會計基礎規(guī)范化工作自評報告—公司

公司會計基礎工作規(guī)范自評報告

****公司

會計基礎工作規(guī)范自評報告

根據(jù)中國華電財(201*)175號文，《關于201*年財會基礎工作評價有關工作安排的通知》和《關于國電****財會基礎工作評價自查的通知》，公司領導高度重視這項工作，深入宣傳，全面部署，精心組織，并責成財務部牽頭負責，扎扎實實開展了會計基礎工作規(guī)范化學習、自查活動。

自國電****開展會計基礎工作自查通知以后，公司財務部非常重視，多次召開了專題學習與研討會議，認真學習相關文件和規(guī)定，希望借此機會，一方面看成一件培訓工作，提高財務人員重視日常工作中會計基礎工作的意識，掌握會計基礎工作的實施細則，另一方面通過自查和上級檢查，找出財務會計基礎工作和內(nèi)部控制過程中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，找出原因，采取積極措施，通過強化會計基礎工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進公司會計基礎工作上新水平。

在專題會議上，財務部全體人員，學習并了解了華電集團公司財會基礎工作評價管理辦法，認真學習了華電集團財會基礎工作規(guī)范體系文件中的《華電集團財會基礎工作規(guī)范指引》，我們還按要求對照中國華電集團公司財會基礎工作評價標準對本公司的基礎工作進行了自評，對在歷次的內(nèi)外部檢查中重點關注的領域與集團規(guī)章制定中強調(diào)的事項進行了重點檢查。

經(jīng)過近2個月的工作，全面自查了公司會計基礎工作規(guī)范化水平，對自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，分析問題存在的原因，責令相關責任人進行了整改，在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內(nèi)部約束機

1/公司會計基礎工作規(guī)范自評報告

制，逐步提高會計基礎工作規(guī)范化、制度化、科學化水平，促進財務管理工作的規(guī)范化、制度化、精細化�，F(xiàn)就自查情況具體匯報如下：1、

財會隊伍建設

****公司財務人員2名，另出納為兼任。會計人員有《會計從業(yè)資格證書》，其中1名會計為初級會計職稱，已督促其加強學習，不斷提高會計專業(yè)素質(zhì)，適應公司發(fā)展需要。

會計人員每年均參加會計繼續(xù)教育，日常工作中也接收不同的與工作相關內(nèi)容的培訓，如稅務舉辦的所得稅匯算清繳培訓，ERP培訓。存在的問題：會計人員脫產(chǎn)學習的時間還需要提高。整改措施：多創(chuàng)造學習機會，走出去培訓。用人機制方面，公司對財會人員不定期輪崗，崗位設置按不相容職務分離及內(nèi)控要求，定員定崗，每個崗位均有明確的崗位職責。2、

貨幣資金

公司會計和出納分離，出納不兼任稽核及會計檔案保管與記賬工作�，F(xiàn)金由出納每天自行盤點，每月末由會計進行抽查盤點，并交由財務主任復核。抽查盤點表作為會計檔案留存。

銀行余額調(diào)節(jié)表每月及時編制，對未達賬項及時清理，檢查中發(fā)現(xiàn)有未達賬項，雖然金額不大，已責令核對清理完畢。銀行余額調(diào)節(jié)表每月均有會計復核后，交財務主任簽字留存。

對票據(jù)收付由不同的人負責，票據(jù)和印鑒分人管理。自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況。自查中發(fā)現(xiàn)的問題：

對票據(jù)付款的，有的沒有收據(jù)。已通知要求票據(jù)付款無收據(jù)的，

2/公司會計基礎工作規(guī)范自評報告

必須附《承兌匯票回執(zhí)單》。對預付款支付，發(fā)現(xiàn)僅有月度的付款審批計劃，無收據(jù)，也無單獨的付款申請單，反映的付款請求信息不完整，不便于對預付款的清理。擬整改，要求憑收據(jù)及付款申請表，在整改中。

