉關運輸工具的按時核銷率100％為合格，低于100％為不合格；

8.海關監(jiān)管貨物在運輸過程中發(fā)生損失、短少或者滅失情況的，企業(yè)能及時向海關報告。除不可抗力外，企業(yè)依法向海關繳納損毀、滅失貨物的稅款，并主動承擔相應的法律責任的為合格；否則為不合格；

（三）貨物通關

1.企業(yè)對其委托的報關、運輸、倉儲等業(yè)務的企業(yè)監(jiān)督有效，受其委托的企業(yè)二年內無走私、違規(guī)行為的為一等；二年內有違規(guī)行為（非實質性違規(guī)）的為二等；二年內有走私行為或實質性違規(guī)行為的為不合格；

2.企業(yè)有足夠的資金或資產為其因便利通關而承擔的經濟責任提供擔保的為合格；否則為不合格；

3.與海關現(xiàn)場監(jiān)管部門緊密銜接，有專人配合海關辦理查驗、征稅、放行等手續(xù)的為合格；否則為不合格；

4.對海關提出的疑問及發(fā)現(xiàn)的問題能如實作出規(guī)范性解釋和說明的，解釋符合實際并符合海關要求的為合格；否則為不合格；

5.進出口貨物收發(fā)貨人的貨物和報關企業(yè)代理的貨物接受查驗，一年內異常情況查獲率在3％以下的為一等；3％－5%的為二等；5％以上的為不合格；

6.承運企業(yè)或其代理人上年度艙單更改率（錯誤率）在0.05％以下的為一等；0.05％－0.1％的為二等；0.1％以上的為不合格（承運企業(yè)或其代理人在海關備案后可對其進行考核）。

7.進出口貨物收發(fā)貨人年度保證金、保函在規(guī)定時間內核銷率90％以上的為一等；80％－90％的為二等；80％以下的為不合格；

（四）稅收征管

1.企業(yè)具備向海關繳納進出口稅收及其相關費用的能力，二年內，無拖欠稅款記錄為一等；有緩稅申請和記錄的為二等；有滯納行為的為不合格；

2.具有良好的銀行資信，有銀行信譽良好記錄的為一等；信譽較好、無不良記錄的為二等；有不良記錄的為不合格；

3.企業(yè)有專管部門和專人負責價格、歸類、原產地的審核：有專門機構并有專人負責的為一等；無專門機構但有專人負責的為二等；無專門機構又無專人負責的為不合格；

4.一年內估價補稅占實征全部稅款的10％以內的為一等；占10％－20％的為二等；占20％以上的為不合格；

5.一年內歸類補稅占實征全部稅款的10％以內的為一等；占10％－20％的為二等；占20％以上的為不合格；

6.一年內未有價格、歸類、原產地申報錯誤的為一等；一年內有價格、歸類、原產地申報錯誤，但不涉及稅款少收的為二等；一年內有價格、歸類、原產地申報錯誤，且涉及補稅的為不合格；

7.一年內，無價格磋商或有價格磋商但不涉及海關稅款少收的為一等；有價格磋商并涉及稅款，次數(shù)占征稅總票數(shù)10%以內的為二等；有價格磋商并涉及稅款，次數(shù)占征稅總票數(shù)10%以上的為不合格；

8.一年內未發(fā)生相同名稱商品申報不同稅號的為合格；否則為不合格；9.主動、如實申報特許權使用費及特殊關系貿易情況的為合格；隱瞞不報或低報的為不合格；

10.一年內企業(yè)未因自身失誤造成海關退稅的為合格；否則為不合格；

11.一年內企業(yè)未因自身失誤造成少繳、漏繳、欠繳、滯繳稅款的為合格；否則為不合格；

12.企業(yè)保稅貨物備案價格及申報進口價格與關區(qū)其他企業(yè)一般貿易進口同類商品差價在正負5％以內的為一等；正負5%-20％為二等；正負20％以上為不合格；

