關(guān)于交通銀行北京東區(qū)支行會計結(jié)算業(yè)務(wù)調(diào)查報告

關(guān)于交通銀行北京東區(qū)支行會計結(jié)算業(yè)務(wù)調(diào)查報告

本人于201*年2月1日至201*年3月1日，在交通銀行北京東區(qū)支行針對會計結(jié)算業(yè)務(wù)進行了調(diào)查，東區(qū)支行的會計主管盧娟接待了我，并清楚的給我講解了會計業(yè)務(wù)的主要工作范圍以及會計業(yè)務(wù)在銀行的重要性，在調(diào)查過程中，我們討論會計業(yè)務(wù)還有許多的不足地方，并針對不足，討論得出一些整改意見。具體調(diào)查結(jié)果如下：

一、銀行會計結(jié)算業(yè)務(wù)

銀行會計是與銀行的出現(xiàn)而同時誕生的。銀行每一筆經(jīng)營業(yè)務(wù)的運作過程，也就是銀行會計的運作、核算過程，都要通過會計來實現(xiàn)。也就是說，銀行會計的核算過程，就是具體辦理銀行業(yè)務(wù)和實現(xiàn)銀行基本職能的過程。

銀行會計不僅是銀行的重要基礎(chǔ)工作，可以客觀地對銀行的經(jīng)營運作起反映、核算和監(jiān)督作用，而且銀行會計的這三個職能還可以反作用于銀行的經(jīng)營運作，它們是相輔相成的。在銀行實習(xí)期間，先后學(xué)習(xí)到如何開立基本存款戶、臨時存款戶、一般存款戶等，及不同的開戶需要不同的資料;如何辦理結(jié)算帳戶的銷戶，如何辦理增資等。

在支付結(jié)算方面，我學(xué)到了各種票據(jù)的清算方式和流轉(zhuǎn)程序，具體包括銀行匯票，商業(yè)匯票，銀行本票和支票，雖然這些票據(jù)的流轉(zhuǎn)程序和清算，我在大學(xué)中的《國際結(jié)算》和《金融會計》等課程中也學(xué)到過，并且掌握的非常熟練，但現(xiàn)實操作和書本的理論知識確實還是有很大的區(qū)別。現(xiàn)實操作中，銀行的會計不僅要熟知匯票、本票、支票的防偽點和記載事項，還要對受理票據(jù)的審核事項一事不漏：票據(jù)是否在提示付款期限內(nèi);票據(jù)記載的收款人或背書人是否確為持票人單位或個人;出票金額大小寫是否一致，銀行匯票和本票的小寫金額是否用壓數(shù)機壓印;出票人、承兌人、背書人簽章是否與銀行預(yù)留印鑒相符;等等事項。具體分配到我手頭上的實踐工作，有幫助銀行會計驗印，主要是票據(jù)上的法人章和財務(wù)章;學(xué)習(xí)如何敲章，每個會計工作人員，手頭上都有很多顆不同種類的章，有收訖章，作廢章，銀行章等，要在合適的地方敲上合適的章;學(xué)習(xí)如何使用壓數(shù)機和支票打印機;等等，這些都是在學(xué)校的課堂上，學(xué)習(xí)不到和實踐不到的知識技能。對公會計業(yè)務(wù)方面：對公業(yè)務(wù)的會計部門的核算（主要指票據(jù)業(yè)務(wù)）主要分為三個步驟，記帳、復(fù)核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票，包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫

金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現(xiàn)金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復(fù)核員，會計復(fù)核員確認(rèn)為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金（出納與收款人口頭對帳后）。轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復(fù)核員復(fù)核。這里需要說明的是一個入帳時間的問題。現(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉(zhuǎn)帳支票（如與儲蓄所的內(nèi)部往來，收付雙方都是本行開戶單位的）都是要直接入帳的。而對于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委托收款等的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)過票據(jù)交換后才能入帳，由于縣級支行未在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開戶，在會計賬上就反映在“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”科目，而與央行直接接觸的省級分行才使用“存放中央銀行款項”科目。而我們在學(xué)校里學(xué)習(xí)中比較了解的是后者。還有一些科目如“內(nèi)部往來”，指會計部與儲蓄部的資金劃撥，如代企業(yè)發(fā)工資；“存放系統(tǒng)內(nèi)款項”，指有隸屬關(guān)系的下級行存放于上級行的清算備付金、調(diào)撥資金、存款準(zhǔn)備金等。而我們熟知的是“存放中央銀行款項”，則是與中央銀行直接往來的省級分行所使用的會計科目。一些數(shù)額比較大的款項的支取（一般是大于或等于萬元）要登記大額款項登記表，并且該筆款項的支票也要由會計主管簽字后，方可支取。

“一天之際在于晨”，會計部門也是如此。負(fù)責(zé)記帳的會計每天早上的工作就是對昨天的帳務(wù)進行核對，如打印工前準(zhǔn)備，科目日結(jié)單，日總帳表，對昨日發(fā)生的所有業(yè)務(wù)的記帳憑證進行平衡檢查等，一一對應(yīng)。然后才開始一天的日常業(yè)務(wù)，主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據(jù)交換提入，根據(jù)交換軋差單編制特種轉(zhuǎn)帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進行審核，加蓋“收妥抵用”章，交予復(fù)核員錄入計算機交換系統(tǒng)。在本日業(yè)務(wù)結(jié)束后，進行日終處理，打印本日發(fā)生業(yè)務(wù)的所有相關(guān)憑證，對帳；打印“流水軋差”，檢查今日的帳務(wù)的借貸方是否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經(jīng)辦人員名章等，然后裝訂憑證交予上級行進行稽核。這樣一天的會計工作也就告一段落了。

二、對會計業(yè)務(wù)的整改意見

（一）會計核算方面

會計主管要認(rèn)真貫徹國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和交行各項財務(wù)會計規(guī)章制度及操作流程，正確組織會計核算，對重要會計事項進行審批、授權(quán)、簽字。狠抓會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作，督促網(wǎng)點按《會計基礎(chǔ)工作等級驗收評分標(biāo)準(zhǔn)》逐項檢查落實。（二）會計內(nèi)控方面會計主管負(fù)責(zé)組織會計檢查及日常查庫工作，每旬查庫一次，每月全面檢查一

次，對稽核工作進行日常檢查、指導(dǎo)。重點加強以下四方面的管理：

1．加強授權(quán)管理督促網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)主管嚴(yán)格按照會計制度的規(guī)定，做好對重要會計業(yè)務(wù)和大額收付業(yè)務(wù)的授權(quán)工作，必須先對業(yè)務(wù)和有關(guān)憑證進行嚴(yán)格審核，再進行授權(quán)或簽字。加強授權(quán)卡及操作密碼的管理，定期修改密碼，防止授權(quán)卡被盜用或借給他人使用、密碼失密等現(xiàn)象的發(fā)生。

2．加強對現(xiàn)金、重要單證的管理落實日終綜合員核對每個柜員的現(xiàn)金及重要單證并雙人上鎖、尾箱雙人接送、交接、異�，F(xiàn)金支付進行嚴(yán)格審批、報備等規(guī)章制度。

3．加強對單位定期存款，保證金存款，承兌匯票，銀行匯票的核對和監(jiān)控。4．加強對重點業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)的控制如銀承、承兌、貼現(xiàn)、個貸、資金掛賬等業(yè)務(wù)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行雙人折角驗印制度。

5．加強自助設(shè)備的管理堅持每日雙人清機制度，及時處理長短款，隨時排除設(shè)備故障，確保設(shè)備運行率達95%以上。（三）柜面人員方面

推行彈性工作制，打破傳統(tǒng)的倒班模式，根據(jù)業(yè)務(wù)量的高低分布情況，靈活調(diào)整窗口設(shè)置，挖掘柜面人員的工作潛力，增強營業(yè)窗口的服務(wù)能力，減緩客戶排隊現(xiàn)象。