日常使用的票據(jù)種類為支票，并設置票據(jù)登記薄，對票據(jù)購買、領用、注銷進行記錄，不存在加蓋公司公章或財務專用章的空白票。存在的問題是未對作廢支票粘貼整齊，裝訂在每月最后一張記賬憑證的后面。擬整改，作廢憑證與銀行憑證裝訂在一起。3、

物資管理

公司對資產(chǎn)每年進行了盤點。自查中發(fā)現(xiàn)，

公司工程直發(fā)現(xiàn)場的物資，供應商發(fā)貨簽收及回執(zhí)存在計劃部門，未送達財務復核。整改措施：正與相關部門協(xié)商，要求相關單據(jù)送達財務留存。4、

收入管理

公司按照會計準確確認收入，按項目核算合同成本。政府補助按規(guī)定進行會計處理。未發(fā)現(xiàn)存在問題。5、

往來款項管理

公司非常重視往來款的管理，特別是應收款管理，制定了營銷考核辦法，對可收款由財務督促回款責任人及時催收。存在問題：

公司與重要客戶也進行了往來對賬，但相關紙質(zhì)并未留存。已要求往來對賬及函證要歸集留存。

供應商檔案信息不完整，賬面預付款中存在老預付款無法催收發(fā)

3/公司會計基礎工作規(guī)范自評報告

票的情況。結合公司6月份上ERP業(yè)務模塊，供應商檔案信息這項將得以解決。

對投標保證金等未設置項目經(jīng)辦人輔助核算，結合下一步erp進行整改。同時對保證金及保函加大催收力度。6、

固定資產(chǎn)

公司固定資產(chǎn)的購置按年度預算執(zhí)行，預算外的單獨審批。資產(chǎn)報廢均履行審批手續(xù)，處置收入交公司入賬。每年對固定資產(chǎn)進行盤點。

存在問題：自查中發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)發(fā)票僅有簽字，無驗收單。整改要求新購的補齊。7、

成本費用

公司費用均按年度預算總額控制。公司按照權責發(fā)生制確認費用，并正確劃分收益性支出與權益性支出。費用開支按照公司規(guī)定，并履行分級審批控制。公司成本按項目核算，并以實際成本核算。8、

職工薪酬

公司按照下達的工資總額指標發(fā)放工資。各項福利納入應付職工薪酬核算。

存在的問題：公司工資詳細清單信息由人事部門保管，財務憑證后僅由費用歸集的匯總信息，無詳細清單。工資的審核有人事部門內(nèi)部兩級審核，經(jīng)辦人與主管審核。財務僅負責銀行付款及憑證編制。9、

增值稅與所得稅

公司制定了年度的稅收籌劃方案，并與稅務主管部門建立了一定的溝通渠道。公司目前已經(jīng)采取措施，正在申報國家級高新技術企業(yè)。

4/公司會計基礎工作規(guī)范自評報告

公司上年度增值稅進銷項不合理，稅負較重。本年已根據(jù)稅收籌劃方案實施，目前平衡較好。本年度公司的軟件產(chǎn)品退稅政策未得以充分利用。公司正在進行成本分析，爭取充分利用。10、關聯(lián)交易

內(nèi)部交易均按照市場原則，沒有為關聯(lián)企業(yè)提供擔保等。11、會計核算基礎工作規(guī)范性情況

會計憑證裝訂整齊，裝訂不整齊的已整改。一般情況下，次月20日將上月憑證裝訂完畢。憑證封面均注明了年度、月份、憑證種類、起訖號碼、整理人簽名或者蓋章。會計報表簽字后留存。對會計報表等重要數(shù)據(jù)，保存電子檔。憑證附件存在問題是，報銷后未蓋“已報銷”章標記，已安排刻章后，后續(xù)報銷須在做完憑證后加蓋。會計人員交接均有交接清單，并由主管以上監(jiān)交。

會計軟件均設置個人密碼，銀行網(wǎng)銀密鑰與U盾各自保管。以上自評基本反映了公司基礎工作的實際水平。公司將以此次考核為契機，進一步促進財務工作的精細化管理。圍繞財務工作出現(xiàn)的新問題和重點、難點問題，開展學習討論活動，不斷探索和運用提高服務質(zhì)量和服務效率的新舉措。

