201*年終盤(pán)點(diǎn)報(bào)告終版

201*年終盤(pán)點(diǎn)報(bào)告

依據(jù)公司會(huì)計(jì)作業(yè)制度，本公司于201*年12月31日(盤(pán)點(diǎn)基準(zhǔn)日:201*年12月31日)進(jìn)行了本年度的年終盤(pán)點(diǎn)事宜，本次盤(pán)點(diǎn)范圍為公司所有存貨、固定資產(chǎn)，低值易耗品，在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)如下缺失，有待改進(jìn)。一、存貨（原、物料、半成品）

1、賬實(shí)不符料號(hào)品名單賬面數(shù)位量KG975實(shí)物800差異-175差異原因1003321檸檬酸鈉1003337檸檬酸1102443速溶紅茶粉1103748速溶紅茶粉1003340蘋(píng)果酸1101806六偏磷酸鈉1104009甜菊糖苷1004824碳酸氫鈉33201*221.2克未結(jié)晶綠胚21.2克結(jié)晶綠胚21.2克結(jié)晶白胚33201*633201*5實(shí)物已領(lǐng)，系統(tǒng)沒(méi)輸單（日期：12/31，單號(hào)0201*1）實(shí)物已領(lǐng)，系統(tǒng)沒(méi)輸單（日期：KG36253100-52512/31，單號(hào)0201*1）實(shí)物已領(lǐng)，系統(tǒng)沒(méi)輸單（日期：KG840420-4201*/31，單號(hào)：0201*1）實(shí)物已領(lǐng)，系統(tǒng)沒(méi)輸單（日期：KG700340-36012/31，單號(hào)0201*1）①201*kg實(shí)物入庫(kù)，系統(tǒng)未做進(jìn)倉(cāng)（日期：12/28，單號(hào)KG350172513750001752）②625kg實(shí)物已領(lǐng)，系統(tǒng)沒(méi)輸單（日期：12/31，單號(hào)0201*1）100kg實(shí)物已入庫(kù)，系統(tǒng)沒(méi)做KG525625100入庫(kù)（日期：12/28，單號(hào)0001752）實(shí)物已入庫(kù)，系統(tǒng)沒(méi)做入庫(kù)（日KG43430期12/28，單號(hào)0003584）已在系統(tǒng)輸，但實(shí)物沒(méi)有領(lǐng)（日KG350700350期：12/24，單號(hào)0001791）因廣州統(tǒng)一提出緊急外購(gòu)21.2支28110262318400-492626克結(jié)晶綠胚，庫(kù)存不夠，只能開(kāi)機(jī)為其生產(chǎn)因廣州統(tǒng)一提出緊急外購(gòu)21.2支755020350526-404494克結(jié)晶綠胚，庫(kù)存不夠，只能開(kāi)機(jī)為其生產(chǎn)支46276254627618-7實(shí)物已領(lǐng)沒(méi)在系統(tǒng)做出倉(cāng)動(dòng)作問(wèn)題點(diǎn)：

1、資材系統(tǒng)已月結(jié)（28號(hào)月結(jié)），實(shí)物已領(lǐng)未能及時(shí)在系統(tǒng)做領(lǐng)用動(dòng)作；外購(gòu)原料實(shí)物已進(jìn)倉(cāng)，

未能及時(shí)在系統(tǒng)做進(jìn)倉(cāng)動(dòng)作。

2、在系統(tǒng)做了領(lǐng)用動(dòng)作，領(lǐng)用單位未及時(shí)把實(shí)物領(lǐng)走。

3.生管系統(tǒng)月結(jié)（28號(hào)月結(jié)）半成品實(shí)物有進(jìn)出倉(cāng)動(dòng)作，，未能及時(shí)在系統(tǒng)做進(jìn)

出倉(cāng)動(dòng)作，導(dǎo)致帳實(shí)不一致。建議：

1、確認(rèn)所有“進(jìn)出倉(cāng)、領(lǐng)用”動(dòng)作完成，才可以做系統(tǒng)月結(jié)，禁止跨月補(bǔ)單情況。2、已在系統(tǒng)做了領(lǐng)用，要及時(shí)領(lǐng)走實(shí)物，確保帳實(shí)一致。2、呆滯料明細(xì)

包材呆滯料明細(xì)料號(hào)品名數(shù)量（張）金額（元）保質(zhì)日期處理方式2124097冰糖雪梨標(biāo)簽(1881熱線(xiàn))5378042406.86201*01131月將排產(chǎn)用完2125601全裹包冰紅茶標(biāo)簽1140008322201*01091月將排產(chǎn)用完

二、低值易耗品

1、賬實(shí)不符：倉(cāng)庫(kù)別二部五金二部五金

問(wèn)題點(diǎn)：領(lǐng)用單未能及時(shí)補(bǔ)單與實(shí)物未及做進(jìn)倉(cāng)動(dòng)作。

建議：所有單據(jù)及時(shí)在系統(tǒng)內(nèi)錄單做賬；嚴(yán)禁跨月補(bǔ)單，倉(cāng)庫(kù)務(wù)必嚴(yán)格執(zhí)行。

料賬上實(shí)盤(pán)規(guī)格差異差異原因說(shuō)明處理方式名數(shù)量數(shù)量軸12/28出倉(cāng)4個(gè)未及時(shí)于系統(tǒng)輸70020616801Z51-4承能及時(shí)錄入系統(tǒng)。單。套廠(chǎng)家贈(zèng)送進(jìn)倉(cāng)，管贈(zèng)送也必須及7002908QB/D3150666671管理員未入賬。時(shí)做進(jìn)倉(cāng)料號(hào)

三、固定資產(chǎn)

1、賬實(shí)不符

部門(mén)資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)賬上數(shù)量實(shí)盤(pán)差異數(shù)量差異原因說(shuō)明備注管理部E0201*0005空調(diào)E0201*0001海信空調(diào)F020201*06I020300003碳鋼結(jié)構(gòu)稱(chēng)臺(tái)噴墨大幅面打印機(jī)112201*1-1-1-1-1搬遷辦公地點(diǎn)后，原臨時(shí)201*年1月已收到辦公地點(diǎn)空調(diào)轉(zhuǎn)讓省公資產(chǎn)出售單。本月內(nèi)司。調(diào)整完資產(chǎn)新增單時(shí)，沒(méi)有認(rèn)真201*年1月財(cái)務(wù)已核對(duì)發(fā)票與實(shí)物的資產(chǎn)收到相關(guān)處理聯(lián)絡(luò)數(shù)量，造成數(shù)量虛增單。本月內(nèi)調(diào)整完工務(wù)部問(wèn)題點(diǎn)1：

1、各部門(mén)存在有出售或報(bào)廢的固定資產(chǎn)，未及時(shí)按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行相關(guān)操作。2、資產(chǎn)新增時(shí)沒(méi)有認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)數(shù)量，造成數(shù)量有誤改善建議：

（1）各部門(mén)若有資產(chǎn)變更時(shí)，按標(biāo)準(zhǔn)書(shū)要求進(jìn)行操作并及時(shí)通知財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員，避免造成資

產(chǎn)虛增，保證賬實(shí)相符。

（2）資產(chǎn)新增時(shí)務(wù)必認(rèn)真核對(duì)發(fā)票與實(shí)物的具體數(shù)量，做到賬實(shí)相符；后續(xù)還發(fā)現(xiàn)類(lèi)似情況將

提報(bào)追究當(dāng)事人責(zé)任。

問(wèn)題點(diǎn)2：存放地點(diǎn)與部門(mén)歸屬不符資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱(chēng)賬上實(shí)盤(pán)賬上放置數(shù)量數(shù)量地點(diǎn)111113111113門(mén)衛(wèi)室品管站品管站辦公樓注塑車(chē)間行政中心實(shí)盤(pán)放置地點(diǎn)車(chē)間標(biāo)簽室品管站品管站辦公樓制瓶車(chē)間1臺(tái)在總廠(chǎng)辦帳上歸屬部門(mén)飲料生產(chