ERP工作流程

工作流程

制進(jìn)貨單(恒碩查找是和前峰一樣//迪康和愛世達(dá)以前是同

一個供應(yīng)商.):收到送貨單(看單上是否有倉管簽名,如沒有要讓他

---制進(jìn)貨單---進(jìn)銷存管理---采購管理子

系統(tǒng)---錄入進(jìn)貨單---新增---選擇進(jìn)貨單別---改時間(在25(包括25號在內(nèi))號之前不用改,25號之后改到下個月)---選供應(yīng)商(查找以供應(yīng)商名的第一個大寫字母查)---供應(yīng)商單號---在采購單別下選擇查找相應(yīng)單別---選擇后看上面的數(shù)量是否和送

們簽了名才可報(bào)簡)

貨單上一樣

(如系統(tǒng)里的數(shù)量比送貨單上的少,就再另起一行再做一個.如果

系統(tǒng)里的數(shù)量比送貨單上的少,而系統(tǒng)里又只有一個相應(yīng)單別可選(有時是采購?fù)�記審�?就要去采購管理子系統(tǒng)下的錄入采購單里找一下),如沒有就得問問

采購那多出來的是否是做零星進(jìn)貨單.如果系統(tǒng)里的數(shù)量比送貨單上的多,就可以把它改成送貨單上的數(shù)量

)---寫上備注(訂單正常進(jìn)

---在單上記錄進(jìn)貨單號---保存---取消---查詢---第二格條件處錄入自己剛才記錄的單號---確定---雙擊出來相應(yīng)內(nèi)容---打印---簽名(要寫上日期和時間交給品管

貨)

零星進(jìn)貨單(收到的送貨單數(shù)量比訂單多要問采購是否走零星進(jìn)

---采購管理子系統(tǒng)---錄入

進(jìn)貨單---新增---選擇進(jìn)貨單別---改時間(在25號之前不用改,25號之后改到下個月)---選供應(yīng)商(查找以供應(yīng)商名的第一個大寫字母查)---供應(yīng)商單號---在品名處直接錄入品名---填寫數(shù)量---備注(訂單超交,收費(fèi),訂單號…..)記單號----打印簽字后和物料進(jìn)貨單一起交給品管.

化,如果是,就做零星進(jìn)化單):

進(jìn)銷存管理

審進(jìn)貨單:進(jìn)貨單據(jù)流回我手---進(jìn)銷存管理---采購

管理子系統(tǒng)

---錄入進(jìn)貨單---查詢相應(yīng)單號對其進(jìn)行審核----

看進(jìn)貨單上所需簽名人員是否都簽好名.如沒有找相關(guān)人員簽名

----進(jìn)化單紅聯(lián)和送貨單紅聯(lián)+另任意一聯(lián)裝訂在一起(財(cái)務(wù))----藍(lán)聯(lián)(采購)----黃聯(lián)(自己).(紅聯(lián)單據(jù)每周一交給財(cái)務(wù))

調(diào)拔單(零星和貨物進(jìn)貨的調(diào)拔單一樣,可做在一起):(我打出

來的進(jìn)貨單經(jīng)所有人審核\\簽字后單上驗(yàn)收那欄比進(jìn)貨數(shù)少即出現(xiàn)不良品制調(diào)

----進(jìn)銷存管理----貨存管理子系統(tǒng)----錄入調(diào)拔單----查找(不用搜所直接確定)----選最后一比雙擊出來----撒審----更改----改日期---直接錄入品號---改調(diào)拔數(shù)量---改倉名(來料不良品倉)---保存審核(無需打印)

拔單)

退回驗(yàn)退件:(整披貨都要退的)進(jìn)銷存管理----采購管理子系

---退回驗(yàn)退件---新增---選供應(yīng)商---改驗(yàn)退日期----數(shù)量是否一至---改日期----保存---查詢---打印(自己無需簽字)---交給倉管---流回后無需再走系統(tǒng)

統(tǒng)

銷貨單(做的時候要看清是貨物銷貨還是海外配件,海外配件只針對配

---進(jìn)銷存管理---銷售管理子

系統(tǒng)---錄入銷貨單---新增---銷貨單別---時間---客戶編號(總部)---看看內(nèi)容是否一至---打印后無需簽字交給生管(倉管)---流回后審核---白(客戶)---紅(財(cái)務(wù))---黃(自己)

件,不是成品.):生產(chǎn)給來出貨通知單后

收貨單上有備品制增品入庫單:進(jìn)銷存管理---存貨管理

子系統(tǒng)

---錄入庫交易單里制,備注:免費(fèi)贈品入庫,單號…..打印出來

自己簽名后交給倉管…生管..部們主管簽字,

退貨單:倉管交給我們(不良品記錄單)我們跟椐上面要

退的貨制退貨單(先在存貨管理子系統(tǒng)下的庫存明細(xì)表中查找是否有相應(yīng)的

---進(jìn)銷存管理----采購管理子系統(tǒng)---錄

入退貨單---選單別---新增---改時間---選供應(yīng)商---選部門編號---在進(jìn)貨單別處查找相應(yīng)內(nèi)容選最近一比做---改數(shù)量---改倉庫名稱(來料不良倉)---記錄單號---保存---取消----查找打印出來無需簽字交給給你不良品記錄單的人---流回后審核----白聯(lián)(供應(yīng)商---紅(財(cái)務(wù))---藍(lán)(采購)----黃(自己)

不良數(shù),如沒有要問清怎么回事)

生產(chǎn)領(lǐng)料單/生產(chǎn)補(bǔ)料單:(我們先審核倉管再發(fā)料)審核

---工單/委外系統(tǒng)---錄入領(lǐng)料單)(注意審單號+工作

中心+工廠編號+部門編號+數(shù)量)---在倉庫字樣上方簽上自己的名字+審字.---紅(財(cái)務(wù))---黃(自己)

其它領(lǐng)料:(我們先審核倉管再發(fā)料)審核(進(jìn)銷存管理--銷貨管理子系統(tǒng)--錄入庫存交易單里審.在倉庫字樣上方簽上自己的名字+審字.--紅(財(cái)務(wù))--黃(自己)看單上是否有財(cái)物簽字

(生產(chǎn)管理

如沒有就退回給他本人(馬小兵)//

樣品領(lǐng)料/樣品入庫/其它入庫；我們先審核倉管再發(fā)

--銷貨管理子系統(tǒng)--錄入庫存交易單里審.在倉

庫字樣上方簽上自己的名字+審字.--紅(財(cái)務(wù))--黃(自己)看單上

料(進(jìn)銷存管理是否有財(cái)物簽字如沒有就退回給他本人(馬小兵)

委外領(lǐng)料單(委外做的所產(chǎn)生的不良要退給他們返工是打委外領(lǐng)料單的):生產(chǎn)管理----工單/委外系統(tǒng)----錄入領(lǐng)料單(注意審單號+工作中心+工廠編號+部門編號+數(shù)量)無需簽字.

來料不良退:倉管實(shí)物確定后再審核(生產(chǎn)管理----工單/委外

系統(tǒng)

----錄入退料單(特別注意倉位一定是來料不良倉審單號+

工作中心+工廠編號+部門編號+數(shù)量)無需簽字.紅(財(cái)務(wù))藍(lán)(采購)黃(自己)白(供應(yīng)商)

余料退庫單:倉管實(shí)物確定后再審核(生產(chǎn)管理----工

單/委外系統(tǒng)

----錄入領(lǐng)料單(注意審單號+工作中心+工廠編號+

部門編號+數(shù)量)無需簽字.

制程不良退:(進(jìn)銷存管理----銷貨管理子系統(tǒng)----錄入

庫存交易單里查找打印.無需簽字.(注意:倉位是報(bào)費(fèi)倉.是電子審核‘‘”進(jìn)行審核.)

給財(cái)務(wù)小英的單據(jù)有:物料進(jìn)貨單…..零星進(jìn)貨……贈

品入庫……委外進(jìn)貨單…..委外進(jìn)貨單….物料退貨單…..零星退貨單……驗(yàn)退件退回單….銷貨單…海外配件

給財(cái)務(wù)山燕的單據(jù)有:生產(chǎn)領(lǐng)料……生產(chǎn)入庫……生產(chǎn)

退料……余料入庫……余料退庫……其它領(lǐng)料……其它入庫……樣品領(lǐng)料……樣品入庫……來料不良….生產(chǎn)補(bǔ)料單

每月盤點(diǎn)在進(jìn)銷存管理----銷售管理子系統(tǒng)----庫存明細(xì)表

----直接查詢----導(dǎo)出excel再打印出來

委外進(jìn)貨供應(yīng)商有:蠻泰…紳美..敏杰..聯(lián)特..銀峰..創(chuàng)迪..

進(jìn)貨單別以5120開頭.

盤盈(虧)單:進(jìn)銷存管理…存貨管理子系統(tǒng)…錄入庫

存交易單…單別+部門編號+人員編號+單據(jù)日期(問財(cái)務(wù)是做在那一天)+直接錄入品名.+數(shù)量+備注(盤盈數(shù))+審核無需打印

每月25號都要把手上的單全盤一下,每周交給財(cái)務(wù)的單據(jù)自己都要再審一次看有沒有沒審到的.

我們自己領(lǐng)料:每月10~15號可申購.向前臺要申購單,交給啊寶簽字

我們打印：進(jìn)貨單。。。。銷貨單。。。退貨單

擴(kuò)展閱讀：ERP標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程圖

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標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程

一、銷售部分：

（一）銷售合同管理流程：

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中國管理資訊網(wǎng)業(yè)務(wù)編號流程適用范圍SA-001崗位相關(guān)崗位及權(quán)限銷售助理總調(diào)室財(cái)務(wù)項(xiàng)目核算員業(yè)務(wù)名稱銷售合同管理系統(tǒng)操作權(quán)限錄入、審核、關(guān)閉錄入、審核錄入所有的銷售業(yè)務(wù)必須以審核后的合同簽審單作為業(yè)務(wù)起點(diǎn)銷售訂單增加、審核存貨目錄、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)項(xiàng)目目錄具體工作流程銷售業(yè)務(wù)員相關(guān)部門或崗位銷售助理總調(diào)室調(diào)度人員財(cái)務(wù)項(xiàng)目核算員客戶簽訂銷售合同存貨項(xiàng)目增加存貨、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)增加存貨檔案、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)產(chǎn)品是否存在增加項(xiàng)目目錄錄入銷售訂單發(fā)貨審核銷售訂單物料需求關(guān)閉銷售訂單描1、銷售部門銷售業(yè)務(wù)員簽訂銷售合同（參見公司合同審批流程）。所有的銷售訂單必須填寫銷售合同審批單（見表：PR-SA-01）,進(jìn)行各部門審批�？傉{(diào)室調(diào)度人員在接到銷售合同審批單后，根據(jù)訂單內(nèi)容、存貨情況、產(chǎn)品技術(shù)設(shè)計(jì)情況在【物料需求計(jì)劃】模塊增加存貨檔案并建立相關(guān)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；根據(jù)銷售合同審批單上總調(diào)室增加的存貨檔案、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)情況財(cái)務(wù)部門項(xiàng)目核算人員在【總賬】模塊增加成本對象項(xiàng)目的項(xiàng)目目錄；2、銷售助理根據(jù)審批后的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊中錄入銷售訂單（見表：PR-SA--02），述錄入完畢后檢查無誤后，銷售助理在【銷售管理】模塊對銷售訂單進(jìn)行審核；3、財(cái)務(wù)部門項(xiàng)目核算人員根據(jù)銷售合同審批單在【總賬】模塊增加成本對象項(xiàng)目的項(xiàng)目目錄，以便進(jìn)行項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)核算；4、總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)審核后的銷售訂單在【物料需求計(jì)劃】模塊安排生產(chǎn)計(jì)劃及采購計(jì)劃；產(chǎn)品生產(chǎn)完畢后，總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)銷售訂單預(yù)發(fā)貨日期進(jìn)行組織發(fā)貨。操作要點(diǎn)：1、銷售類型（按照產(chǎn)品項(xiàng)）分為五種：車體改裝銷售

機(jī)加產(chǎn)品銷售

多媒體商品銷售材料銷售

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中國管理資訊網(wǎng)系統(tǒng)集成銷售

重點(diǎn)提示：根據(jù)銷售統(tǒng)計(jì)和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目內(nèi)必須選擇對應(yīng)的銷售類型，從以上五種分類中進(jìn)行選擇。

2、銷售業(yè)務(wù)類型（按照結(jié)算情況界定）為三種：

普通銷售業(yè)務(wù)：無論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（含多次結(jié)

算）的銷售業(yè)務(wù)，在增加銷售訂單時選擇業(yè)務(wù)類型為普通銷售業(yè)務(wù)。具體操作見普通銷售業(yè)

務(wù)處理流程

分期收款業(yè)務(wù)：當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨），需分次、跨月進(jìn)行結(jié)算、開發(fā)票，分批結(jié)

轉(zhuǎn)收入成本的銷售業(yè)務(wù)，在增加銷售訂單時選擇業(yè)務(wù)類型為：分期收款。具體操作見分期收款業(yè)務(wù)處理流程。直運(yùn)銷售：銷售的商品不經(jīng)過公司庫房，直接將商品從供應(yīng)商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務(wù)（例

如：商品代購業(yè)務(wù)），在增加銷售訂單時選擇業(yè)務(wù)類型為：直運(yùn)銷售。具體操作見直運(yùn)銷售

業(yè)務(wù)處理流程。

重點(diǎn)提示：根據(jù)銷售統(tǒng)計(jì)和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目內(nèi)必須選擇對應(yīng)的業(yè)務(wù)類型，從以上三種分類中進(jìn)行選擇。因?yàn)槿�種業(yè)務(wù)的核算處理方式不同，所以在增加銷售訂單時一定要區(qū)分清楚。

（二）普通銷售流程：

編號：PR-SA-002

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中國管理資訊網(wǎng)1、銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。2、產(chǎn)品生產(chǎn)完畢完工入庫后，總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單（見表：PR-SA-03）；流3、銷售助理根據(jù)客戶開票需求,查詢銷售發(fā)貨通知單審核狀態(tài)，對已審核的銷售發(fā)貨通知單在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售發(fā)貨通知單生成銷售開票通知單（見表：PR-SA-04）,進(jìn)行復(fù)程核處理；4、財(cái)務(wù)往來會計(jì)根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通描發(fā)票，并在【應(yīng)收賬款】模塊中對銷售開票通知單進(jìn)行審核處理，形成應(yīng)收賬款往來；5、【銷售管理】模塊中審核后的銷售發(fā)貨單通知單自動傳遞到【庫存管理】模塊生成銷售出述庫單。實(shí)物出庫后，庫房記賬人員根據(jù)將銷售出庫單（見表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫房保管人員、庫房留存、材料成本會計(jì)）進(jìn)行打印留存，在【庫存管理】模塊對銷售出庫單進(jìn)行審核，材料成本會計(jì)在【存貨核算】模塊對銷售出庫單進(jìn)行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫成本，材料成本會計(jì)進(jìn)行制單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。操作要點(diǎn)：1、銷售發(fā)貨分三種情況：

機(jī)加產(chǎn)品發(fā)貨：由總調(diào)室調(diào)度人員先發(fā)組裝通知到機(jī)加工程部，機(jī)加工程部從倉庫領(lǐng)取散件進(jìn)行組裝。組裝完成后，憑總調(diào)室調(diào)度人員下達(dá)的銷售發(fā)貨通知單由機(jī)加工程部發(fā)貨�？傉{(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進(jìn)行打印，一式六聯(lián)［財(cái)務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、機(jī)加工程部、客戶（代出門證）］，分別由財(cái)務(wù)部確定是否已經(jīng)收款；由機(jī)加車間工程部進(jìn)行發(fā)貨，實(shí)物出庫后，機(jī)加車間工程部在銷售發(fā)貨通知單上進(jìn)行簽字確認(rèn)；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)�？傉{(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后回執(zhí)

的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核；

車體改裝、系統(tǒng)集成設(shè)備產(chǎn)品發(fā)貨：車體改裝項(xiàng)目、系統(tǒng)集成產(chǎn)品完工后，總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進(jìn)行打印，一式五聯(lián)［財(cái)務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、客戶（代出門證）、生產(chǎn)車間］，由財(cái)務(wù)部確定是否已經(jīng)收款；總調(diào)室進(jìn)行通知發(fā)貨，在銷售發(fā)貨通知單上進(jìn)行簽字確認(rèn)；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)。總調(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核；

材料、商品銷售發(fā)貨：總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進(jìn)行打�。垡皇轿迓�(lián)，財(cái)務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、客戶、庫房保管］，由財(cái)務(wù)部確定是否已經(jīng)收款；總調(diào)室通知庫房保管人員發(fā)貨出庫，實(shí)物出庫后，庫房保管人員在銷售發(fā)貨通知單上進(jìn)行簽字確認(rèn)；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)�？傉{(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各

部門簽字確認(rèn)后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核；2、在填制銷售發(fā)貨通知單時，對于銷售類型為車體改裝的業(yè)務(wù)單據(jù)，需要在銷售發(fā)貨通知單表體錄入對應(yīng)成本對象項(xiàng)目（合同號）。重點(diǎn)提示：

1銷售部不進(jìn)行收款結(jié)算，所有的開票通知無論是否收款，銷售部門都直接在【銷售管理】�！�

塊內(nèi)進(jìn)行復(fù)核處理，系統(tǒng)將自動轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款），由財(cái)務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財(cái)務(wù)收款流程進(jìn)行結(jié)算處理。

2對于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)，銷售部也需要在【銷售管理】模塊中做開票通知處理○

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普通銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：

業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核借：產(chǎn)品銷售成本---二級科目發(fā)貨通知單商品銷售成本---二級科目

貸：庫存商品

銷售開票銷售開票通知進(jìn)行復(fù)核，借：應(yīng)收賬款---xx客戶開票通知單

應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。貸：產(chǎn)品銷售收入---二級科目

商品銷售收入---二級科目應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)

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中國管理資訊網(wǎng)1、銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。2、財(cái)務(wù)材料成本會計(jì)在【存貨核算】模塊對分期收款銷售發(fā)貨單進(jìn)行記賬，將發(fā)出的商品核算成本描庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進(jìn)行管理。3、客戶根據(jù)約定的付款條件進(jìn)行分期付款。銷售助理根據(jù)實(shí)際的收到款項(xiàng)比例，在【銷售管理】模述塊分次開具銷售開票通知單并進(jìn)行復(fù)核處理，通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行開票。4、財(cái)務(wù)往來會計(jì)根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票，完成后在【應(yīng)收賬款】模塊中對銷售開票通知單進(jìn)行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進(jìn)行收款核賬，生成沖銷往來賬款業(yè)務(wù)。5、財(cái)務(wù)材料成本會計(jì)在【存貨核算】模塊根據(jù)銷售助理開具的分期收款銷售開票通知單結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的銷售成本。

操作要點(diǎn)：

重點(diǎn)提示：

1分期收款業(yè)務(wù)下銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“分期收款”○

2對于一次開票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當(dāng)采用普通銷售流程�！�

3分期收款業(yè)務(wù)下銷售開票通知，○必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。

4分期收款業(yè)務(wù)下需要根據(jù)開票金額占合同總金額比例○（用開票金額÷合同總金額）作為開票數(shù)

量。

分期收款銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：

業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售發(fā)貨分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進(jìn)行借：發(fā)出商品分期收款發(fā)貨單

記賬，將庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。貸：庫存商品

銷售開票銷售開票通知進(jìn)行復(fù)核，借：應(yīng)收賬款---xx客戶分期收款開票通知單

應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。貸：產(chǎn)品銷售收入---二級科目

商品銷售收入---二級科目應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)

結(jié)轉(zhuǎn)成本在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收借：產(chǎn)品銷售成本---二級科目

款開票通知單進(jìn)行記賬商品銷售成本---二級科目

貸：發(fā)出商品

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中國管理資訊網(wǎng)1、銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；對于直運(yùn)的物品需要銷售部門通知采購部門進(jìn)行直運(yùn)業(yè)務(wù)處理。2、采購部門根據(jù)銷售訂單生成采購訂單，由總調(diào)室調(diào)度人員進(jìn)行審核后執(zhí)行；描3、客戶貨物收到后，由銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成開票通知，進(jìn)行復(fù)核處理；4、采購部門從供應(yīng)商處取得相關(guān)的采購發(fā)票，在【采購管理】模塊錄入；財(cái)務(wù)往來會計(jì)在【應(yīng)付賬述款】模塊根據(jù)采購發(fā)票進(jìn)行應(yīng)付賬款核算處理；財(cái)務(wù)材料成本會計(jì)在【采購管理】進(jìn)行采購結(jié)算，在【存貨核算】核算采購成本；5、財(cái)務(wù)材料成本會計(jì)在【存貨核算】模塊結(jié)轉(zhuǎn)直運(yùn)業(yè)務(wù)銷售成本。

重點(diǎn)提示：

1直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)無采購入庫、銷售發(fā)貨的處理過程（多媒體商品部分業(yè)務(wù)可以使用此種處理）○，銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“直運(yùn)銷售”。

2直運(yùn)業(yè)務(wù)可以拷貝直運(yùn)銷售訂單直接生成直運(yùn)采購訂單，采購訂單的類型為“直運(yùn)采購”○

直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：

業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售完成直運(yùn)銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理借：應(yīng)收賬款---xx客戶開票通知單

應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。貸：產(chǎn)品銷售收入---二級科目

商品銷售收入---二級科目

應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)

結(jié)轉(zhuǎn)直運(yùn)在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)借：庫存商品采購發(fā)票采購成本采購發(fā)票記賬應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

貸：應(yīng)付賬款

結(jié)轉(zhuǎn)銷售在存貨核算模塊對直運(yùn)借：商品銷售成本成本銷售發(fā)票進(jìn)行記賬貸：庫存商品

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（五）、銷售退貨業(yè)務(wù)：

編號：PR-SA-05業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)流程簡述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限總調(diào)庫房財(cái)務(wù)成本核算財(cái)務(wù)往來SA-005業(yè)務(wù)名稱銷售退貨業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)處理銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程崗位銷售助理系統(tǒng)操作銷售訂單、銷售退貨退貨審核銷售出庫單（紅字）記賬、制單進(jìn)行沖款錄入增加、審核審核結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本往來核銷權(quán)限具體操作流程相關(guān)部門或崗位銷售助理銷售發(fā)貨總調(diào)室調(diào)度人員庫房財(cái)務(wù)銷售退貨紅字銷售發(fā)票審核紅字銷售出退貨成本沖銷收入中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)1、退貨業(yè)務(wù)需要嚴(yán)格的審批程序，銷售助理在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發(fā)貨通知單生成銷售退貨單（見表PR-SA-06，一式五聯(lián)，經(jīng)總調(diào)、財(cái)務(wù)、庫房），合同數(shù)額較大時描需要總裁批準(zhǔn)；審批完成后，貨物退回公司后，由銷售助理對銷售退貨單進(jìn)行審核處理。述2、如果是已開發(fā)票的退貨，銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售退貨單開具紅字開票通知，

進(jìn)行復(fù)核處理。3、財(cái)務(wù)往來會計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款；材料成本會計(jì)在【存貨核算】模塊核算退貨成本。操作要點(diǎn)：

1、未開票前退貨：

填制退貨單，【銷售管理】【業(yè)務(wù)】【發(fā)貨】【銷售退貨單】

銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動沖減發(fā)貨單的未開票數(shù)量。開票時參照發(fā)貨單即可，開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。2、開票后退貨處理：

填制退貨單，【銷售管理】【業(yè)務(wù)】【發(fā)貨】【銷售退貨單】

填制紅字發(fā)票，【銷售管理】【業(yè)務(wù)】【開票】【紅字銷售普通發(fā)票】參照原有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應(yīng)收賬款。

對沖應(yīng)收賬款，【應(yīng)收賬款】【業(yè)務(wù)】【日常處理】【轉(zhuǎn)賬】--【紅票對沖】財(cái)務(wù)往來會計(jì)在應(yīng)收賬款進(jìn)行紅藍(lán)票對沖，自動對沖開票后的退貨。3、退貨退票退款處理：

開票后的退貨，參照原有合同進(jìn)行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票。退款時，可以對

紅字銷售

普通發(fā)票進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理，也可在應(yīng)收賬款中進(jìn)行付款處理。4、返利與換票業(yè)務(wù)

退補(bǔ)業(yè)務(wù)：只是涉及銷售金額的調(diào)整，沒有銷售產(chǎn)品的出入庫管理，即在添加銷售開票通知

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中國管理資訊網(wǎng)單時在表體“退補(bǔ)標(biāo)志”選擇“退補(bǔ)”處理。標(biāo)記為“退補(bǔ)”標(biāo)志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會調(diào)整金額并不生成銷售出庫單。

對于返利的業(yè)務(wù)，可直接根據(jù)返利額開具紅字發(fā)票并標(biāo)記為“退補(bǔ)”。對于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標(biāo)記為“退補(bǔ)”；

然后再開具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標(biāo)記為“退補(bǔ)”。

銷售退貨業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：

業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售退回紅字銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理借：應(yīng)收賬款---xx客戶紅字開票通知單

應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。貸：產(chǎn)品銷售收入---二級科目

商品銷售收入---二級科目應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)

結(jié)轉(zhuǎn)銷售在存貨核算模塊對紅字借：商品銷售成本退貨單退貨成本銷售發(fā)票進(jìn)行記賬貸：庫存商品

二、采購部分（一）采購計(jì)劃

編號：PR-PU-06

業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)流程簡述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限PU-001業(yè)務(wù)名稱采購計(jì)劃編制總調(diào)室根據(jù)審核確認(rèn)后的銷售訂單、物資需求訂單，綜合考慮庫存結(jié)存、損耗率等運(yùn)算因素，進(jìn)行規(guī)劃生產(chǎn)計(jì)劃，采購計(jì)劃，進(jìn)行下達(dá)生產(chǎn)訂單。采購計(jì)劃、生產(chǎn)訂單編制崗位車間設(shè)計(jì)員總調(diào)室車間主管需求錄入規(guī)劃運(yùn)算審核確認(rèn)系統(tǒng)操作權(quán)限錄入、審核、記賬相關(guān)部門或崗位車間設(shè)計(jì)員銷售部門總調(diào)室?guī)旆坑涃~中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)具體工作流程車間審批MRP運(yùn)算根據(jù)工藝卡算料銷售訂單產(chǎn)品結(jié)構(gòu)用料預(yù)測審批庫存現(xiàn)存量安全庫存量生產(chǎn)計(jì)劃采購計(jì)劃生產(chǎn)訂單生產(chǎn)訂單采購流程1、銷售業(yè)務(wù)員在與客戶達(dá)成協(xié)議后，手工填寫銷售合同審批單進(jìn)行各部門合同會審�？傉{(diào)室調(diào)度人員接到銷售訂單后，對車體改裝項(xiàng)目直接在【物料需求計(jì)劃】中錄入生產(chǎn)訂單（見表：PR-PU-02），同時給車間下達(dá)任務(wù)通知單（見表：PR-PU-01）（預(yù)測項(xiàng)目用料）。2、車體改裝項(xiàng)目的生產(chǎn)是以訂單生產(chǎn)方式，訂單確認(rèn)后需由車間設(shè)計(jì)人員計(jì)算每個項(xiàng)目的物料需求。車體改造車間、系統(tǒng)集成車間主任在接到總調(diào)室調(diào)度人員的任務(wù)通知單后，車間設(shè)計(jì)人員計(jì)算項(xiàng)目生產(chǎn)所需的物料，手工填制用料預(yù)測單（見表：PR-PU-03），經(jīng)部門經(jīng)理審批后，交總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計(jì)劃】模塊中錄入用料預(yù)測單。3、機(jī)加產(chǎn)品生產(chǎn)需求，由總調(diào)度室根據(jù)庫存量進(jìn)行管理�？傉{(diào)室在【物料需求計(jì)劃】系統(tǒng)中進(jìn)行描運(yùn)算，對低于庫存量的產(chǎn)品，總調(diào)下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)，直接在【物料需求計(jì)劃】中錄入生產(chǎn)訂單。機(jī)加車間接到生產(chǎn)訂單后，由車間進(jìn)行算料，手工填制用料預(yù)測單，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，交總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計(jì)劃】模塊中錄入用料預(yù)測單。4、生產(chǎn)車間日常消耗品需求統(tǒng)一報(bào)庫房（工具庫），庫房管理人員根據(jù)實(shí)際的庫存量提出采購請述購，補(bǔ)充庫存需要。庫房管理人員手工填制請購單，交總調(diào)室，經(jīng)總調(diào)室審核后，由采購人員在【采購管理】模塊填制采購請購單（見表：PR-PU-04），直接作為采購的依據(jù)，不參加MRP運(yùn)算。5、總調(diào)室調(diào)度人員以車間設(shè)計(jì)人員提出的用料預(yù)測、庫房提出補(bǔ)庫申請、已經(jīng)確認(rèn)后的銷售訂單作為MRP需求來源，綜和考慮庫存管理模塊存貨庫存現(xiàn)存量、存貨安全庫存量、存貨置前期、定額損耗率等因素，在【物料需求計(jì)劃】模塊進(jìn)行MRP運(yùn)算，由系統(tǒng)進(jìn)行規(guī)劃展開。6、總調(diào)人員根據(jù)系統(tǒng)規(guī)劃產(chǎn)生的采購計(jì)劃（見表：PR-PU-05）進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認(rèn)后，進(jìn)行打印下發(fā)采購部門進(jìn)行采購；具有自制屬性的存貨（半成品、產(chǎn)成品），系統(tǒng)根據(jù)提前期、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)自動規(guī)劃生產(chǎn)計(jì)劃，安排產(chǎn)品及其子件的生產(chǎn)（車體改裝部分手工規(guī)劃生產(chǎn)任務(wù)）。7、總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)各生產(chǎn)車間實(shí)際工作負(fù)荷情況，安排生產(chǎn)，在【物料需求計(jì)劃】模塊將生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行下達(dá)生成生產(chǎn)訂單，進(jìn)行打印后下發(fā)，作為各生產(chǎn)車間完工入庫、材料領(lǐng)用的依據(jù)。

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中國管理資訊網(wǎng)重點(diǎn)提示：

鑒于目前公司目前生產(chǎn)的產(chǎn)品多為項(xiàng)目式生產(chǎn)，大部分產(chǎn)品沒有準(zhǔn)確的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，而系統(tǒng)MRP運(yùn)算對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的準(zhǔn)確性和完整性要求比較嚴(yán)格，否則規(guī)劃產(chǎn)生的采購計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃會造成成倍的放大效應(yīng)造成數(shù)據(jù)規(guī)劃的錯誤；因此在物料需求計(jì)劃的應(yīng)用上先對機(jī)加產(chǎn)品進(jìn)行輔助規(guī)劃，作為手工規(guī)劃的輔助手段，隨著數(shù)據(jù)的逐步完善和準(zhǔn)確，可以以系統(tǒng)規(guī)劃數(shù)據(jù)為準(zhǔn)；

對于生產(chǎn)車間的緊急用料（價值較小使用較特殊的物料）由車間進(jìn)行提出采購需求，直接進(jìn)行采購，根據(jù)采購發(fā)票、使用部門簽字直接在財(cái)務(wù)部列項(xiàng)目成本費(fèi)用處理。

（二）普通采購業(yè)務(wù)

編號：PR-PU-07

業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)流程簡述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限總調(diào)庫房財(cái)務(wù)成本核算財(cái)務(wù)往來PU-002業(yè)務(wù)名稱采購業(yè)務(wù)普通采購業(yè)務(wù)處理適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購結(jié)算。崗位采購內(nèi)勤訂單審核采購入庫單記賬、制單進(jìn)行付款系統(tǒng)操作采購訂單、采購到貨錄入權(quán)限增加、審核填加、結(jié)轉(zhuǎn)采購成本往來付款采購員總調(diào)相關(guān)部門或崗位檢驗(yàn)庫房財(cái)務(wù)中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)具體工作流程到貨單采購訂單審核采購合同采購任務(wù)審核訂單進(jìn)行質(zhì)檢暫估處理入庫單入庫成本采購發(fā)票結(jié)算付款處理描述1、總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計(jì)劃】模塊對系統(tǒng)規(guī)劃的采購計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，打印后經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，在【物料需求計(jì)劃】模塊對采購計(jì)劃進(jìn)行審核，將采購計(jì)劃下發(fā)采購部門執(zhí)行；2、采購部門根據(jù)總調(diào)室調(diào)度人員下發(fā)的采購計(jì)劃，進(jìn)行對外的詢價、訂貨，在【采購管理】模塊參照采購計(jì)劃生成采購訂單；采購訂單（見表：PR-PU-06）經(jīng)手工的合同審批手續(xù)（具體審批流程參考公司相關(guān)采購合同管理規(guī)定）完畢后，由總調(diào)室調(diào)度人員在【采購管理】模塊內(nèi)對采購訂單進(jìn)行審核。3、供應(yīng)商材料送到后，由采購部門在【采購管理】模塊中填制到貨單通知單（見表：PR-PU-07）進(jìn)行打�。ㄒ皇饺�聯(lián)分別傳遞到質(zhì)檢部門、庫房管理人員），庫房管理人員根據(jù)到貨通知單查收貨物，并進(jìn)行簽字確認(rèn)；質(zhì)量檢驗(yàn)人員依據(jù)到貨單通知單進(jìn)行入庫檢驗(yàn)。4、質(zhì)量檢驗(yàn)人員對入庫材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)后填寫質(zhì)檢單（見表：PR-PU-08）；根據(jù)經(jīng)確認(rèn)的到貨通知單和質(zhì)檢單，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購到貨單生成采購入庫單，（見表：PR-PU-09）打�。ㄒ皇�5聯(lián)，財(cái)務(wù)、庫房、總調(diào)、采購），庫房管理人員點(diǎn)收實(shí)物后手工在采購入庫單上進(jìn)行簽字確認(rèn)，由倉庫主管在【庫存管理】模塊內(nèi)對采購入庫單進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)材料成本會計(jì)核算采購成本。5、采購發(fā)票（貨物增值稅專用發(fā)票、貨物普通發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票、港雜費(fèi)）（見表：PR-PU-10）收到后，采購部門在【采購管理】模塊進(jìn)行錄入；所有的采購發(fā)票到齊后，財(cái)務(wù)往來會計(jì)在【采購管理】模塊進(jìn)行采購結(jié)算，核算材料入庫成本，根據(jù)采購發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊作付款或掛賬處理；如果月末未作采購結(jié)算處理，則系統(tǒng)自動記錄為暫估入庫。操作要點(diǎn)：1、對于所有的采購業(yè)務(wù)必須有采購訂單，對緊急采購可以先行入庫領(lǐng)用，再進(jìn)行補(bǔ)入庫手續(xù)的處理。

2、對于生產(chǎn)車間的五金、備件、工具，由各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)需要到庫房進(jìn)行領(lǐng)料，庫房管理人員根據(jù)實(shí)際的庫存量、及安全庫存量提出采購申請，采購后手工填制入庫單，根據(jù)庫房的采購入庫單和采購發(fā)票，采購部門到財(cái)務(wù)部進(jìn)行直接列賬處理，不走正常的采購流程。重點(diǎn)提示：

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中國管理資訊網(wǎng)采購結(jié)算必須所有的采購發(fā)票（運(yùn)雜費(fèi)、貨物發(fā)票等）到齊后，財(cái)務(wù)材料成本會計(jì)才能做采購結(jié)算處理。

采購業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：

業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)采購入庫在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單未做結(jié)算存貨核算模塊進(jìn)行記賬貸：應(yīng)付暫估款

采購入庫在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單

結(jié)算后存貨核算模塊進(jìn)行記賬貸：物資采購采購結(jié)算采購發(fā)票在采購管理模塊錄入借：物資采購采購發(fā)票

存貨核算模塊進(jìn)行記賬應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

貸：應(yīng)付賬款

（三）采購?fù)素洏I(yè)務(wù)流程

編號：PR-PU-08

業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)流程簡述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限PU-003業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素洏I(yè)務(wù)采購?fù)素洏I(yè)務(wù)處理適用于采購物資進(jìn)行采購到貨檢驗(yàn)不合格品退貨、生產(chǎn)過程發(fā)現(xiàn)不合格退貨處理。崗位采購人員庫房財(cái)務(wù)成本核算財(cái)務(wù)往來采購入庫單記賬、制單進(jìn)行付款系統(tǒng)操作采購訂單、采購到貨錄入權(quán)限填加、結(jié)轉(zhuǎn)采購成本往來付款采購部檢驗(yàn)部門庫房財(cái)務(wù)中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)具體工作流程紅字采購發(fā)票沖銷應(yīng)質(zhì)檢單紅字采購入庫單結(jié)算，沖成本采購?fù)素洸少復(fù)素浄譃槿霂烨皺z驗(yàn)不合格退貨和入庫后進(jìn)行退貨兩種情況。1、入庫前發(fā)現(xiàn)檢驗(yàn)不合格品：由質(zhì)檢部門通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨或換貨：如果是換貨處理并且換貨時間很快則可以不做處理；如果是退貨處理，則由采購部門直接修改【采購管理】模塊中到貨通知單到貨數(shù)量。2、入庫后但未結(jié)算前發(fā)現(xiàn)不合格品：質(zhì)檢部門會同庫房管理人員將不合格品進(jìn)行挑選，由質(zhì)檢描部門通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨或換貨，則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購?fù)素泦危ㄒ姳鞵R-PU-11）（報(bào)總調(diào)、財(cái)務(wù)、庫房），實(shí)物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購?fù)素泦紊�成紅字采購入庫單，庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)后傳財(cái)務(wù)、采購、總調(diào)；財(cái)務(wù)材料成本會計(jì)在進(jìn)行采購結(jié)算時紅藍(lán)入庫單一起進(jìn)行結(jié)算處理。述3、入庫后已經(jīng)結(jié)算發(fā)現(xiàn)不合格品：質(zhì)檢部門會同庫房管理人員將不合格品進(jìn)行挑選，由質(zhì)檢部門通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨或換貨，則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購?fù)素泦危▓?bào)總調(diào)、財(cái)務(wù)、庫房），實(shí)物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購?fù)素泦紊�成紅字采購入庫單，庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)后傳財(cái)務(wù)、采購、總調(diào)；采購部門收到供應(yīng)商的紅字發(fā)票后，在采購管理模塊根據(jù)紅字采購入庫單生成紅字采購發(fā)票，進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理；財(cái)務(wù)材料成本會計(jì)在進(jìn)行采購結(jié)算時紅字采購入庫單和紅字采購發(fā)票一起進(jìn)行結(jié)算處理；財(cái)務(wù)往來會計(jì)依據(jù)紅字采購發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行沖減應(yīng)付款處理。

采購?fù)素洏I(yè)務(wù)補(bǔ)充說明

編號：PR-PU-08-01業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素浽诋?dāng)月現(xiàn)狀：貨物已入庫，且在系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，但當(dāng)月尚未在存貨核算模塊中進(jìn)行月末處理即未跨月。經(jīng)驗(yàn)收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。背景知識：業(yè)務(wù)現(xiàn)狀按照當(dāng)前稅法規(guī)定，購買方在未付貨款并且未做賬務(wù)情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動退還銷售方。銷售方收到后，應(yīng)在該發(fā)票聯(lián)和和稅款抵扣聯(lián)及有關(guān)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，作為扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，下月領(lǐng)購專用發(fā)票時隨同其他專用發(fā)標(biāo)存根聯(lián)一起提交稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。銷貨方未收到購買方退還的的專用發(fā)票前，銷售方不得扣減當(dāng)期銷售項(xiàng)稅額。中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)1、未錄入“采購發(fā)票”；如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”；如是部分退貨，可根據(jù)驗(yàn)收合格的數(shù)量直接修改“采購入庫單”。2、已錄入“采購發(fā)票”但未進(jìn)行手工賬務(wù)處理或在系統(tǒng)中未做結(jié)算；如果是全部退貨，這時要分情況進(jìn)行處理，（1）經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換相同的貨物，且貨物很快到達(dá)，在系統(tǒng)中對已錄入的單據(jù)不做任何處理。如果貨物換貨周期較長，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（2）經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（3）不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。如果是部分退貨，這時同樣要分情況進(jìn)行處理（4）經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換部分相同的貨物，且貨物很快到達(dá)，在系統(tǒng)中對已錄入的單所不做任何處理。如果貨物換貨周期比較長，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票全部刪除，視同全部貨物未驗(yàn)收合格，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（5）經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。因?yàn)檎{(diào)換不同的貨物，這時可能變成兩張或多張入庫單或發(fā)票。（6）不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。3、當(dāng)月已執(zhí)行了采購結(jié)算。（1）（2）（3）若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結(jié)購結(jié)算，在按上述2的方法進(jìn)行處理。若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照3-1的方法進(jìn)行處理。已進(jìn)行結(jié)算，且采購入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結(jié)算，再照3-1的方法進(jìn)行處理。處理方法

業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素浛缭仑浳镆讶霂�，且在K3系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，并在當(dāng)月的存貨核算模塊中已進(jìn)行了月末處理即已跨月。經(jīng)驗(yàn)收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。背景知識：按照當(dāng)前稅法規(guī)定，在購買方已付款，或者貨款未付但已做賬務(wù)處理。發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀情況下，購買方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單，送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發(fā)票；收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量/價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)/記賬聯(lián)、作為銷售方扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)、稅款聯(lián)作為購買方扣減進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)購買方收到紅字專用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅的屬于偷稅行為。如果是普通發(fā)票，則由購貨方財(cái)務(wù)出具貨物退回證明，并加蓋公章。1、上月在采購系統(tǒng)中未錄入“采購發(fā)票”；則上月系統(tǒng)會自動將采購入庫單做暫估處理。如果本月全部退貨，在采購系統(tǒng)中做一張紅字采購?fù)素泦尾⑴c相應(yīng)的藍(lán)字采購入庫單做結(jié)算。生成如下紅字憑證借：存貨科目貸：材料采購。如是部分退貨，先在系統(tǒng)中錄入一張全部貨物的退貨單，并進(jìn)行結(jié)算。產(chǎn)生如下紅字憑證借：存貨科目貸：材料采購。再將合格部分的存貨生成一張采購入庫單，存貨記賬后產(chǎn)生憑證借：存貨科目貸：材料采購。待發(fā)票到后，再進(jìn)行結(jié)算。2、上月已進(jìn)行采購結(jié)算，本月在材料領(lǐng)用過程中發(fā)現(xiàn)是由于供應(yīng)商責(zé)任發(fā)現(xiàn)當(dāng)時購入的貨物不合格，要求退貨，如果是全部退貨，這時要分情況進(jìn)行處理，a)b)c)經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換相同的貨物，為簡便起見無論貨物是否很快到達(dá)，在系統(tǒng)中均對已錄入的單據(jù)不做任何處理。但相應(yīng)負(fù)責(zé)人一定要關(guān)注調(diào)換后的結(jié)果。若經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，視為退貨進(jìn)行處理。不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。無論退貨當(dāng)月是否取得稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明單，都要首先在采購系統(tǒng)中錄入一張相應(yīng)的采購?fù)素泦�，以便賬實(shí)相符，記賬后生成紅字憑證借：原材料貸：材料采購待發(fā)票到后錄入到系統(tǒng)成為紅字采購發(fā)票，再做結(jié)算，生成紅字憑證借：材料采購進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款待合格的貨物到達(dá)驗(yàn)收后，再進(jìn)入采購流程。3、如果是部分退貨，這時同樣要分情況進(jìn)行處理（可視為全部退貨處理）4、對退貨發(fā)票進(jìn)行收款操作在應(yīng)付賬款系統(tǒng)中執(zhí)行單據(jù)結(jié)算功能，進(jìn)入“付款單”錄入界面，切換到收款單錄入界面，執(zhí)行收款操作。核銷后生成憑證借：現(xiàn)金類科目貸：應(yīng)付賬款a)b)若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結(jié)購結(jié)算，在按上述2的方法進(jìn)行處理。若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照3-1的方法進(jìn)行處理。處理方法c)已進(jìn)行結(jié)算，且采購入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結(jié)算，再照3-1的方法進(jìn)行處理。

（四）采購結(jié)算流程

編號：PR-PU-09

業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)流程簡述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限庫房材料成本會計(jì)PU-004業(yè)務(wù)名稱采購結(jié)算業(yè)務(wù)材料采購入庫后，采購發(fā)票收到后進(jìn)行對應(yīng)結(jié)算適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購結(jié)算。崗位采購人員采購發(fā)票采購入庫單結(jié)算、記賬、制單系統(tǒng)操作錄入錄入權(quán)限采購結(jié)算、暫估處理中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)財(cái)務(wù)往來會計(jì)進(jìn)行付款往來付款具體工作流程采購部庫房采購入庫材料成本會計(jì)暫估入庫暫估處理往來會計(jì)采購入庫采購結(jié)算付款核銷采購發(fā)票應(yīng)付賬款描采購結(jié)算的前提是采購入庫單和采購發(fā)票全部到齊：1、采購到貨后，庫房管理人員根據(jù)到貨通知單、質(zhì)檢部門的質(zhì)檢單進(jìn)行點(diǎn)收入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊生成采購入庫單（一式五聯(lián)），庫房管理人員簽字后留存，其他分別傳至財(cái)務(wù)部材料成本會計(jì)、庫房記賬人員、采購部門、總調(diào)部。2、采購部門向供應(yīng)商索要采購發(fā)票：采購發(fā)票包括貨物發(fā)票、運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票、港雜費(fèi)用發(fā)票，發(fā)票收到后，采購部門將采購發(fā)票在【采購管理】模塊分別錄入采購發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票；采購部門持采購入庫單和對應(yīng)采購發(fā)票原件到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。3、財(cái)務(wù)部材料成本會計(jì)在【采購管理】模塊中將采購發(fā)票原件與采購部門錄入的采購發(fā)票進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤后，將采購發(fā)票對應(yīng)的采購入庫單（庫房記賬傳遞）進(jìn)行采購結(jié)算，核算出采購成本，在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，生成采購入庫憑證將采購入庫單作為采購入庫憑證附件；財(cái)務(wù)往來會計(jì)根據(jù)采購發(fā)票原件在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行審核掛賬，生成應(yīng)付賬款憑證，將采購發(fā)述票原件作為附件。4、如果本月底采購部門沒有收到采購發(fā)票或采購發(fā)票沒有收齊，到月底，財(cái)務(wù)部材料成本會計(jì)將沒有進(jìn)行采購結(jié)算的采購入庫單進(jìn)行單據(jù)記賬，生成暫估入庫憑證，將采購入庫單作為憑證附件；下月或以后月份采購發(fā)票收到或采購發(fā)票收全，采購部門持采購發(fā)票原件和原有采購入庫單到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)賬，財(cái)務(wù)部材料成本會計(jì)在【采購管理】模塊進(jìn)行采購結(jié)算，財(cái)務(wù)部往來會計(jì)在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行應(yīng)付賬款掛賬制單處理。三、生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)流程

編號：PR-MA-10

業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)流程簡述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限庫房MA-001業(yè)務(wù)名稱生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)流程生產(chǎn)車間的料、工、費(fèi)統(tǒng)計(jì)及完工工時、完工產(chǎn)量核算適用于車體改造、機(jī)加產(chǎn)品、系統(tǒng)產(chǎn)品的領(lǐng)料、入庫、完工統(tǒng)計(jì)工作。崗位生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)操作進(jìn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表的手工報(bào)送進(jìn)行生產(chǎn)物資的發(fā)出和完工的入庫上報(bào)權(quán)限填加材料領(lǐng)用單和產(chǎn)成品完工入庫單財(cái)務(wù)成本核算成本核算計(jì)算成本制造中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)調(diào)度室下達(dá)生產(chǎn)訂單下達(dá)訂單具體工作流程總調(diào)室生產(chǎn)任務(wù)單生產(chǎn)車間庫房財(cái)務(wù)成本項(xiàng)目的歸集物料需求預(yù)測生產(chǎn)訂單領(lǐng)料單材料出庫單生產(chǎn)管理成本計(jì)算完工通知單產(chǎn)成品完工入庫單完工產(chǎn)量完工工時消耗統(tǒng)計(jì)1、因車體改裝生產(chǎn)周期較長，所以在銷售部門進(jìn)行合同會審時，總調(diào)室調(diào)度人員可根據(jù)銷售合同審批單提前下發(fā)任務(wù)通知單，以便采購部門提前安排采購、生產(chǎn)車間做生產(chǎn)準(zhǔn)備工作。2、生產(chǎn)車間設(shè)計(jì)人員根據(jù)圖紙等技術(shù)文件進(jìn)行算料，向總調(diào)室提交用料預(yù)測單。描3、銷售訂單正式生效后，總調(diào)室調(diào)度人員分解生產(chǎn)計(jì)劃，給各生產(chǎn)單位下發(fā)生產(chǎn)訂單。4、各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)訂單由車間算料員進(jìn)行優(yōu)化算料，手工填寫領(lǐng)料單（見表PR-MA-01），領(lǐng)料述人員到庫房進(jìn)行領(lǐng)料，庫房記賬人員根據(jù)領(lǐng)料單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單（見表PR-MA-02），庫房管理人員進(jìn)行發(fā)料確認(rèn)。對于常用工具、五金件等一次性領(lǐng)料出庫。5、生產(chǎn)車間按照生產(chǎn)訂單安排，加工完畢，手工填制完工通知單（見表PR-MA-02），質(zhì)檢部門進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后填寫質(zhì)檢單；庫房管理人員根據(jù)質(zhì)檢部門質(zhì)檢單和完工通知單辦理入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊填加產(chǎn)成品入庫單（見表PR-MA-03）。6、車間統(tǒng)計(jì)人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月完工產(chǎn)量、完工工時、在產(chǎn)盤點(diǎn)情況、及鋼板消耗重量等數(shù)據(jù)上報(bào)財(cái)務(wù)成本核算會計(jì)。四、庫房業(yè)務(wù)

（一）材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)：

編號：PR-ST-011

業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)流程簡述ST-001業(yè)務(wù)名稱材料領(lǐng)用處理材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)處理中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限系統(tǒng)集成、轉(zhuǎn)播車、機(jī)加產(chǎn)品材料領(lǐng)用崗位車間算料員庫房記賬人員車間主管進(jìn)行手工算料填加材料領(lǐng)用單、計(jì)算領(lǐng)料成本審核確認(rèn)相關(guān)部門或崗位生產(chǎn)車間庫房管理人員庫房記賬材料成本會計(jì)系統(tǒng)操作權(quán)限填寫領(lǐng)料單錄入、審核、記賬具體工作流程根據(jù)工藝卡算料材料領(lǐng)用單審批發(fā)料簽字材料出庫單材料出庫單記賬進(jìn)行制單1、總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)銷售訂單或補(bǔ)庫存情況進(jìn)行分解生產(chǎn)任務(wù)，下達(dá)生產(chǎn)訂單到各生產(chǎn)車間；生產(chǎn)車間算料員根據(jù)生產(chǎn)訂單、工藝卡及圖紙進(jìn)行優(yōu)化算料，手工填寫材料領(lǐng)用單經(jīng)部門經(jīng)理審核后進(jìn)行領(lǐng)料（一式兩聯(lián)，傳庫房記賬人員）。描2、車間領(lǐng)料人員到庫房進(jìn)行領(lǐng)料，庫房記賬人員根據(jù)材料領(lǐng)用單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單（見表PR-ST-01），并進(jìn)行打印。述3、庫房管理人員根據(jù)材料出庫單進(jìn)行發(fā)料，在材料出庫單上進(jìn)行簽字確認(rèn)，將簽完字的材料出庫單

交庫房記賬人員，分傳相關(guān)各部門（一式四聯(lián)，庫房、車間、記賬、財(cái)務(wù)）。4、庫房記賬人員收到簽字后材料出庫單后在【庫存管理】模塊中對材料出庫單進(jìn)行審核處理。5、材料成本會計(jì)根據(jù)庫房記賬人員傳遞過來的材料出庫單在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，生成相關(guān)的材料領(lǐng)用憑證，為【成本管理】模塊提供準(zhǔn)確的材料費(fèi)用。操作要點(diǎn)：

1、材料出庫單分為機(jī)加產(chǎn)品領(lǐng)料單和車體改造車間、工程部、系統(tǒng)集成車間領(lǐng)料單.機(jī)加車間領(lǐng)料：

原材料領(lǐng)用：原材料領(lǐng)用不需要指定成本對象，但必須嚴(yán)格指定出庫類別機(jī)加鋼板領(lǐng)用、機(jī)加鋁

型材領(lǐng)用、材料領(lǐng)用；

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中國管理資訊網(wǎng)半成品領(lǐng)用：總成部分成品需要進(jìn)行領(lǐng)用散件進(jìn)行組裝，所選的出庫類別為半成品領(lǐng)用出庫。車體生產(chǎn)車間、機(jī)加工程部、系統(tǒng)集成領(lǐng)料：

原材料領(lǐng)用：所選出庫類別為材料領(lǐng)用，需要指定對應(yīng)的成本對象半成品組裝：選擇半成品領(lǐng)用出庫類別，要求指定對應(yīng)的成本對象。

以上出庫領(lǐng)料必須選擇正確，否則會帶來賬務(wù)處理和成本材料費(fèi)用取數(shù)的錯誤。

材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：

業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)材料領(lǐng)用在庫房管理模塊填加借：生產(chǎn)成本直接材料各車間材料出庫單

在存貨核算模塊記賬鋼板費(fèi)用機(jī)加車間鋁型材費(fèi)用機(jī)加車間

貸：原材料

（二）產(chǎn)成品入庫流程

編號：PR-ST-12

業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)流程簡述流程適用范圍ST-002業(yè)務(wù)名稱產(chǎn)成品入庫流程生產(chǎn)車間加工完畢本部門加工工序，進(jìn)行完工入庫統(tǒng)計(jì)工程部組裝發(fā)出產(chǎn)成品；車體改裝項(xiàng)目完工；機(jī)加車間產(chǎn)成品、半成品加工完畢；系統(tǒng)集成組裝中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)相關(guān)崗位及權(quán)限總調(diào)庫房記賬人員生產(chǎn)車間質(zhì)檢部崗位生產(chǎn)訂單填加產(chǎn)成品入庫單完工通知進(jìn)行質(zhì)量檢查相關(guān)部門或崗位系統(tǒng)操作權(quán)限下達(dá)生產(chǎn)訂單錄入、審核、記賬完工通知單填寫質(zhì)檢單生產(chǎn)車間具體工作流程生產(chǎn)完成總調(diào)質(zhì)檢庫房記賬完工通知單完工通知單合格機(jī)加半成品外協(xié)加工完畢組裝單質(zhì)檢單產(chǎn)成品入庫單記賬登賬并制單中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)車體改裝工程完工入庫：1、每一個車體改裝的項(xiàng)目，需要由總調(diào)室增加存貨檔案，根據(jù)所需加工車間工序的不同，可分為XX合同機(jī)加半成品、XX合同系統(tǒng)集成產(chǎn)品、XX合同轉(zhuǎn)播車半成品、XX合同產(chǎn)品，分別安排生產(chǎn)任務(wù)。各生產(chǎn)部門加工完成本部門生產(chǎn)任務(wù)后，生產(chǎn)車間填寫完工通知單（一式三聯(lián)，車間留存、質(zhì)檢、總調(diào)），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報(bào)總調(diào)室、質(zhì)檢部。2、根據(jù)完工通知單，質(zhì)檢部門安排人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，根據(jù)檢驗(yàn)情況，出具質(zhì)檢單。所有車間的生產(chǎn)完成后，總調(diào)室持各車間完工通知單、質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉庫辦理產(chǎn)品入庫手續(xù)。3、倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產(chǎn)成品入庫單，（一式四聯(lián)庫房管理人員、庫房記賬人員、描財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)車間）并進(jìn)行打印，庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)，分別傳遞相關(guān)的部門；財(cái)務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進(jìn)行成本核算，計(jì)算產(chǎn)品的最終完工成本。機(jī)加產(chǎn)品完工入庫程序：1、機(jī)加車間根據(jù)總調(diào)室下發(fā)的生產(chǎn)訂單安排生產(chǎn)；生產(chǎn)加工完畢后，機(jī)加車間填寫完工通知單（一式三聯(lián)，車間留存、質(zhì)檢、總調(diào)），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報(bào)總調(diào)室、質(zhì)檢部。2、根據(jù)完工通知單，質(zhì)檢部門安排人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，根據(jù)檢驗(yàn)情況，出具質(zhì)檢單；機(jī)加車間持完述工通知單、質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉庫辦理產(chǎn)品入庫手續(xù)。倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產(chǎn)成品入庫單，（一式四聯(lián)庫房管理人員、庫房記賬人員、財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)車間）并進(jìn)行打印，庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)，分別傳遞相關(guān)的部門；3、機(jī)加產(chǎn)品完工入庫后，根據(jù)生產(chǎn)需要，需要進(jìn)行外協(xié)，具體的處理見外協(xié)加工流程。4、機(jī)加產(chǎn)品需要發(fā)貨時，總調(diào)室給工程部門下發(fā)組裝單（見表，PR-ST-02），通知工程部到庫房進(jìn)行領(lǐng)料，工程部門到倉庫領(lǐng)取產(chǎn)品散件后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對組裝單產(chǎn)生的其他出庫單見表，（見表，PR-ST-03）（半成品出庫）進(jìn)行簽字確認(rèn)。5、組裝完畢或發(fā)貨完成后，工程部門對【庫存管理】模塊產(chǎn)生的其他入庫單（見表，PR-ST-04）（產(chǎn)成品入庫）進(jìn)行審核處理。6、財(cái)務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進(jìn)行成本核算，計(jì)算機(jī)加最終產(chǎn)成品、半成品的完工成本。

操作要點(diǎn)：

產(chǎn)品完工的界定：

車體改裝產(chǎn)品以車體改造完成，可以離廠為產(chǎn)品完工界定。

機(jī)加產(chǎn)品：半成品完工包括毛坯件完工，噴塑/鍍鋅加工完工，組裝產(chǎn)品完工重點(diǎn)提示：

機(jī)加產(chǎn)成品完工以當(dāng)月實(shí)際發(fā)貨數(shù)量作為完工數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

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（三）庫存?zhèn)淦饭芾?/p>

編號：PR-ST-13

業(yè)務(wù)編號ST-003業(yè)務(wù)名稱庫存?zhèn)淦饭芾沓绦驑I(yè)務(wù)流程簡述流程適用范圍手庫存的成套件拆分部分管理庫存?zhèn)淦饭芾韨}庫中結(jié)存大量備用件，存在原因有：1、針對項(xiàng)目采購，其全部成本已經(jīng)全部轉(zhuǎn)入到項(xiàng)目中，在實(shí)際使用中只使用其中一部分零件，造成庫存結(jié)存?zhèn)淦妨慵��?、在采購時，因?yàn)槌商准�的緣故，造成使用某部分零件，采購時不得不采購整套設(shè)備，在生產(chǎn)車間領(lǐng)用所需部件后，剩余備件結(jié)存庫房。工業(yè)務(wù)描述系統(tǒng)處1、增加倉庫：備品倉庫，參與MRP運(yùn)算。2、針對以上的情況，成套件的采購應(yīng)用正常處理流程進(jìn)行處理；3、在做材料領(lǐng)用時，生產(chǎn)車間進(jìn)行領(lǐng)料申請，庫房記賬人員在庫存管理模塊填制材料出庫單，指定對應(yīng)的成本項(xiàng)目，材料成本核算會計(jì)在存貨核算模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，將整個成套件成本結(jié)轉(zhuǎn)到對的成本項(xiàng)目；對于結(jié)存的成套件零部件，庫房記賬人員在庫存管理模塊填制一張其他入庫單增加到備品倉庫，輸入產(chǎn)品名稱、代碼、數(shù)量、單價為0，在備注欄注明材料的現(xiàn)在狀況；理4、以后生產(chǎn)車間進(jìn)行領(lǐng)用時，填寫領(lǐng)料單，到庫房領(lǐng)料，庫房記賬人員在庫存管理模塊填寫其他出庫單，出庫類別為生產(chǎn)領(lǐng)料，倉庫為備品倉庫；材料成本會計(jì)在存貨核算模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，領(lǐng)用成本為0。

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（四）借入物資管理：

編號：PR-ST-14

業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)流程簡述流程適用范圍經(jīng)辦人員手物資入庫工ST-004借入物資管理從外公司借入物資暫用，采購后進(jìn)行物資歸還的情況相關(guān)部門或崗位總調(diào)室業(yè)務(wù)名稱借入物資管理庫房記賬其他入庫單財(cái)務(wù)材料成本會計(jì)批準(zhǔn)其他入庫單記賬業(yè)務(wù)描述借入申請歸還申請批準(zhǔn)其他出庫單其他出庫單記賬系統(tǒng)處理1、借入物資時：根據(jù)公司情況，對于需要進(jìn)行緊急用料的情況，由具體經(jīng)辦人員進(jìn)行借入審批，總調(diào)部門進(jìn)行審核確認(rèn)。2、借入物資到庫后，庫房管理人員進(jìn)行點(diǎn)收，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊中添置一張其他入庫單，（注明入庫類型為借入物資，備注借入物資公司）產(chǎn)品、數(shù)量以當(dāng)前市場采購價格做入庫成本入賬，財(cái)務(wù)材料成本會計(jì)在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，核算借入物資成本，以便為材料領(lǐng)用提供比較準(zhǔn)確的材料成本。3、對于所用物資，公司進(jìn)行正常物資采購以便歸還，采購部門進(jìn)行正常的流程出理（普通采購類型）。4、借入物資歸還時：物資采購回來后，總調(diào)室通知庫房管理人員進(jìn)行實(shí)物發(fā)出，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊填加一張其他出庫單（注明出庫類型為借入物資歸還，備注借入物資公司）沖銷原有借入物資，進(jìn)行打印，庫房管理人員進(jìn)行手工簽字。

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（五）借出物資管理：

編號：PR-ST-15業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)流程簡述流程適用范圍手工業(yè)務(wù)描述調(diào)撥單調(diào)撥單單記賬借用物資公司ST-005借出物資管理向外公司借出物資，所有權(quán)仍屬公司所有，以后借用物資公司進(jìn)行實(shí)物歸還相關(guān)部門或崗位總調(diào)室業(yè)務(wù)名稱借出物資管理庫房記賬其他出庫單財(cái)務(wù)材料成本會計(jì)調(diào)撥單調(diào)撥單記賬其他入庫單確認(rèn)其他出庫單確認(rèn)其他入庫單系統(tǒng)處理1、首先增設(shè)借出物資倉庫以便對借出物資進(jìn)行管理。2、發(fā)生庫存物資借出后，庫房管理人員進(jìn)行實(shí)物出庫，總調(diào)室在【庫存管理】模塊中添置一張調(diào)撥單，（注明入庫類型為借出物資入庫；出庫類型為：借出物資出庫；備注借出物資公司）產(chǎn)品、數(shù)量，實(shí)物出庫后，庫房管理人員在調(diào)撥單上進(jìn)行手工簽字確認(rèn)，庫房管理人員在庫存管理】模塊中對調(diào)撥單自動產(chǎn)生的其他出庫單進(jìn)行簽字確認(rèn)；財(cái)務(wù)材料成本會計(jì)在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，核算借出物資成本，以便為借出物資提供比較準(zhǔn)確的材料成本。3、借出物資歸還時：物資歸還時總調(diào)室通知庫房管理人員進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收，總調(diào)室在【庫存管理】模塊填加一張調(diào)撥單（注明出庫類型為借入物資歸還，備注借入物資公司）沖銷原有借入物資，進(jìn)行打印，庫房管理人員在調(diào)撥單進(jìn)行手工簽字，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對調(diào)撥單自動產(chǎn)生的其他入庫單進(jìn)行審核處理。

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中國管理資訊網(wǎng)描述1、首先將每個外協(xié)的加工廠做公司庫房進(jìn)行管理。2、機(jī)加車間生產(chǎn)半成品完畢，車間手工填加完工通知單（一式兩份，分別轉(zhuǎn)質(zhì)檢、庫房記賬），通知質(zhì)檢部質(zhì)檢，由質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后質(zhì)檢部手工填寫質(zhì)檢單，庫房記賬人員依據(jù)完工通知單、質(zhì)檢單填制在【庫存管理】模塊填寫產(chǎn)成品入庫單（一式四聯(lián)，轉(zhuǎn)庫房管理人員、總調(diào)室、財(cái)務(wù)、車間），所入倉庫為毛坯件倉庫。3、需要進(jìn)行外協(xié)加工的半成品由車間提出申請，手工填寫外協(xié)加工申請單（見表：PR-ST-005），總調(diào)室確定外協(xié)加工廠，下達(dá)任務(wù)通知單(庫房管理人員、庫房記賬人員)，總調(diào)室調(diào)度人員下發(fā)任務(wù)通知單，在【庫存管理】模塊中錄入外協(xié)加工調(diào)拔單（見表：PR-ST-006），將半成品調(diào)撥到外協(xié)加工廠,填寫完畢進(jìn)行打印，庫房管理人員發(fā)出外協(xié)加工半成品后，進(jìn)行手工簽字確認(rèn)，總調(diào)室在【庫存管理】模塊對外協(xié)加工調(diào)撥單進(jìn)行審核，自動生成其他出庫單、其他入庫單，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對其他出庫單進(jìn)行審核處理。4、外協(xié)加工廠對外協(xié)的產(chǎn)品數(shù)量進(jìn)行簽收，在約定的時間內(nèi)進(jìn)行加工，加工完成后，外協(xié)加工廠將貨物送到公司半成品庫，質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后填寫質(zhì)檢單，庫房記賬人員根據(jù)質(zhì)檢單在【庫存管理】模塊填制外協(xié)加工調(diào)撥單，將外協(xié)加工產(chǎn)品調(diào)撥回半成品倉庫，進(jìn)行打印后，庫房管理人員在外協(xié)加工調(diào)撥單上進(jìn)行簽字確認(rèn)。5、財(cái)務(wù)往來會計(jì)根據(jù)外協(xié)加工入庫數(shù)量和外協(xié)費(fèi)用單價（采購部門確定）進(jìn)行統(tǒng)計(jì)外協(xié)加工費(fèi)用。據(jù)此在【應(yīng)付賬款】錄入應(yīng)付單，列制造費(fèi)用，掛應(yīng)付賬款。操作要點(diǎn)：1、進(jìn)行外協(xié)加工的管理目標(biāo)在于加強(qiáng)管理企業(yè)的外協(xié)加工物資，防止出現(xiàn)丟失和舞弊行為。2、所有的外協(xié)加工廠作為公司的庫房進(jìn)行管理，其編號為21-79。

3、庫存記賬人員將每月的外協(xié)加工費(fèi)用表（庫存管理模塊進(jìn)行統(tǒng)計(jì)費(fèi)用）上報(bào)財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)會計(jì)在應(yīng)付賬款錄入應(yīng)付單，進(jìn)行賬務(wù)處理。

重點(diǎn)提示：

外協(xié)加工費(fèi)用需要以外協(xié)加工送貨入庫的數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)外協(xié)加工費(fèi)用，按月統(tǒng)計(jì)每種半成品發(fā)生的費(fèi)用金額。

外協(xié)加工財(cái)務(wù)核算處理：

業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財(cái)務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)毛坯件入庫在存貨核算模塊記賬借：自制半成品產(chǎn)成品入庫單

貸：生產(chǎn)成本-成本結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出加工在庫存管理模塊填制調(diào)撥單借：委外加工物資調(diào)撥單貸：調(diào)撥中轉(zhuǎn)科目借：調(diào)撥中轉(zhuǎn)科目貸：自制半成品

加工完成入庫在庫存管理模塊填制調(diào)撥單借：自制半成品調(diào)撥單貸：調(diào)撥中轉(zhuǎn)科目借：調(diào)撥中轉(zhuǎn)科目貸：委外加工物資

統(tǒng)計(jì)外協(xié)庫存管理模塊進(jìn)行統(tǒng)計(jì)費(fèi)用求借：制造費(fèi)用噴塑費(fèi)用費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表加工費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款---xx噴塑廠

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中國管理資訊網(wǎng)1、車體改造的流程分為車體改造標(biāo)準(zhǔn)件外協(xié)和車體特制產(chǎn)品外協(xié)流程，對于車體改造標(biāo)準(zhǔn)件部分在存貨檔案中存在，并且有一定的庫存節(jié)余，所以其處理和機(jī)加產(chǎn)品外協(xié)加工流程相同；描鑒于特制外協(xié)件在存貨檔案中不存在，并且多為一次性應(yīng)用，不需要增加存貨檔案，所以在進(jìn)行外協(xié)時按以下流程進(jìn)行處理。2、車體改造車間需要進(jìn)行外協(xié)加工時，手工填寫外協(xié)加工申請單（見表：PR-ST-005），報(bào)總調(diào)室，總調(diào)室進(jìn)行批準(zhǔn)后進(jìn)行外協(xié)加工處理。總調(diào)對調(diào)出、調(diào)入進(jìn)行監(jiān)督，并有相應(yīng)單據(jù)傳遞述至財(cái)務(wù)部，做為列賬依據(jù)。3、外協(xié)加工廠對外協(xié)的產(chǎn)品數(shù)量進(jìn)行簽收，在約定的時間內(nèi)進(jìn)行加工，加工完成后，外協(xié)加工廠將貨物送到公司半成品庫，質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后填寫質(zhì)檢單直接到車間進(jìn)行組裝。總調(diào)室將質(zhì)檢單、手工入庫單傳遞至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)質(zhì)檢單數(shù)量和手工入庫單數(shù)量統(tǒng)計(jì)外協(xié)加工費(fèi)用。財(cái)務(wù)部成本會計(jì)在【應(yīng)付賬款】錄入應(yīng)付單，列生產(chǎn)成本，掛應(yīng)付賬款進(jìn)行管理。

五、存貨核算流程：（一）存貨核算處理流程：

編號：PR-IA-18業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)流程簡述流程適用范圍IA001庫核算憑證。原材料、半成品、產(chǎn)成品出入庫核算業(yè)務(wù)相關(guān)崗位庫存管理存貨核算成本管理業(yè)務(wù)名稱存貨核算處理流程材料成本會計(jì)根據(jù)本月庫房出入庫單據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理核算出入庫成本，生成相關(guān)材料的出入中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)具體流程產(chǎn)成品入庫銷售出庫采購入庫其他入庫借入、借出組裝拆卸特殊單據(jù)記賬單據(jù)記賬產(chǎn)成品成本分配暫估處理制單產(chǎn)成品成本計(jì)算材料消耗材料領(lǐng)用其他出庫外協(xié)加工1、庫房記賬人員在【庫存管理】模塊進(jìn)行日常物資出入庫單據(jù)的錄入；2、所有庫存管理模塊填制的單據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)自動傳遞的存貨核算模塊進(jìn)行核算成本；3、材料成本核算會計(jì)在【存貨核算】模塊對原材料的采購入庫單進(jìn)行記賬核算出來原材料的入庫成本，對于沒有進(jìn)行采購結(jié)算的采購入庫單系統(tǒng)做暫估入庫管理。描述4、材料成本核算會計(jì)在存貨核算模塊對材料出庫單進(jìn)行記賬核算本月材料領(lǐng)用成本。5、通過特殊單據(jù)記賬計(jì)算調(diào)撥單、組裝拆卸單等對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本。6、成本核算會計(jì)在【成本管理】模塊中提取材料消耗數(shù)，計(jì)算本月產(chǎn)品生產(chǎn)成本。7、材料成本核算會計(jì)在【存貨核算】模塊通過產(chǎn)成品分配功能從成本管理模塊提取本月產(chǎn)成品加工成本，進(jìn)行單據(jù)記賬，核算發(fā)出商品和銷售出庫成本。8、本月底材料成本會計(jì)和庫房管理人員核對本月收發(fā)存數(shù)量是否相等，和總賬會計(jì)核對科目賬金額是否相符。

（二）存貨暫估處理：

編號：PR-IA-19

業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)流程簡述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限ST-003業(yè)務(wù)名稱存貨暫估處理月末貨物到但發(fā)票未到，月末對入庫貨物進(jìn)行暫估記賬，發(fā)票到后再進(jìn)行回沖，采購結(jié)算后進(jìn)行暫估處理，生成紅字回沖單和藍(lán)字回沖單，系統(tǒng)自動記賬。采購入庫的暫估成本處理崗位采購員庫房記賬人員進(jìn)行采購發(fā)票錄入填制采購入庫單、記賬系統(tǒng)操作錄入錄入權(quán)限中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)財(cái)務(wù)會計(jì)采購結(jié)算、制單相關(guān)部門或崗位采購員庫房記賬財(cái)務(wù)會計(jì)單據(jù)記賬、制單具體工作流程庫存系統(tǒng)中錄入采購入庫單制單生成憑證采購結(jié)算采購發(fā)票暫估處理制單生成憑證復(fù)核付款描述1、庫房記賬人員當(dāng)月按照正常的采購流程在【庫存管理】模塊進(jìn)行錄入采購入庫單，材料成本會計(jì)在【采購管理】模塊進(jìn)行正常的采購結(jié)算,在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，如果到當(dāng)月結(jié)賬日時，已錄入的采購入庫單尚未進(jìn)行采購結(jié)算，在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬系統(tǒng)默認(rèn)為暫估記賬。借：原材料貸：應(yīng)付暫估款2、次月或以后月份采購發(fā)票收到后，采購部門在【采購管理】中錄入采購發(fā)票,采購發(fā)票傳遞到財(cái)務(wù)往來會計(jì)在【應(yīng)付賬款】進(jìn)行掛賬；財(cái)務(wù)材料成本會計(jì)在【采購管理】模塊將原有采購入庫單和采購發(fā)票進(jìn)行采購結(jié)算。3、財(cái)務(wù)材料成本會計(jì)在【存貨核算】模塊進(jìn)行暫估處理：系統(tǒng)自動產(chǎn)生藍(lán)字回沖單、紅字回沖單。生成如下憑證：借：原材料（）貸：應(yīng)付暫估款（）借：原材料貸：物資采購中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)六、成本核算流程：

業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)流程CA001PRCA-20成本核算流程業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)相關(guān)崗位工資福利分?jǐn)傊茊危üべY）制造費(fèi)用歸集制單（總賬）審核、記賬（總賬）費(fèi)用歸集（成本）成本計(jì)算（存貨）結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用制單（總賬）月末根據(jù)本月歸集的人工費(fèi)、材料費(fèi)及制造費(fèi)用在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間分配的全過程。具體崗位描述借：生產(chǎn)成本制造費(fèi)用等貸：應(yīng)付工資借：制造費(fèi)用貸：對應(yīng)科目機(jī)加材料（總賬）憑證審核憑證記賬1、歸集分配成本費(fèi)用2、工序間成本耗用的結(jié)轉(zhuǎn)3、完成成本計(jì)算借：生產(chǎn)成本－制造費(fèi)用貸：制造費(fèi)用人工費(fèi)用表制造費(fèi)用表材料出庫單記賬（存貨）轉(zhuǎn)播車材料費(fèi)用（成本）工時、產(chǎn)量報(bào)表（成本）產(chǎn)成品成本分配（存貨）入庫單記賬、制單、（存貨）中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)相應(yīng)倉庫對應(yīng)類別的“材料出庫單”查詢選擇半成品借：半成品貸：生產(chǎn)成本借：鋼板費(fèi)用鋁型材貸：原材料材料及外購半產(chǎn)品耗用表完工產(chǎn)品日報(bào)在產(chǎn)品盤點(diǎn)表完工產(chǎn)品處理表全取或取價分配單據(jù)記賬產(chǎn)成品取價分配借：產(chǎn)成品貸：生產(chǎn)成本中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)1、每月由財(cái)務(wù)相關(guān)人員在【總賬】模塊編制計(jì)提工資福利分?jǐn)倯{證；在【固定資產(chǎn)】模塊生成固定資產(chǎn)折舊計(jì)提；日常業(yè)務(wù)在【總賬】模塊編制憑證，歸集發(fā)生的制造費(fèi)用的憑證（外協(xié)加工費(fèi)用、水電費(fèi)、差旅費(fèi)用）。2、上述憑證打印后，在【總賬】模塊中執(zhí)行審核并記賬。3、財(cái)務(wù)成本會計(jì)日常在【存貨核算】模塊中對原材料庫房的機(jī)加鋼板領(lǐng)用、機(jī)加鋁型材領(lǐng)用、生產(chǎn)領(lǐng)用的材料出庫單進(jìn)行單據(jù)記賬，生成相關(guān)憑證，每月末在結(jié)賬日之前確認(rèn)所有涉及原材料及包裝材料的業(yè)務(wù)完成后，對該倉庫進(jìn)行月末處理。機(jī)加的材料費(fèi)通過憑證傳遞到【總賬】系統(tǒng)歸集：借：制造費(fèi)用鋼板費(fèi)---鋁型材費(fèi)----機(jī)物料消耗貸：原材料車體改造、系統(tǒng)集成、工程部的材料領(lǐng)用通過【成本核算】模塊直接從【存貨核算】模塊讀取：借：生產(chǎn)成本直接材料貸：原材料4、總賬會計(jì)在【總賬】進(jìn)行憑證審核、記賬。5、車間統(tǒng)計(jì)手工上報(bào)本月完工工時、完工產(chǎn)量、在產(chǎn)品盤點(diǎn)數(shù)量、機(jī)加鋼板鋁型材消耗分配表、工序產(chǎn)品耗用表由成本核算會計(jì)輸入到【成本管理】模塊。6、財(cái)務(wù)成本會計(jì)確認(rèn)當(dāng)月相關(guān)費(fèi)用憑證在總賬已經(jīng)記賬后，確認(rèn)相關(guān)倉庫已經(jīng)月末處理，執(zhí)行【成本管理】模塊中的料、工費(fèi)取數(shù)功能。7、成本核算會計(jì)執(zhí)行【成本管理】模塊的成本計(jì)算，以計(jì)算出半成品的單位成本。8、成本核算會計(jì)在【存貨核算】模塊中進(jìn)行產(chǎn)成品取價。對產(chǎn)成品倉庫進(jìn)行記賬，核算產(chǎn)成品入庫、產(chǎn)成品銷售出庫成本。9、【成本管理】模塊中生成結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用的憑證；在【存貨核算】系統(tǒng)進(jìn)行成本取價，讀取產(chǎn)成品成本，核算產(chǎn)成品入庫、銷售出庫成本，生成相關(guān)憑證。10、

具體描述財(cái)務(wù)成本會計(jì)月末結(jié)算完畢將【成本管理】模塊結(jié)賬。中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)七、財(cái)務(wù)核算

（一）應(yīng)收賬款核算流程

編號：PR-AR-21

業(yè)務(wù)流程銷售產(chǎn)品及勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款掛賬及核銷業(yè)務(wù)相關(guān)崗位銷售內(nèi)勤開票通知財(cái)務(wù)往來否制單生成憑證審核財(cái)務(wù)出納收款復(fù)核發(fā)票現(xiàn)結(jié)具體流應(yīng)收制單形成應(yīng)收程客戶交款核銷錄入收款單打印收款單中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)1、銷售助理根據(jù)客戶要求在【銷售管理】模塊中開具開票通知單，確認(rèn)無誤后在【銷售管理】模塊對開票通知單進(jìn)行復(fù)核。2、財(cái)務(wù)往來會計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊檢查銷售助理傳遞來的開票通知單，進(jìn)行審核，生成應(yīng)收憑證。借：應(yīng)收賬款貸：產(chǎn)品銷售收入xxxx產(chǎn)品應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅金3、銷售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后，財(cái)務(wù)往來會計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊中錄入收款單，進(jìn)行核銷客戶應(yīng)收賬款，生成核銷憑證。收款單進(jìn)行制單：核銷制單：借：銀行存款借：預(yù)收賬款貸：應(yīng)收賬款（預(yù)收賬款）貸：應(yīng)收賬款描述財(cái)務(wù)收納員打印收款單，業(yè)務(wù)員或客戶進(jìn)行簽字確認(rèn)，出納出進(jìn)行入賬，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。

（二）應(yīng)付賬款核算流程

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業(yè)務(wù)編號流程適用范圍AP001業(yè)務(wù)名稱編號：PR-AP-022應(yīng)付賬款形成（付款）管理應(yīng)付賬款掛賬、付款核銷處理業(yè)務(wù)相關(guān)崗位采購人員財(cái)務(wù)往來采購發(fā)票否現(xiàn)付財(cái)務(wù)出納付款

審核形成應(yīng)付賬款具體流程制單生成憑證核銷付款申請錄入付款單打印付款單中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)1、采購人員收到供應(yīng)商開具的采購發(fā)票后錄入到【采購管理】模塊，如果對供應(yīng)商本次開票付現(xiàn)款或付部分現(xiàn)款需要對采購發(fā)票做現(xiàn)付處理。2、財(cái)務(wù)往來會計(jì)根據(jù)【采購管理】模塊傳遞來的采購發(fā)票，與手工收到的真實(shí)發(fā)票核對，確認(rèn)無誤后，在【應(yīng)付賬款】內(nèi)對采購發(fā)票進(jìn)行審核，生成相關(guān)憑證�，F(xiàn)付：借：物資采購應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸：銀行存款（現(xiàn)金）部分現(xiàn)付：借：物資采購描述應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸：銀行存款（現(xiàn)金）應(yīng)付賬款賒購：借：物資采購應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款3、供應(yīng)商催要賬款時，由采購業(yè)務(wù)員進(jìn)行借款申請，經(jīng)相關(guān)經(jīng)理審批（參見手工合同審批流程），到財(cái)務(wù)處支取款項(xiàng)，財(cái)務(wù)往來會計(jì)在【應(yīng)付賬款】模塊中錄入付款單，進(jìn)行核銷客戶應(yīng)付賬款，生成核銷應(yīng)付憑證。付款單憑證：借：應(yīng)付賬款（預(yù)付賬款）貸：銀行存款（現(xiàn)金）進(jìn)行核銷處理后，生成如下憑證：借：應(yīng)付賬款貸：預(yù)付賬款4、打印收款單到出納，出納開支票或支付現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。

重點(diǎn)提示:采購人員需注意，如果是新的供應(yīng)商，系統(tǒng)中沒有供應(yīng)商檔案的，需及時進(jìn)行添加。對不在供應(yīng)商檔案之列的，將不予付款。

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中國管理資訊網(wǎng)（三）財(cái)務(wù)部門工作流程

編號：PR-GL-023

業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)流程簡述GL-001業(yè)務(wù)名稱財(cái)務(wù)部門工作流程各制單崗位依據(jù)取得的審核無誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機(jī)制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無誤的憑證在系統(tǒng)中進(jìn)行成批審核并記賬，生成相關(guān)賬表。流程適用范圍具體工作流程自動轉(zhuǎn)賬制單在總賬中處理的業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)相關(guān)崗位審核、記賬報(bào)表領(lǐng)導(dǎo)或稅務(wù)局打開報(bào)表收集審核無誤的原原始憑證打印并粘貼成機(jī)制手工審核機(jī)制憑證上報(bào)相關(guān)報(bào)表重算表頁填制憑證審核或成批審核生成報(bào)表出納簽字記賬其他系統(tǒng)結(jié)賬結(jié)賬具體1、財(cái)務(wù)部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進(jìn)行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證，如計(jì)算本月應(yīng)交稅金,但相關(guān)科目必須先記賬。2、將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交審核崗位。描3、審核崗位對制單崗位傳遞來的憑證進(jìn)行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。述4、出納根據(jù)制單崗位傳遞來的憑證進(jìn)行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。5、記賬崗位根據(jù)審核崗位轉(zhuǎn)過來的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。6、系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【KDO】模塊中生成各自報(bào)表。7、財(cái)務(wù)主管確認(rèn)本月業(yè)務(wù)均得到處理之后，并確認(rèn)其他系統(tǒng)結(jié)賬后，將【總賬】模塊執(zhí)行結(jié)賬。注意：1、上述流程均可逆向操作。2、可以查詢包含未記賬憑證的查詢賬簿。中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)八、質(zhì)量管理（一）、采購檢驗(yàn)

編號：PR-QM-024

業(yè)務(wù)編號QM-001采購業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)流程簡述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限質(zhì)檢庫房業(yè)務(wù)名稱采購檢驗(yàn)業(yè)務(wù)適用于原材料采購檢驗(yàn)。崗位采購內(nèi)勤采購到貨系統(tǒng)操作錄入采購檢驗(yàn)單、采購不良品處理單采購入庫單權(quán)限增加、審核填加、具體工作流程相關(guān)部門或崗位采購員到貨單檢驗(yàn)采購報(bào)檢單庫房不合格記錄單退貨單采購檢驗(yàn)單采購入庫單檢驗(yàn)采購不良品處理單中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)描述1、采購員在【采購管理】中填制采購到貨單推式生成采購報(bào)檢單。2、檢驗(yàn)崗位在【質(zhì)量管理】中由采購報(bào)檢單參照生成采購檢驗(yàn)單對存貨進(jìn)行檢驗(yàn)。3、庫房在【庫存管理】中由采購檢驗(yàn)單對合格品和降級品進(jìn)行入庫，參照生成采購入庫單。4、檢驗(yàn)崗位在【質(zhì)量管理】中對不良品進(jìn)行處理，由采購檢驗(yàn)單參照生成不良品處理單。對于進(jìn)行抽檢檢驗(yàn)不合格存的貨進(jìn)行分揀，由不良品處理單參照生成采購報(bào)檢單。5、在【采購管理】中采購到貨單根據(jù)采購檢驗(yàn)單、采購不良品處理單反寫合格數(shù)量、不合格數(shù)量，參照采購到貨單生成退貨單。（二）、成品檢驗(yàn)

編號：PR-QM-025

業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)流程簡述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限生產(chǎn)質(zhì)檢庫房QM-002業(yè)務(wù)名稱成品檢驗(yàn)成品檢驗(yàn)業(yè)務(wù)處理適用于成品檢驗(yàn)。崗位系統(tǒng)操作采購訂單、采購到貨成品報(bào)檢單、成品檢驗(yàn)單、成品不良品處理單采購入庫單錄入權(quán)限增加、審核填加、車間相關(guān)部門或崗位檢驗(yàn)庫房中國管理資訊網(wǎng)

中國管理資訊網(wǎng)具體工作流程描述1、車間在【物料需求計(jì)劃】中填制生產(chǎn)訂單推式生成成品報(bào)檢單。2、檢驗(yàn)崗位在【質(zhì)量管理】中由成品報(bào)檢單參照生成成品檢驗(yàn)單對存貨進(jìn)行檢驗(yàn)。3、庫房在【庫存管理】中由成品檢驗(yàn)單對合格品和降級品進(jìn)行入庫，參照生成產(chǎn)成品入庫單。4、檢驗(yàn)崗位在【質(zhì)量管理】中對不良品進(jìn)行處理，由成品檢驗(yàn)單參照生成不良品處理單。對于進(jìn)行抽檢檢驗(yàn)不合格存的貨進(jìn)行分揀，由不良品處理單參照生成成品報(bào)檢單。生產(chǎn)訂單成品報(bào)檢單不合格品記錄成品檢驗(yàn)單產(chǎn)成品入庫單檢驗(yàn)成品不良品處理單

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中國管理資訊網(wǎng)九、集中結(jié)算

編號：PR-FD-026

業(yè)務(wù)編號業(yè)務(wù)流程簡述流程適用范圍相關(guān)崗位及權(quán)限FD-001業(yè)務(wù)名稱集中結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算中心集中結(jié)算業(yè)務(wù)處理適用于有集中結(jié)算的單位崗位收款單位結(jié)算中心付款單位錄入?yún)R總表并審核進(jìn)行付款確認(rèn)系統(tǒng)操作錄入結(jié)算明細(xì)表并審核權(quán)限增加、審核增加、審核增加審核具體工作流程描述收款單位集中結(jié)算明細(xì)表相關(guān)部門或崗位結(jié)算中心集中結(jié)算匯總付款單位付款確認(rèn)審核審核制單1、收款單位填制集中結(jié)算明細(xì)表。2、付款單位進(jìn)行付款確認(rèn)，并把結(jié)果返回給收款單位。3、收款單位審核集中結(jié)算明細(xì)表。4、結(jié)算中心錄入集中結(jié)算匯總表，并對其進(jìn)行審核。5、結(jié)算中心根據(jù)集中結(jié)算匯總表進(jìn)行制單。中國管理資訊網(wǎng)

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相關(guān)表單：

1、銷售合同審批單：PR-01手工填寫，業(yè)務(wù)流程中審批。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：財(cái)務(wù)；

第三聯(lián)：銷售回執(zhí)

2、銷售訂單：PR-02系統(tǒng)內(nèi)添加，無需打印

3、銷售發(fā)貨通知單：PR-03系統(tǒng)內(nèi)添加，需打印。

一式六聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：財(cái)務(wù)；第三聯(lián)：庫房記賬；

第四聯(lián)：銷售部；第五聯(lián)：機(jī)加工程部；第六聯(lián)：客戶（代出門證）

4、銷售開票通知單：PR-04系統(tǒng)內(nèi)添加，需打印。

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：銷售留存；第二聯(lián)：財(cái)務(wù)部。5、銷售出庫單：PR-05系統(tǒng)內(nèi)添加，需打印。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：庫戶保管；

第三聯(lián)：財(cái)務(wù)

6、銷售退貨單：PR-06系統(tǒng)內(nèi)添加，需打印。

一式五聯(lián)，第一聯(lián)：銷售；第二聯(lián)：總調(diào)；第三聯(lián)：財(cái)務(wù)；

第四聯(lián)：庫房記賬；第五聯(lián)：其他7、任務(wù)通知單：PR-07手工填寫。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：任務(wù)接受部門；第三聯(lián)：財(cái)務(wù)

8、生產(chǎn)訂單：PR-08系統(tǒng)內(nèi)錄入，需打印

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：車間；第三聯(lián)：財(cái)務(wù)9、用料預(yù)測單：PR-09手工填寫。

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：車間留存10、請購單：PR-10手工填定。

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：庫房留存

11、采購計(jì)劃：PR-11系統(tǒng)內(nèi)錄入，需打印。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：采購部；第三聯(lián)：財(cái)務(wù)12、采購訂單：PR-12系統(tǒng)內(nèi)錄入，無需打印。

13、到貨通知單：PR-13手工填寫。

一式四聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：采購部；

第三聯(lián)：財(cái)務(wù)；第四聯(lián)：質(zhì)檢部

14、質(zhì)檢單：PR-14手工填寫。

15、采購入庫單：PR-15系統(tǒng)內(nèi)錄入。

一式四聯(lián)，第一聯(lián)：庫房保管；第二聯(lián)：庫房記賬；

第三聯(lián)：財(cái)務(wù)部；第四聯(lián)：采購部

16、采購發(fā)票：PR-16系統(tǒng)內(nèi)錄入，無需打印。17、到貨退回單：PR-17手工填寫。

一式四聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：采購部；

第三聯(lián)：財(cái)務(wù)；第四聯(lián)：質(zhì)檢部

18、采購結(jié)算表：PR-18系統(tǒng)內(nèi)錄入。

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中國管理資訊網(wǎng)一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：財(cái)務(wù)；第二聯(lián)：采購部

19、領(lǐng)料單：PR-19手工填寫。

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：車間留存20、完工通知單：PR-20手工填寫。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：質(zhì)檢、第三聯(lián)：車間留存21、產(chǎn)成品入庫單：PR-21系統(tǒng)內(nèi)錄入。

一式四聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：庫房保管第三聯(lián)：財(cái)務(wù)部；第四聯(lián)：車間22、材料出庫單：PR-22系統(tǒng)內(nèi)錄入。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：庫房保管

第三聯(lián)：財(cái)務(wù)

23、組裝單：PR-23系統(tǒng)內(nèi)錄入。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：工程部；第三聯(lián)：財(cái)務(wù)

24、其他出庫單：PR-24系統(tǒng)內(nèi)錄入。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：庫房保管；

第三聯(lián)：財(cái)務(wù)

25、其他入庫單：PR-25系統(tǒng)內(nèi)錄入。

一式三聯(lián)，第一聯(lián)：庫房記賬；第二聯(lián)：庫房保管；

第三聯(lián)：財(cái)務(wù)26、外協(xié)加工申請單：PR-26手工填寫。

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第二聯(lián)：車間27、外協(xié)加工調(diào)拔單：PR-27系統(tǒng)內(nèi)錄入。

一式兩聯(lián)，第一聯(lián)：總調(diào)；第一聯(lián)：財(cái)務(wù)

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