南京****電力****有限公司201*-5-26

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淮陰工學院會計基礎工作規(guī)范自查自評工作報告

夯實會計基礎工作促進學校事業(yè)可持續(xù)發(fā)展

淮陰工學院會計基礎工作規(guī)范自查自評工作報告

根據(jù)省教育廳《關于印發(fā)〈江蘇省教育廳直屬學校（單位）會計基礎工作規(guī)范化考核暫行辦法〉的通知》（蘇教財[201*]49號）要求，學校高度重視，廣泛宣傳，全面部署，精心組織，在全校范圍內(nèi)扎扎實實開

展了會計基礎工作規(guī)范化建設活動。經(jīng)過兩年多的創(chuàng)建工作，全面提高了學校會計基礎工作規(guī)范化水平，

促進了財務管理工作的規(guī)范化、制度化、精細化。現(xiàn)就學校會計基礎工作規(guī)范化建設與自查情況匯報如下：

一、高度重視，精心組織，全面推進創(chuàng)建工作

201*年,《江蘇省教育廳直屬學校（單位）會計基礎工作規(guī)范化考核暫行辦法》下發(fā)后，校領導高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學習相關文件和規(guī)定，提出了對學校開展創(chuàng)建會計基礎工作規(guī)范化學校工作的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規(guī)，積極采取措施，通過強化會計基礎工作管理和監(jiān)督

檢查，著力推進學校會計基礎工作上新水平。

為切實加強對會計基礎工作規(guī)范化建設的領導，學校成立了“淮陰工學院會計基礎工作規(guī)范化考核領導小

組”。領導小組由校領導任組長，監(jiān)察、審計、財務、總務及后勤等部門負責人為成員，由財務處具體組織實施。為創(chuàng)建工作取得實效，學校研究制訂切實可行的創(chuàng)建工作實施方案，明確了各階段的工作任務和目

標。及時了解會計基礎工作的自查和整改情況，聽取對加強會計基礎工作的意見和建議，對好的做法和經(jīng)

驗及時進行總結、宣傳和推廣。同時組織全體會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》等財經(jīng)法規(guī)，使全體會計人員進一步增強了對會計基礎工作規(guī)范化考核的主要內(nèi)容、評分標準的了解，并能夠高度重視，積極參與創(chuàng)建工作，切實做好學校財務管理的各項工作，共同促進學校的會計基礎

規(guī)范化建設工作。

二、周密安排，扎實有效地開展自查、整改工作

對照《江蘇省教育廳直屬學校（單位）會計基礎工作規(guī)范化考核暫行辦法》的要求，財務處將考核內(nèi)容進

行細化分解，確定牽頭科室和承擔人員，進一步明確分工和職責。采取了走出去，學習先進經(jīng)驗，請進來，請專家進行指導的方法，按會計基礎工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等進行了系統(tǒng)整理，

并依照會計達標各項標準嚴格進行了自查。從自查情況來看，學校會計基礎工作能按照《會計法》和會計

基礎工作規(guī)范化實施細則》等規(guī)定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內(nèi)部會計制度建設。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、內(nèi)部會計制度有待進一步健全和完善；

2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。

針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，學校采取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關責任并落實到人。在整

改過程中，堅持標本兼治，注重增強內(nèi)部約束機制，逐步提高會計基礎工作規(guī)范化、制度化、科學化水平。主要做法如下：

1、加強制度建設。按照建立內(nèi)部會計管理制度的規(guī)范化要求，制訂了《淮陰工學院預算管理辦法》、《淮陰工學院國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《淮陰工學院財務分析制度》等有關文件。

2、會計業(yè)務流程的整合與規(guī)范。事業(yè)、企業(yè)結算中心結合會計規(guī)范化要求對業(yè)務流程進行再造、整合，加大了財務監(jiān)控力度，會計核算和財務管理水平進一步提高。3、201*年，成立了淮陰工學院國有資產(chǎn)管理委員會，委員會下設辦公室（掛靠財務處）。國有資產(chǎn)管理辦公室依照相關制度會同有關職能部門，建立完善的固定資產(chǎn)清查制度，逐步健全固定資產(chǎn)管理體系。