（五）減免稅設備

1.鼓勵項目涉及的生產內容與鼓勵項目確認書內容相符的為合格；否則為不合格；

2.減免稅設備進口之日起一年內安裝并投入使用的為合格，否則為不合格；

3.設備有專人負責日常維護管理、運轉和生產正常、狀態(tài)良好的為合格；否則為不合格；

4.設備未設定抵押貸款的為一等；經海關批準設定抵押貸款的為二等；未經批準設定抵押貸款的為不合格；

5.企業(yè)未有在海關監(jiān)管年限內快速折舊減免稅設備情況的為一等；在海關監(jiān)管年限內快速折舊減免稅設備并在辦理補稅等海關手續(xù)后再自行處理的為二等；否則為不合格；

6.設備在監(jiān)管期限內未有轉讓和移作他用現(xiàn)象的為一等；設備在監(jiān)管期限內經海關批準轉讓或移作他用的為二等；未經海關批準轉讓或移作他用的為不合格；（六）保稅監(jiān)管

1.保稅加工

（1）從事加工貿易二年以上且未發(fā)生擅自轉讓、外發(fā)、串料等違反海關監(jiān)管規(guī)定行為的為合格；發(fā)生以上違規(guī)行為二次以上且罰款一萬元以上的為不合格；

(2)一年內加工貿易手冊按時核銷率在99％以上的為一等；99-95％的為二等；95％以下的為不合格；

（3）上年度保稅貨物實際進出口基本平衡（內銷在總值30％以內，無緩稅嫌疑）的為一等，保稅料值30-50％的貨物內銷的為二等；超過50％內銷的為不合格；

（4）上年度手冊出口金額大于進口金額，無倒掛現(xiàn)象的為合格；否則為不合格；

（5）一年內沒有遺失手冊情況的為一等；遺失一本的為二等；遺失二本以上為不合格；

（6）企業(yè)未開展限制類商品加工的為合格；否則為不合格；（7）企業(yè)單耗申報符合實際，單耗水平處在規(guī)定標準（正負5%以內）或平均水平及其以下的為合格；否則為不合格；

（8）建立了本企業(yè)單耗評定專門資料庫且資料詳實的為合格，未有資料庫或資料明顯不詳細的為不合格；

（9）保稅貨物殘次品、邊角料、剩余料件、副產品的產生符合實際、認定有據，處理符合規(guī)范的為合格；否則為不合格；

（10）保稅貨物的倉庫與一般貿易及國內貨物單獨分開存放，并且有明顯固定的物理分隔的為合格；否則為不合格；

（11）建立倉庫保管臺帳，如實記錄料件進口情況為合格；否則為不合格；

(12)定期清查和盤點保稅料件，達到帳帳相符、帳貨相符的為合格；否則為不合格；

（13）二年內企業(yè)未發(fā)生到期未報核加工貿易手冊情況的為合格；否則為不合格；

（14）企業(yè)加工貿易合同一年內未辦理延期的為一等；辦理2次以內延期的為二等；辦理3次以上的為不合格；

2.聯(lián)網監(jiān)管

（1）企業(yè)保稅料件與非保稅料件分開管理的為合格；否則為不合格；

（2）企業(yè)內部管理系統(tǒng)能夠提供實時、真實、準確、可靠并符合海關保稅監(jiān)管要求的物流、庫存、生產等管理數(shù)據的為合格；否則為不合格；

（3）能夠動態(tài)地向主管海關報送單耗、深加工結轉、外發(fā)加工、保稅轉內銷和庫存等聯(lián)網核查數(shù)據的為合格；否則為不合格；

（4）聯(lián)網監(jiān)管企業(yè)建立了企業(yè)基本信息庫和商品參數(shù)庫和進出口數(shù)據庫的為合格；否則為不合格；

3.保稅物流、保稅倉儲、出口監(jiān)管倉儲等

（1）保稅物流中心（B型）經營企業(yè)有完善的物流中心管理制度，為海關實施對進出物流中心的貨物及中心內企業(yè)經營行為監(jiān)管提供必備條件的為合格；否則為不合格；

（2）保稅物流中心（B型）經營企業(yè)建立進出物流中心的貨物的計算機管理系統(tǒng)，按照海關確定的認證方式和數(shù)據標準，實現(xiàn)數(shù)據交換及信息共享的為合格；否則為不合格；