通過這次的調(diào)查，我對自己的專業(yè)有了更為詳盡而深刻的了解，也是對這幾年

大學(xué)里所學(xué)知識的鞏固與運用。從這次調(diào)查中，我體會到了實際的工作與書本上的知識是有一定距離的，并且需要進一步的再學(xué)習(xí)。雖然這次調(diào)查的業(yè)務(wù)多集中于比較簡單的柜臺會計業(yè)務(wù)，但是，這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程，核算程序提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面，不在局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。尤其是會計分工，對于商業(yè)銀行防范會計風(fēng)險有著重要的意義，其起到了會計之間相互制約，互相監(jiān)督的作用，也有利于減少錯誤的發(fā)生，避免錯帳。俗話說，千里之行始于足下，這些最基本的業(yè)務(wù)往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎(chǔ)的實務(wù)尤其顯得重要，特別是目前的就業(yè)形勢下所反映的高級技工的工作機會要遠遠大于大學(xué)本科生，就是因為他們的動手能力要比本科生強。從這次調(diào)查中，我體會到，如果將我們在大學(xué)里所學(xué)的知識與更多的實踐結(jié)合在一起，用實踐來檢驗真理，使一個本科生具備較強的處理基本實務(wù)的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識，這才是我們學(xué)習(xí)與實習(xí)的真正目的。

擴展閱讀：北京銀行調(diào)查報告模板

貸款（授信）調(diào)查評價暨盡職調(diào)查報告

（201*年版）借款（授信）申請人：

擔(dān)保：

調(diào)查人：審查人：

簽批人：呈報行：年月

日

聲明與保證

此報告是按照我行信貸管理的規(guī)定，對借款（授信）申請人、擔(dān)保人提供和本人收集的資料進行充分調(diào)查、核實和客觀分析后完成的。我們對本報告所涉及材料和數(shù)據(jù)的真實性、完整性及準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

同意借款人民幣萬元，期限年（個月），利率‰。擔(dān)保方式：。同意綜合授信人民幣萬元

其中人民幣期限：年；具體業(yè)務(wù)：費率方案：擔(dān)保方式：

萬元，美元萬元；

調(diào)查人簽字：審查人簽字：

簽批人簽字：

年月

日一、結(jié)論

1、評價結(jié)論（對基本情況、合規(guī)性、風(fēng)險與收益等進行總結(jié)評價）：信用等級：貸款風(fēng)險度：帳戶類型：客戶重要性：最高風(fēng)險限額：萬元授信總量建議值：萬元

調(diào)查人簽字：2、審查人意見：

其中，信用等級得分，建議信用等級級，貸款風(fēng)險度；建議授信總量：萬元

評價審查人簽字：3、簽批人意見：

其中，信用等級得分，建議信用等級級，貸款風(fēng)險度；建議授信總量：萬元

簽批人簽字：

二、基本情況

1、盡職過程描述（包括調(diào)查程序、如何查賬、如何佐證調(diào)查結(jié)論等）

2、客戶全稱：

詳細地址：郵政編碼：

注冊資本：實收資本：經(jīng)濟性質(zhì)（國有、集體、民營、外資等）：組織類別：是否上市及上市地點：行業(yè)：貸款歸屬行業(yè)：3、法人營業(yè)執(zhí)照號碼：貸款卡（證）號碼主營業(yè)務(wù)：兼營業(yè)務(wù)：資質(zhì)等級：法人代碼證號：基本帳戶行：

4、法定代表人：國籍：電話：授權(quán)代理人：國籍：電話：財務(wù)主管：國籍：電話:5、企業(yè)財務(wù)報表類型：（）

□事務(wù)所審計過□報送稅務(wù)機關(guān)□調(diào)整過□未調(diào)整審計部門事務(wù)所審計報告結(jié)論時間年月日審計意見類型：（）