4、實行會計輪崗交流。對會計崗位設置進行了全方位調(diào)整，先后有13名會計人員進行了輪崗交流。有效地提高了會計人員一崗多能的水平，加強了內(nèi)控制度的落實。

5、加強財務管理信息化建設。充分挖掘和拓展現(xiàn)行財務軟件的使用功能，并根據(jù)需要增加部分管理性功能的軟件系統(tǒng)；為財務管理決策提供有效的信息支持。

三、評建結合，全面提升學校會計基礎工作規(guī)范化水平

多年來，學校按照《會計基礎工作規(guī)范》要求，從會計基礎工作入手，建立了規(guī)范的會計工作秩序，構建起整套操作規(guī)范、運行高效、監(jiān)督嚴密的財務管理制度體系。

（一）會計機構和會計人員方面

學校按照《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》等規(guī)定設置會計機構，并按會計崗位不相容

職務分離原則設置崗位并配備合格會計人員。目前，財務處共有在崗人員24人，其中高級職稱2人，中級職稱9人。下設計劃管理科（3人，主要負責經(jīng)費預算、教職工醫(yī)保公積金、工資核算、國庫集中支付

計劃申報及財務核算、學生收費、財務查詢網(wǎng)絡系統(tǒng)的日常維護工作）、事業(yè)結算中心（10人，主要負責事業(yè)財務、基本建設、工會、江淮學院等日常會計核算工作）、企業(yè)結算中心（9人，主要負責校辦企業(yè)、

后勤總公司、資產(chǎn)經(jīng)營公司財務核算工作）3個科室，以及校國資委下設國有資產(chǎn)管理辦公室（2人，在學

校國資委領導下，具體負責全校國有資產(chǎn)管理工作）。

學校實行“統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理”的財務管理體制，沒有設立二級財務核算機構。所有會計人員均持有會計從業(yè)資格證書，每年按規(guī)定學時數(shù)參加繼續(xù)教育培訓；會計機構負責人、會計主

管符合任職條件。學校還十分重視會計人員的業(yè)務培訓與職業(yè)道德的培養(yǎng)，采取校本培訓與外出學習相結合的方式，不斷提高會計人員的業(yè)務水平與職業(yè)素養(yǎng)。

（二）會計核算方面

能夠按《中華人民共和國會計法》和《高等學校會計制度》的規(guī)定，建立會計賬冊，設置會計科目，正確使用會計處理方法，如實反應經(jīng)濟業(yè)務。嚴格填寫、審核原始憑證，做到要素齊全；根據(jù)《淮陰工學院票

據(jù)管理辦法》，對預借的發(fā)票或收據(jù)按規(guī)定辦理相關審批手續(xù)，并加強預借票據(jù)的及時清理入賬工作；記

賬憑證的填制要素齊全，采用正確的方法進行更正處理，及時裝訂成冊；會計賬簿的設置、打印、裝訂、保管等符合相關規(guī)定；定期對賬簿記錄的有關數(shù)字與庫存實物進行核對，保證賬實相符；會計報表、財務

說明書等會計報告能夠做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時、裝訂符合檔案管理要求。

（三）會計監(jiān)督方面

會計人員嚴把審核關，拒絕受理不真實、不合法的原始憑證，發(fā)現(xiàn)賬實不符的能夠按國家有關規(guī)定進行處理。認真執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，嚴格按”收費許可證”收費項目組織收費，拒收一切無收費許可的項目，

規(guī)范使用各類收費票據(jù)。支出方面嚴格執(zhí)行上級和《淮陰工學院經(jīng)費支出管理暫行規(guī)定》、《淮陰工學院

差旅費管理辦法》、《淮陰工學院科技項目管理暫行辦法》等有關制度規(guī)定，對不符合規(guī)定的票據(jù)一律不予報銷。積極配合上級部門做好各類財務審計工作，如實提供會計資料。