（3）保稅物流中心（B型）內企業(yè)嚴格按照海關批準的存儲貨物范圍和商品種類開展保稅物流業(yè)務的為合格；否則為不合格；

（4）保稅物流中心（B型）內企業(yè)建立符合海關監(jiān)管要求的計算機管理系統(tǒng)并與海關聯(lián)網，形成完整真實的貨物進、出、轉、存電子數(shù)據，保證海關開展對有關業(yè)務數(shù)據的查詢、統(tǒng)計、采集、交換和核查等監(jiān)管工作的為合格；否則為不合格；

（5）保稅倉庫經營企業(yè)嚴格按照批準的經營范圍開展業(yè)務（公用型保稅倉庫，向社會提供保稅倉儲服務；自用型保稅倉庫僅存儲供本企業(yè)自用的保稅貨物）為合格；否則為不合格；

（6）保稅倉庫經營企業(yè)按照海關批準的存放貨物范圍和商品種類開展保稅倉儲業(yè)務；未存放國家禁止進境貨物、未經批準的影響公共安全、公共衛(wèi)生或健康、公共道德或秩序的國家限制進境貨物以及其他不得存入保稅倉庫的貨物的為合格；否則為不合格；

（7）保稅倉庫經營企業(yè)建立符合海關監(jiān)管要求的保稅倉庫計算機管理系統(tǒng)并與海關聯(lián)網的為合格；否則為不合格；

（8）保稅倉庫經營企業(yè)建立符合海關監(jiān)管要求的保稅倉庫管理制度、符合會計法要求的會計制度的為合格；否則為不合格；

（9）保稅倉庫經營企業(yè)如實填寫有關單證、倉庫賬冊，真實記錄并全面反映其業(yè)務活動和財務狀況，編制倉庫月度收、付、存情況表和年度財務會計報告，并定期以計算機電子數(shù)據和書面形式報送主管海關的為合格；否則為不合格；（10）出口監(jiān)管倉庫等海關監(jiān)管貨物的倉儲企業(yè)，將海關監(jiān)管貨物專庫存放，專門的倉庫管理人員進行實物和倉庫帳冊的管理，庫房和帳簿標明“海關監(jiān)管貨物”字樣并隨時便于海關核查的為合格；否則為不合格；

（11）出口監(jiān)管倉庫等海關監(jiān)管貨物的倉儲企業(yè)如實記錄進、出、存庫貨物的時間、品名、規(guī)格、數(shù)量等情況，做到賬貨相符，進出平衡的為合格；否則為不合格；

（12）出口監(jiān)管倉庫企業(yè)應具有符合海關監(jiān)管要求的計算機管理系統(tǒng)，并與海關聯(lián)網為合格；否則為不合格

（13）出口監(jiān)管倉庫企業(yè)自有倉庫的應具有出口監(jiān)管倉的產權證明、租賃倉庫的應具有租賃期限五年以上的租賃合同的為合格；否則為不合格；

（七）貿易管制

1.進出口貨物收發(fā)貨人指定負責人、專門的機構及合規(guī)性管理聯(lián)絡員負責進出口商品合規(guī)性管理的為合格；否則為不合格；

2.企業(yè)設有貿易管制政策等海關法規(guī)的法律顧問的為合格；否則為不合格；

3.企業(yè)報關員和合規(guī)性管理聯(lián)絡員熟悉本企業(yè)進出口貨物的具體特點及所需許可證件的名稱、管轄部門及通關要求的為合格；否則為不合格；

（八）知識產權管理

1.企業(yè)指定一名領導并有專門機構、有專（兼）職人員負責本企業(yè)知識產權海關保護事務的為合格；否則為不合格；

2.企業(yè)設有知識產權保護工作的法律顧問的為合格；否則為不合格；

3.企業(yè)制定有本企業(yè)自主知識產權發(fā)展和保護規(guī)劃、措施的為合格；否則為不合格；

4.企業(yè)建有知識產權保護工作臺帳，記錄合法使用他人知識產權情況、自主知識產權被侵權情況及自主研發(fā)、創(chuàng)新等情況的為合格；否則為不合格；