□無保留□保留□否定□拒絕發(fā)表意見

6、客戶簡介（包括成立時間、注冊地址、歷史淵源、經(jīng)營范圍和業(yè)績、市場聲譽、發(fā)展前景等）

7、股東及實際控制人分析（股東全稱、持股比例、法定代表人、控股股東基本情況、最終實際控制人情況、人員及資產(chǎn)、財務(wù)的獨立情況）文字?jǐn)⑹鐾膺�應(yīng)填寫表格，比較直接清楚主要股東名稱實際投資金額占實收資本比例（％）主營業(yè)務(wù)…………8、關(guān)聯(lián)企業(yè)情況（提供集團組織結(jié)構(gòu)圖（集團關(guān)系樹），包括集團母公司、子公司、孫公司股東情況及關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易情況及定價政策、集團管理模式等）。文字?jǐn)⑹鐾膺�應(yīng)填寫表格，比較直接清楚持股比例公司名稱注冊資本主營業(yè)務(wù)本年凈利潤是否并表（%）…………三、信用情況分析（一）定性因素分析：

1、客戶管理者分析（公司治理、內(nèi)控制度、管理層素質(zhì)、主要決策人的人品、經(jīng)驗、道德素質(zhì)等）

1.1股東會、董事會、監(jiān)事會履行職責(zé)情況：1.2企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)簡歷、業(yè)績和信用記錄：1.3企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人的業(yè)績?nèi)绾危?.4對客戶管理層的評價：

1.5主要領(lǐng)導(dǎo)崗位是否主要由有親緣關(guān)系人員擔(dān)任。（）□是□否說明如下：

2、主營業(yè)務(wù)及主導(dǎo)產(chǎn)品分析（主營業(yè)務(wù)趨勢及盈利能力分析）

重點說明主導(dǎo)產(chǎn)品品種，應(yīng)用范圍，近三年價格變化情況，列表表示公司主導(dǎo)產(chǎn)品近三年及近期的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷售量。產(chǎn)品名設(shè)計產(chǎn)實際產(chǎn)銷售量稱能量產(chǎn)品一產(chǎn)品二產(chǎn)品三產(chǎn)品四產(chǎn)品五08年合計產(chǎn)品名設(shè)計產(chǎn)實際產(chǎn)銷售量稱能量產(chǎn)品一產(chǎn)品二產(chǎn)品三產(chǎn)品四09年產(chǎn)品五合計產(chǎn)品名設(shè)計產(chǎn)實際產(chǎn)銷售量稱能量產(chǎn)品一產(chǎn)品二產(chǎn)品三產(chǎn)品四產(chǎn)品五201*年合計3、產(chǎn)品市場競爭力、產(chǎn)品風(fēng)險和行業(yè)風(fēng)險分析3.1客戶經(jīng)營的市場定位：

在國際、國內(nèi)或區(qū)域市場的占比情況，盡可能提供官方的市場排名或相關(guān)行業(yè)排名信息（若沒有相關(guān)行業(yè)信息，可以提供客戶在當(dāng)?shù)劁N售百強或利稅百強企業(yè)的排名情況）。

3.2客戶主導(dǎo)產(chǎn)品處于發(fā)展的哪一階段及分析：屬于成熟產(chǎn)品、必須品還是可替代產(chǎn)品。3.3主要產(chǎn)品和服務(wù)的特點：

3.4主要產(chǎn)品和服務(wù)所在行業(yè)的行業(yè)特點和結(jié)構(gòu)（競爭情況、競爭方式、市場分割、定價政策或行業(yè)規(guī)范）：

除競爭情況、競爭方式、市場分割、定價政策或行業(yè)規(guī)范外，重點說明行業(yè)有無準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，客戶是否符合我行對該行業(yè)的準(zhǔn)入，國家產(chǎn)業(yè)政策對該行業(yè)有無限制性條款，客戶的各項生產(chǎn)條件是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向和我行授信政策指導(dǎo)引。