（四）內(nèi)部會計管理制度方面為加強學校財務管理工作，學校制訂了一系列內(nèi)部會計管理制度，并根據(jù)上級要求和學校實際不斷修訂和

完善。近兩年，對照會計基礎工作規(guī)范化考核評分標準，對原有的制度進行逐項清理，出臺了《淮陰工學院預算管理辦法》、《淮陰工學院國有資產(chǎn)管理暫行辦法》等有關文件。制訂了《淮陰工學院財務稽核制

度》《淮陰工學院財務分析制度》等一系列內(nèi)部管理制度。使規(guī)范化建設貫穿學校財務工作的全過程和各個環(huán)節(jié)。

（五）會計電算化管理方面

學校于1999年實行會計電算化管理，并制訂《會計電算化管理制度》,明確了電算化會計崗位和工作職責。

電算化系統(tǒng)管理員根據(jù)上機操作人員崗位與職責的劃分設置軟件操作權限。電子數(shù)據(jù)的備份每日進行并實行雙備份。目前學校使用復旦天翼的賬務系統(tǒng)、查詢系統(tǒng)、收費系統(tǒng)、工資系統(tǒng)等�；�建、工會、企業(yè)財

務使用用友財務核算軟件。財務內(nèi)網(wǎng)與校園網(wǎng)嚴格分機上網(wǎng)，財務內(nèi)網(wǎng)嚴禁使用外接設備，并加強計算機病毒的防治工作。近兩年，服務器、電腦、打印機等硬件設備也全面進行了更新，滿足了會計電算化工作

需要。

（六）會計檔案管理方面

財務處配有專人負責會計檔案管理工作，根據(jù)《淮陰工學院財務檔案管理辦法》，紙質(zhì)會計檔案與電子會

計檔案能夠按規(guī)定定期整理、立卷、歸檔，并專人負責保管上年度及本年度的會計檔案，于每年初將上年

度的會計檔案移交給校檔案館保管，并建立會計檔案查詢程序，按規(guī)定辦理查閱審批及登記手續(xù)。會計檔案的銷毀，會同校檔案室一起進行，按規(guī)定辦理審批手續(xù)，編制銷毀清冊并由主管校領導簽署意見。

四、自評情況學校在自查自糾的基礎上，按照客觀、公正、準確的自評原則，嚴格對照“考核辦法”的考核評分標準逐條

逐項進行了自評。自評情況基本反映出了學校會計基礎工作的實際水平。各項目得分情況如下：

1、會計機構和會計人員：標準分10分，自評分10分；

2、會計核算：標準分35分，自評分33分；

3、會計監(jiān)督：標準分10分，自評分10分；

4、內(nèi)部會計制度：標準分20分，自評分18分；

5、電算化管理：標準分15分，自評分15分；

6、會計檔案管理：標準分10分，自評分10分；

對照《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化工作規(guī)范》和《會計基礎工作規(guī)范化考核標準》，

結合學校會計基礎工作自查自評情況。我們認為已符合規(guī)范要求。自評等級為優(yōu)秀。

四、以考核為契機，進一步增強科學理財能力

學校將以此次考核為契機，進一步提高整體的會計基礎管理水平，促進財務工作的精細化管理。圍繞學校財務工作出現(xiàn)的新問題和重點、難點問題，開展學習討論活動，營造良好學習氛圍，不斷探索和運用提高

服務質(zhì)量和服務效率的新方法，新舉措和新技術。強化財務分析制度，逐步建立一套科學健全的財務分析指標體系，為改進學校財務管理工作和優(yōu)化經(jīng)濟決策提供重要的財務信息。重視提高會計人員素質(zhì)，有計

劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務骨干,改善財會隊伍結構，提高財會人員的綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展要求的應變能力。

牢固樹立起依法理財?shù)幕�本理念，全面提升財會隊伍素質(zhì)。

友情提示：本文中關于《會計基礎規(guī)范化工作自評報告—公司》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，會計基礎規(guī)范化工作自評報告—公司：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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