5.企業(yè)擁有的自主知識產權在海關總署申請保護備案的為合格；否則為不合格；

6.企業(yè)二年內沒有侵權違法行為和記錄（包括在其他執(zhí)法部門）的為合格；否則為不合格；（特殊條款）

（九）稽查

1.企業(yè)積極配合海關稽查，提供必要的場所和便利條件的為合格；否則為不合格；

2.企業(yè)按照海關稽查人員要求積極如實提供賬簿單證、電子數(shù)據且提供復制件時積極配合履行簽字蓋章等相關手續(xù)的為合格；否則為不合格；

3.企業(yè)人員接受海關稽查人員詢問時，如實陳述并按要求簽字確認的為合格；否則為不合格；

4.企業(yè)積極配合海關稽查人員進行檢查，提供必要的便利并簽章確認的為合格；否則為不合格；

5.海關稽查人員依法暫時封存企業(yè)賬簿、單證等有關資料或者封存其進出口貨物時，企業(yè)代表及時到場協(xié)助清點、簽章確認且對相關資料、貨物及海關封志妥善保管的為合格；否則為不合格；6.五年內經海關稽查的企業(yè)為合格；否則為不合格；7.經海關稽查未發(fā)現(xiàn)問題的為一等，海關提出整改事項（但未構成處罰和補稅的）的企業(yè)為二等，構成補稅的為不合格；

8.對稽查提出的整改項目，企業(yè)在3個月內將需整改的事項已落實的為一等；在3-6個月內落實的為二等；6個月以上未落實的為不合格；

9.補稅：稽查前主動補稅的為合格；稽查后補稅的為不合格；

（十）統(tǒng)計

1.報關單各項內容填制準確，企業(yè)未有被海關統(tǒng)計信息載體及監(jiān)管反饋所涉及到的為合格；否則為不合格；

2.一年內三次以上因申報不實被海關統(tǒng)計處罰的為不合格；

三、進出口業(yè)務單證和財務管理（一）賬薄、單證管理

1.企業(yè)將“賬薄、單證”包括會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料，報關單、合同、發(fā)票、提單等與進出口業(yè)務有關的單證資料以及其他與進出口貨物的生產、經營、加工等有關的資料全部納入規(guī)范化管理的為合格；否則為不合格；

2.企業(yè)根據實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項進行會計核算，依法設置、編制、保管會計賬簿、填制會計憑證、會計報表和其他會計資料的為合格；否則為不合格；

3.登記會計賬簿、編制財務會計報告能真實、準確、完整、及時地記錄和反映進出口業(yè)務的有關情況，并在法定期限內妥善保存，以備海關核查的為合格；否則為不合格；

4.企業(yè)的會計記錄按有關法律規(guī)定使用記賬本位幣和文字的為合格,否則為不合格,無偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料、提供虛假財務會計報告的為合格；否則為不合格；

5.實行會計電算化的企業(yè)使用的財務軟件及其生成的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，符合法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的為合格；否則為不合格；

6.企業(yè)的ERP或類似軟件管理系統(tǒng)對保稅料件與非保稅料件分開管理，明確區(qū)分，每一個料號料件的庫存、進口、生產、報廢、結轉、出口、內銷等數(shù)據均完整準確，成品數(shù)據能通過管理系統(tǒng)展開還原成料件，并區(qū)分出保稅、非保稅料件的為合格；否則為不合格；

7.企業(yè)按海關管理要求向海關提供其使用的記賬軟件及其軟件使用說明書等有關資料，記賬軟件儲存和輸出的會計記錄視同會計資料，能夠在海關管理需要時打印成書面記錄的為合格；否則為不合格；

8.企業(yè)的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，按建檔要求建檔，妥善保管；會計檔案、保管期限、銷毀辦法等符合《會計檔案管理辦法》的為合格，否則為不合格；

9.實行會計電算化的企業(yè)，有關電子數(shù)據、記賬軟件及其資料等作為會計檔案管理的為合格；否則為不合格；

10.企業(yè)進出口報關單、協(xié)議、合同、發(fā)票、保險單據、運輸單據、進出口收付匯核銷單、往來函電、許可證、批件、結匯單、手冊復印件及其核銷結案表、其他與進出口業(yè)務直接有關的單證資料自進出口貨物放行之日起保管3年；保稅進出口貨物、減免稅進口貨物自辦結海關手續(xù)之日起保管3年；符合以上要求的為合格；否則為不合格；

11.企業(yè)與進出口貨物生產、經營、加工等有關的資料（包括訂單、生產或制造單、產品單耗資料等）也按前款要求保存的為合格；否則為不合格；

12.企業(yè)向海關備案產品BOM表及時完整，并與生產工藝單一致的為合格；否則為不合格；

13.企業(yè)未將會計檔案、有關進出口單證資料等擅自攜帶出境，并保存在境內本企業(yè)、單位內的為合格；否則為不合格；

（二）貨幣資金和往來業(yè)務的核算

1.與進出口貨物有關的貨幣資金的收付存情況記載清楚、符合規(guī)定的為合格；否則為不合格；

2.進口的各類設備的購進、銷售、租賃、清理、報廢、盤盈、盤虧等情況記載清楚、符合規(guī)定的為合格；否則為不合格；

3.企業(yè)與進出口貨物有關的應收、應付、預收、預付等往來業(yè)務情況記載清楚、符合規(guī)定的為合格；否則為不合格；

4.企業(yè)在填制、登記與進出口業(yè)務有關的貨幣資金和往來業(yè)務核算的相關會計憑證、相關賬簿時做到真實、準確、及時、完整的為合格；否則為不合格；

5.企業(yè)記賬時將進出口貨物的報關單（號）以附件形式附在對應的記賬憑證后，或者單獨設立臺賬登記進出口貨物的報關單號及其對應的記賬憑證號的為合格；否則為不合格；

6.企業(yè)使用外幣結算的，設置相應的外幣賬戶，包括外幣現(xiàn)金、外幣銀行存款、以外幣結算的債權和債務，與非外幣的各相同賬戶分別設置、分別核算的為合格；否則為不合格；7.代理進出口業(yè)務、報關企業(yè)代理報關業(yè)務的資金流向、貨物流向等情況記載清楚、符合規(guī)定的為合格；否則為不合格；

8.企業(yè)代理其他企業(yè)或者單位進出口貨物時，按被代理企業(yè)或者單位設立相應的代理費收入明細賬，如實反映每一筆代理費收入的為合格；否則為不合格；

9.在登記代理收入時將進出口貨物的報關單號以附件形式附在對應的記賬憑證后，或單獨設立臺賬登記進出口貨物的報關單號及其對應的記賬憑證號的為合格；否則為不合格；

10.按委托報關的企業(yè)、單位建立臺賬，詳細記錄進出口時間、收發(fā)貨單位、報關單號、貨值、代理費等內容的為合格；否則為不合格。

（三）各類存貨的核算

1.企業(yè)涉及進出口的各類存貨，包括已征稅的進口存貨、減免稅的進口存貨、保稅進出口的存貨、國內采購的存貨設置相應的明細賬進行分別核算，記載清楚的為合格；否則為不合格；

2.企業(yè)在相關明細賬中記錄各類存貨金額和數(shù)量，數(shù)量計量單位與報關單上的數(shù)量計量單位一致，如果行業(yè)計量單位與海關法定計量單位無法一致的，在憑證中記錄數(shù)量換算標準；符合以上要求的為合格；否則為不合格；

3.來料加工進出口保稅料件和成品、受托加工保稅料件和成品等非企業(yè)所有的存貨，企業(yè)視同自有存貨設置專門賬戶進行數(shù)量核算的為合格；否則為不合格；

4.企業(yè)有專門的倉庫管理制度，專人負責、專人管理，并對存貨定期清查盤點的為合格；否則為不合格；5.存貨出庫、入庫填制順序編號的出庫單、入庫單等原始憑證，對于進出口貨物在入、出庫單上注明報關單號，逐筆登記存貨出入庫數(shù)量明細賬，真實、完整地記錄存貨出入庫的動態(tài)情況的為合格；否則為不合格；

（四）成本核算

1.對已征稅的進口存貨和減免稅貨物的實際成本核算時，將支付外方貨款、進口環(huán)節(jié)稅、其他相關費用等在賬簿中分開登記已征稅和減免稅貨物的購進成本；對盤盈、盤虧等各種原因導致該類存貨變化的，在賬面上予以反映；符合以上要求的為合格；否則為不合格；

2.經營進出口保稅貨物的經營單位、加工企業(yè)、保稅工廠、保稅倉庫等，對保稅進出口存貨（包括直接進口、結轉進口、自制半成品等）按保稅料件進出存、保稅產品生產成本、保稅產成品進出存分別進行核算和管理的為合格；否則為不合格；

3.在核算保稅料件發(fā)出（生產領用、國內銷售、委托加工、出口、結轉、報廢、毀損等）時，采用先進先出法、加權平均法、移動平均法、個別計價法或者后進先出法等確定其實際發(fā)出成本，并能夠準確、及時核算出每筆保稅料件發(fā)出的數(shù)量和金額以及期末保稅料件結存的數(shù)量和金額情況的為合格；否則為不合格；

4.經營保稅產品生產加工的企業(yè)（來料加工企業(yè)除外）進行保稅產品的成本核算時，根據本企業(yè)的生產經營特點和管理要求，確定適合本企業(yè)的成本核算對象、成本項目和成本計算方法的為合格；否則為不合格；5.在成本核算時，在賬面上將生產過程中耗用的保稅料件與非保稅料件分開體現(xiàn)；在歸集和分配“生產費用”時，單獨設立明細賬體現(xiàn)保稅料件與非保稅料件的耗用情況；在成本項目“直接材料”項下分別設“保稅材料”、“非保稅材料”兩個細目；廢品損失、邊角廢料、殘次品等損耗也區(qū)分保稅與非保稅；符合以上要求的為合格；否則為不合格；

6.生產費用在完工產品與期末在產品之間分配時，計算出期末完工產品實際耗用的保稅料件數(shù)量及成本、期末在產品實際耗用的保稅料件數(shù)量及成本，最終計算出期末完工產品的產量、單位成本、單位產品耗用保稅料件成本、總成本，以及期末在產品的約當產量、單位成本、單位產品耗用保稅料件成本、總成本；符合以上要求的為合格；否則為不合格；

7.在核算保稅產成品增加時，除了逐筆登記入庫數(shù)量外，還分別登記其總成本、單位成本，并在記賬憑證中記錄單位產品耗用保稅料件成本的為合格；否則為不合格；

8.在核算保稅產成品減少時，采用先進先出法、加權平均法、移動平均法、個別計價法或者后進先出法等確定其實際成本的為合格；否則為不合格；

9.對保稅進（出）口的存貨定期盤點，對盤點結果與賬面不一致，出現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損、丟失等情況的，及時在賬面上予以反映的為合格；否則為不合格；

（五）固定資產賬薄、單證管理

1.企業(yè)減免稅進口的各類設備，列入“固定資產”賬戶或者“在建工程”賬戶進行核算，并編制成固定資產臺賬或者卡片的;對經營性租賃設備等企業(yè)無所有權但有使用權的設備和不作價減免稅進口設備，建立相應臺賬或者卡片進行登記的,符合以上要求的為合格；否則為不合格；

2.在進口減免稅設備上有固定的資產登記牌，記錄設備的品名、規(guī)格、型號、產地等基本信息的為合格；否則為不合格；

3.企業(yè)對減免稅設備，按取得時的實際成本入賬，在相關明細賬或者卡片賬中記錄金額和數(shù)量的為合格；否則為不合格；

4.記賬時，將進口減免稅設備的報關單號以附件形式附在對應的記賬憑證后，或單獨設立臺賬登記進口貨物的報關單號及其對應的記賬憑證號的為合格；否則為不合格；

5.對減免稅設備的轉讓、出借、出租、內部轉移、抵押、對外投資、盤盈、盤虧、報廢、毀損、丟失等情形，均在有關賬簿中如實反映的為合格；否則為不合格；

6.企業(yè)、單位定期清查和盤點減免稅進口設備，保證賬賬相符、賬卡相符、賬實相符的為合格；否則為不合格。

（以上總計200條）

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