結(jié)算工作心得

結(jié)算工作總結(jié)

家具商場結(jié)算工作流程：一、前期準(zhǔn)備工作

1、選擇一套適合家具（家居）商場的軟件

2、確定簽約合同，根據(jù)合同期限確定按月、季、年、半年交納房租及物業(yè)費(fèi)等款項(xiàng)，是否給予優(yōu)惠政策。

3、關(guān)于宣傳費(fèi)是與物業(yè)費(fèi)一并交納還是單獨(dú)交納，確定宣傳費(fèi)的交納方式及時間。

4、確定聯(lián)營商戶的聯(lián)營扣率。二、商場準(zhǔn)備工作

1、根據(jù)商場每期活動政策確定活動扣率：（1）掌握商場返現(xiàn)及抽獎細(xì)則（2）確定返現(xiàn)人員及抽獎人員2、關(guān)于商場活動返現(xiàn)及抽獎額度（1）根據(jù)顧客銷售金額確定應(yīng)返現(xiàn)額度（2）根據(jù)顧客銷售金額確定抽獎級別（3）確定返現(xiàn)及抽獎地點(diǎn)，保證人員充足三、準(zhǔn)備結(jié)算工作

1、匯總活動銷售金額，將導(dǎo)出數(shù)據(jù)與系統(tǒng)銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行對比。2、按照樓層分別匯總結(jié)算數(shù)據(jù)，并按照該匯總表打印對賬明細(xì)單。3、將總銷售額與各樓層銷售額進(jìn)行比較并計(jì)算出各樓層所占銷售比例。4、制作結(jié)算清單并將商戶信息編制在內(nèi)。四、結(jié)算返款

1、根據(jù)結(jié)算金額減去所有商戶需扣除款項(xiàng)[包括商戶欠款（退貨款、需賬扣款項(xiàng)）、房租、物業(yè)費(fèi)、宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、商場罰金、款等其他費(fèi)用]。

2、根據(jù)結(jié)算金額減去各項(xiàng)費(fèi)用所得金額為返款金額并分別制作銀行返款單及支票返款單

3、根據(jù)銀行及支票返款單整理返款數(shù)據(jù)。4、制作會計(jì)分錄以驗(yàn)證信息的準(zhǔn)確性。5、將整理好的返款明細(xì)交給匯款人去銀行匯款。

6、將整理好的會計(jì)分錄打印出來并錄入到財(cái)務(wù)軟件中，用以清理各項(xiàng)費(fèi)用并確定已返金額和未返金額。7、通知需拿支票商戶來取貨款。

五、各項(xiàng)工作完成后再次核實(shí)相關(guān)信息以保證錄入信息的準(zhǔn)確性。

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201*年工程科結(jié)算審核工作總結(jié)

截止201*年12月29日，我工程科共完成了除鑫路公司以外的7個在建項(xiàng)目、2個新建項(xiàng)目及1個分公司共計(jì)171份結(jié)算單的所有審核工作。在審核過程中，我工程科克服人少活多時間緊的困難，按照“合理結(jié)算、不超不扣、實(shí)事求是”的遵旨，從嚴(yán)格控制結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價等幾個結(jié)算工作的關(guān)鍵點(diǎn)入手，開展審核工作�，F(xiàn)將201*年結(jié)算審核情況做如下總結(jié)：

一、較往年改進(jìn)之處

1、通過今年的結(jié)算單質(zhì)量來看，201*年《新疆北方機(jī)械化筑路工程處結(jié)算管理辦法實(shí)施細(xì)則》的推行與落實(shí)及201*年春組織各項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)核算人員集中培訓(xùn)等措施的實(shí)行，取得了顯著的成效。今年上報(bào)的結(jié)算單基本上格式統(tǒng)一規(guī)整，在結(jié)算單格式方面出現(xiàn)的紕漏較少。

2、201*年所有結(jié)算審核工作均采用辦公自動化管理，改進(jìn)了以往全部用手寫和計(jì)算器計(jì)算，造成跨年度工程審核被動且極易出問題的老式方法。將所有結(jié)算單按細(xì)目支付號錄入電腦，通過篩選等各種功能，輕松的查到任意一個細(xì)目的設(shè)計(jì)數(shù)量、結(jié)算數(shù)量、結(jié)算內(nèi)容、被結(jié)算人等詳細(xì)資料。通過這種電子化管理的審核方式，不但減少了以往龐大的工作量和極易出錯的現(xiàn)象，提高了審核的精確性，而且從我們這一關(guān)完全杜絕了超結(jié)、多結(jié)、重復(fù)結(jié)算的現(xiàn)象，跨年度工程也一樣得到有效的控制。這種電子化管理的審核方式真正起到了事半功倍的效果。

3、201*年結(jié)算審核工作沒有成立專門的結(jié)算審核中心，而由工程科科長及科員兩人承擔(dān)了所有的審核工作。在較往年同樣的工作量而審核人員少幾倍的情況下，我們做到了審核速度較往年快、審核精度及準(zhǔn)確性較往年高。各項(xiàng)目及分公司普遍反應(yīng)今年的結(jié)算單審核速度快且嚴(yán)謹(jǐn)。