3.5客戶所在行業(yè)的周期性和穩(wěn)定性如何？行業(yè)前景情況如何？3.6客戶主要競爭對手及其基本情況（優(yōu)勢、劣勢）：

列出幾個主要競爭對手，并分析優(yōu)、劣勢。建議從區(qū)域壟斷優(yōu)勢、產(chǎn)業(yè)集群優(yōu)勢、主要產(chǎn)品市場地位、生產(chǎn)設(shè)備優(yōu)勢、成本原材料優(yōu)勢等分析。

3.7質(zhì)量管理水平及措施、質(zhì)量認(rèn)證與企業(yè)質(zhì)量管理體系：ISO9001、ISO14001或各行業(yè)的認(rèn)證，同時提供紙質(zhì)材料。

3.8市場拓展能力、銷售網(wǎng)絡(luò)與渠道、銷售水平的競爭能力：最大幾個客戶情況，所占比例，與大客戶關(guān)系如何？產(chǎn)品質(zhì)量在同行業(yè)中的水平如何？房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)的優(yōu)良品率是多少？重點說明公司銷售渠道和銷售方式（直銷還是通過代理商或其它方式），國內(nèi)銷售還是出口為主，占比各有多大，主要銷售區(qū)域或國家，自營出口還是代理出口，有無退稅，稅率多少，銷售的結(jié)算方式等。

銷售收入構(gòu)成情況（三年數(shù)據(jù)）：產(chǎn)品名銷售量銷售收稅前利稱入占比%潤占比%產(chǎn)品一產(chǎn)品二產(chǎn)品三產(chǎn)品四產(chǎn)品五201*合計201*產(chǎn)品名銷售量銷售收占比%稅前利占比%稱入潤產(chǎn)品一產(chǎn)品二產(chǎn)品三產(chǎn)品四產(chǎn)品五合計產(chǎn)品名銷售量銷售收稅前利稱入占比%潤占比%產(chǎn)品一產(chǎn)品二產(chǎn)品三產(chǎn)品四201*年產(chǎn)品五6月合計近三年主要銷售客戶情況（前5名列表）前五名銷售客戶銷量金額結(jié)算方式銷售占比合計3.9客戶的成本結(jié)構(gòu)，主要競爭優(yōu)勢和劣勢：（1）詳細說明最近年度成本情況：包括各原材料成本、人工成本、水電成本及其它成本在總成本中的占比。（2）主要原料采購情況原料種類采購數(shù)量…………采購金額單價（3）近三年及近期主要原料采購價格及變化情況。（4）申請人擁有資源的儲量情況或上游原材料供應(yīng)情況.原料、產(chǎn)品運輸條件與運輸方式，結(jié)算方式。

3.10客戶的上游（如制造業(yè)企業(yè)的原材料，零配件供應(yīng)、商貿(mào)企業(yè)的商品供應(yīng)者）的具體情況和存在的問題分析：

供應(yīng)商集中度，與供應(yīng)商的合作情況，主要供應(yīng)商情況，與主要供應(yīng)商的結(jié)算方式與結(jié)算條件；主要供應(yīng)商給予其的賬期、賒銷額度，與應(yīng)付賬款對比。注意通過上游客戶對其的“賒銷”授信額度、賬期分析其對上游客戶的議價能力。原材料是否依賴進口，進口的方式，列舉主要供應(yīng)商情況：交易內(nèi)合作年上年度采所占結(jié)算方式是否關(guān)聯(lián)銷售商名稱容限購量比例及周期交易至少5戶4、生產(chǎn)過程風(fēng)險分析：

（1）土地、廠房環(huán)境情況，物流、商貿(mào)企業(yè)的倉儲、運輸條件

（2）生產(chǎn)設(shè)備情況；（3）技術(shù)工藝及研發(fā)情況；（4）生產(chǎn)流程；

（5）人力資源結(jié)構(gòu)及人才素質(zhì)評價

（6）國家產(chǎn)業(yè)政策對從業(yè)者生產(chǎn)條件及資質(zhì)有明確規(guī)定的，申請人是否滿足規(guī)定要求。

5、經(jīng)營環(huán)境和宏觀經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險分析（從國家政策、地方政策、法律環(huán)境、環(huán)保政策、地理位等方面進行分析）：

6、重大事項分析(包括建設(shè)項目、體制改革、法律訴訟、人事調(diào)整、事故和賠償?shù)?：

建設(shè)項目要結(jié)合企業(yè)的在建工程和長期借款來說明。項目的核準(zhǔn)（備案）和環(huán)評手續(xù)是否齊全，有必要應(yīng)提供復(fù)印件。7、未來發(fā)展預(yù)測：

需要列出可能影響經(jīng)營成果的內(nèi)部因素和外部因素（二）財務(wù)分析

1、需要近三年及當(dāng)期報表數(shù)據(jù)項目年度201*年201*年201*年201*年10年同6月比增減貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款存貨預(yù)付帳款長期投資固定資產(chǎn)凈值在建工程無形資產(chǎn)資產(chǎn)合計短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款其他應(yīng)付款長期負(fù)債長期借款長期應(yīng)付款負(fù)債合計實收資本資本公積所有者權(quán)益總資產(chǎn)主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用投資收益凈利潤主要指標(biāo)分析：指標(biāo)前年上年增長％資產(chǎn)總額凈資產(chǎn)銷售收入銷售收入增長率經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量資產(chǎn)負(fù)債率銷售毛利率（銷售毛利/銷售收入）銷售利潤率（營業(yè)利潤/銷售收入）資產(chǎn)報酬率（利潤總額＋財務(wù)費用）/年平均總資產(chǎn)流動比率（流動資產(chǎn)/流動負(fù)債）速動比率（流動資產(chǎn)－存貨）/流動負(fù)債存貨周轉(zhuǎn)率（銷售成本/平均存貨）應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率＝銷售收入凈額/（應(yīng)收帳款平均余額＋應(yīng)收票據(jù)平均余額）利息保障倍數(shù)＝經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/利息支出經(jīng)營現(xiàn)金流動負(fù)債比率（經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/流動負(fù)債）2、財務(wù)指標(biāo)趨勢分析（從發(fā)展趨勢，變化原因，行業(yè)比較，與競爭對手比較等方面評論、預(yù)測）：

盈利能力、運營能力分析（先列數(shù)據(jù)后分析）3、財務(wù)指標(biāo)合理性分析4、短期、長期償債能力分析

5、重要會計科目說明、分析（金額較大或變化較大科目分析；可能存在問題或存在特別事項的科目分析）

5.1應(yīng)收帳款帳分析：帳齡戶數(shù)金額（萬元）比例（％）半年以內(nèi)6－12個月1－2年其他合計前五大應(yīng)收客戶。戶名5.2其他應(yīng)收款帳齡戶數(shù)半年以內(nèi)6－12個月1－2年其他合計前五大應(yīng)收客戶。戶名存貨：種類原材料產(chǎn)成品在產(chǎn)品低值易耗品及其它固定資產(chǎn)種類房屋建筑物機器設(shè)備車輛及辦公設(shè)在建工程：長期股權(quán)投資：無形資產(chǎn)：應(yīng)付帳款：長期應(yīng)付款：

金額（萬元）比例（％）金額（萬元）比例（％）金額（萬元）金額（萬元）金額（萬元）比例（％）比例（％）比例（％）資本公積：

5.3企業(yè)應(yīng)收款項質(zhì)量分析及其對企業(yè)的影響5.4其他科目重大情況分析

5.5主要資產(chǎn)科目的損失準(zhǔn)備提取情況

6、財務(wù)分析綜合評價

（三）現(xiàn)金流量分析1、現(xiàn)金流量趨勢分析

羅列數(shù)據(jù)進行分析

2、現(xiàn)金流量預(yù)測分析（對經(jīng)營、投資、籌資和總現(xiàn)金流量進行分析）

3、備用流動資金分析（增資擴股、貸款承諾、有價證券等）

4、融資能力分析（融資需求、他行政策及融資風(fēng)險分析等）

（四）信用記錄

1、本行信用記錄（開戶時間、賬戶性質(zhì)、賬號、近90天日均存款；目前業(yè)務(wù)明細等）企業(yè)名稱帳戶開戶銀行帳號帳戶其中保證金性質(zhì)余額或質(zhì)押存款2、他行信用記錄（開戶行、賬戶性質(zhì)及賬號明細；他行授信、貸款等業(yè)務(wù)明細等）

需要列表說明他行授信額度、使用余額、品種、擔(dān)保措施、利率或保證金比例、五級分類情況。

提供融授信融資余保證金五級分品種利率期限擔(dān)保方式資銀行額度額比例類***銀行合計3、或有負(fù)債及對外擔(dān)保風(fēng)險分析（業(yè)務(wù)明細及風(fēng)險）要求詳細列明

4、信貸登記系統(tǒng)及外部信息查詢情況

重點說明有無欠息、不良。關(guān)注類要說明原因。非企業(yè)原因?qū)е碌那废ⅰ⒉涣家�取得銀行的書面證明

四、貸款（授信）業(yè)務(wù)分析（流動資金貸款）

1、借款原因、具體用途、用款計劃及借款期限2、貸款涉及業(yè)務(wù)介紹及資金需求、落實情況

3、涉及貸款業(yè)務(wù)的主要供應(yīng)商、銷售對象情況介紹4、涉及貸款業(yè)務(wù)的購銷合同簽署情況5、涉及貸款的業(yè)務(wù)進展情況、回款計劃、經(jīng)濟效益評價

6、最高風(fēng)險限額分析（客戶及本行可承擔(dān)的最大風(fēng)險額度）

資金需求測算過程及合理性分析，要求按照銀監(jiān)局辦法詳細測算，并列明測算過程。

7、風(fēng)險控制措施

四、貸款（授信）業(yè)務(wù)分析（項目或固定資產(chǎn)貸款）

1、借款原因、具體用途、借款期限及用款計劃2、項目簡介、可行性論證、各項手續(xù)報批情況3、投資預(yù)算、資金籌措、落實情況4、進度計劃及實施運營情況

5、對項目或固定資產(chǎn)購建的效益評價

6、最高風(fēng)險限額分析（客戶及本行可承擔(dān)的最大風(fēng)險額度）7、風(fēng)險控制措施

五、保證人、抵押/質(zhì)押擔(dān)保分析

□保證人方式分析

（一）基本情況，按本報告“二、基本情況”要求執(zhí)行。

（二）信用情況分析，按報告“三、信用情況分析”要求執(zhí)行。

（三）保證人主體資格和保證限額分析

1、主體資格分析（擔(dān)保是否符合法律法規(guī)和本行的要求）

2、保證限額分析（分析保證人可承擔(dān)的保證額度及本次擔(dān)保占保證額度的比例情況）

□抵押/質(zhì)押擔(dān)保分析

（一）抵押人/出質(zhì)人基本情況擔(dān)保人全稱：

詳細地址：郵政編碼：

注冊資本：實收資本：經(jīng)濟性質(zhì)（國有、集體、民營、外資等）：組織類別：行業(yè)：法人營業(yè)執(zhí)照號碼：貸款卡（證）號碼主營業(yè)務(wù)：兼營業(yè)務(wù)：資質(zhì)等級：法人代碼證號：基本帳戶行：

法定代表人：國籍：電話：授權(quán)代理人：國籍：電話：財務(wù)主管：國籍：電話:（二）擔(dān)保物評價1、擔(dān)保物基本情況抵押/質(zhì)物名稱：類別：

處所（或質(zhì)物保管地點）：抵押/質(zhì)物數(shù)量：2、擔(dān)保物合法性評價

2.1擔(dān)保物取得途徑（）

□外購□自制□繼承□受贈□背書□劃撥□出讓□共同開發(fā)□委托開發(fā)□其他（注明）2.2擔(dān)保物權(quán)利證書（）

□國有土地使用權(quán)證□房屋所有權(quán)證□購發(fā)票□遺囑□背書票據(jù)□判決書、裁決書、調(diào)解書□其他產(chǎn)權(quán)證書（注明）

2.3是否共同財產(chǎn)（）□否□是（共有人名稱）2.4是否可轉(zhuǎn)讓（）□否□是

2.5是否被查封、扣押和監(jiān)管（）□否□是

2.6是否法律法規(guī)禁止流通財產(chǎn)（）□否□是

2.7所有權(quán)是否有爭議（）□否□是

2.8是否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)、授權(quán)或共有人同意（）□否□是

2.9是否被確認(rèn)為企業(yè)關(guān)鍵設(shè)備、成套設(shè)備或重要建筑物（□否□是

3、擔(dān)保物價值評估

3.1擔(dān)保物價值確定方式（）□評估確定□協(xié)商確定

3.2擔(dān)保物賬面價值（）

□原值萬元□凈值萬元

3.3擔(dān)保物評估價值萬元、市場價值萬元；3.4擔(dān)保物價值評估方式（）

□收益現(xiàn)值法□重成本法□現(xiàn)行市價法□清算價格法□其他方法（簡要說明）3.4評估合理性評價

3.5擔(dān)保物價值波動情況（）

□每年變化在5％以下□每年變化在5－10％□每年變化在10－20％□每年變化在20－30％□每年變化在30％以上

3.6擔(dān)保物價值變動趨勢分析

3.7評估機構(gòu)：

）3.8評估日期和有效期：（三）擔(dān)保權(quán)評價

1、擔(dān)保全權(quán)設(shè)定方式和有效性評價1.1擔(dān)保權(quán)設(shè)定生效方式（）

□登記生效□占有生效□簽訂擔(dān)保合同后生效1.2登記部門（）

□土地管理部門□房產(chǎn)管理部門□工商行政管理部門□林木管理部門□交通運算管理部門□公證部門□其他部門（注明名稱）

1.3是否已設(shè)定抵押（）□否□是

1.4是否將全部財產(chǎn)抵押給本行（）□否□是

2、擔(dān)保權(quán)可實現(xiàn)性和擔(dān)保物變現(xiàn)能力評價2.1是否已辦理保險（）□否□是

2.2是否租賃或許可他人使用（）□否□是

2.3擔(dān)保物保管是否有特殊要求（）□否□是

2.4擔(dān)保物是單項還是整體資產(chǎn)（）□單項資產(chǎn)□整體資產(chǎn)

2.5擔(dān)保物是專用設(shè)備還是通用設(shè)備（）□專用設(shè)備□通用設(shè)備

2.6擔(dān)保物是否容易變現(xiàn)（）□否□是3、擔(dān)保充分性

3.1本行確定的擔(dān)保物價值萬元；抵押/質(zhì)押率％。3.2是否超過規(guī)定擔(dān)保率上限（）□否□是

六、業(yè)務(wù)效益、風(fēng)險分析及防范化解風(fēng)險措施

1、效益分析：

1.1貸款效益

1.2存款效益

1.3中間業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)收益。

2、業(yè)務(wù)總體風(fēng)險分析

2.1已有貸款風(fēng)險分析

2.2新放貸款風(fēng)險分析

2.3總體風(fēng)險分析

3、風(fēng)險與效益匹配問題：

4、貸后計劃采取的風(fēng)險防范措施

5、需要補充的合同條款（增加本行責(zé)任條款需法律部門認(rèn)可）

七、綜合評價及結(jié)論性意見

八、其他需要聲明的事項

九、審查報告

（一）對信貸員盡職情況的驗證過程描述（二）信貸業(yè)務(wù)申請人資格審查（三）信用和財務(wù)情況審查（四）業(yè)務(wù)合規(guī)性審查（五）風(fēng)險分析審查（六）擔(dān)保情況審查

（七）對信貸員防范風(fēng)險措施的審查（八）風(fēng)險與收益匹配情況審查

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