4、201*年9月工程科發(fā)布各項(xiàng)目實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議書的通知后，新簽訂的協(xié)作協(xié)議書均按標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議書格式簽訂，上報(bào)結(jié)算單中所附的施工協(xié)議書內(nèi)容明確、具體，措詞嚴(yán)謹(jǐn)，杜絕了以往五花八門的協(xié)議書中的漏洞。

5、除鑫路公司以外，其它的項(xiàng)目及分公司基本上都能將超過處頒單價的單價或處頒單價中沒有的單價及時報(bào)批。

6、上報(bào)結(jié)算單中“設(shè)計(jì)數(shù)量”、“結(jié)算數(shù)量”和“單價”均有據(jù)可依，附件清晰，質(zhì)量明顯由于往年。

二、存在的問題

1、GZ045線博賽項(xiàng)目第二合同段：

a、部分結(jié)算數(shù)量均為實(shí)際發(fā)生，缺少設(shè)計(jì)依據(jù)。在結(jié)算數(shù)量為實(shí)測實(shí)量的情況下，只有現(xiàn)場技術(shù)員提供的白條，缺少相關(guān)責(zé)任人及項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人或總工程師的審核簽字認(rèn)可，這樣極易發(fā)生管理漏洞。

b、項(xiàng)目上將未批復(fù)的變更項(xiàng)目均全部結(jié)算給協(xié)作施工隊(duì)，經(jīng)審核后將變更部分全部按80%給予結(jié)算，并由項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，保證結(jié)算金額小于批復(fù)的變更金額，不但督促了項(xiàng)目部追繳工程變更的積極性，還有效的控制了工程成本。

c、在邊溝板安裝項(xiàng)目結(jié)算時忽略了該單價所包含的施工內(nèi)容，將勾縫砂漿又重復(fù)結(jié)算了一遍，經(jīng)審核已將砂漿重復(fù)結(jié)算部分全部扣除。

d、未按樁號進(jìn)行分類結(jié)算，結(jié)算附件煩瑣重復(fù)，給審核工作帶來很大不便。

2、G045線賽果項(xiàng)目第八合同段：

a、賽果項(xiàng)目屬今年新中標(biāo)項(xiàng)目，進(jìn)場的協(xié)作隊(duì)伍都需在項(xiàng)目管理部登記備案并經(jīng)過內(nèi)部競標(biāo)，簽署的協(xié)作協(xié)議書均依協(xié)議書標(biāo)準(zhǔn)范本為基礎(chǔ)簽訂，故各項(xiàng)工作都較規(guī)范。但結(jié)算時仍有部分未登記備案的協(xié)作隊(duì)伍參與結(jié)算，給項(xiàng)目管理部的統(tǒng)籌管理工作帶來不便。

b、201*年下發(fā)的協(xié)議書標(biāo)準(zhǔn)范本中6.3.1條款明確說明：“乙方完成的工程數(shù)量確認(rèn)的唯一依據(jù)是經(jīng)甲方檢查、驗(yàn)收達(dá)到雙方協(xié)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)后，雙方共同出具的工程數(shù)量確認(rèn)單”。而在上報(bào)的結(jié)算單中，項(xiàng)目上都忽視了出具經(jīng)雙方共同確認(rèn)的工程數(shù)量確認(rèn)單。通過審核已全部整改完畢。

c、需轉(zhuǎn)扣其它協(xié)作施工隊(duì)的工程款必須由其被轉(zhuǎn)扣人簽字認(rèn)可，避免以后發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛。

3、G218線清伊項(xiàng)目第三合同段：

a、駐地建設(shè)費(fèi)用缺少核算依據(jù)，工程科無法審核其結(jié)算數(shù)量的多少，只能由項(xiàng)目部自己進(jìn)行控制，但總的宗旨不能超過工程量清單中100章駐地建設(shè)費(fèi)用。

b、結(jié)算單中對結(jié)算項(xiàng)目的表述不清晰，經(jīng)審核已整改完畢。c、同賽果項(xiàng)目：缺少工程數(shù)量確認(rèn)單。三、建議：1、轉(zhuǎn)扣問題不明確。轉(zhuǎn)扣其它施工隊(duì)的結(jié)算項(xiàng)目在結(jié)算單中未標(biāo)識，在審核時也不知道是否已轉(zhuǎn)扣。建議項(xiàng)目上將所有轉(zhuǎn)扣列表，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)核實(shí)后簽字，轉(zhuǎn)工程科審閱，避免漏扣的現(xiàn)象。

2、項(xiàng)目上將同一個結(jié)算細(xì)目的設(shè)計(jì)和變更量全部合并在一起結(jié)算，造成審核的不便，建議將結(jié)算中變更部分另外列項(xiàng)，使結(jié)算單清楚明了

3、雖然我們在年初就強(qiáng)調(diào)結(jié)算工作不要等到年底再做，干完的分項(xiàng)可以隨時上報(bào)審核進(jìn)行結(jié)算，但所有的項(xiàng)目仍是將所有的結(jié)算單拖到年底才報(bào)審，造成大量的工作都堆積在年底。

7、從今年項(xiàng)目的核算情況來看，大多項(xiàng)目的成本管理還是停滯在事后控制的階段，沒有大的改進(jìn)，各項(xiàng)目應(yīng)加大成本的過程控制。

新疆北方機(jī)械化筑路工程處

工程技術(shù)科

二○○七年一月五日

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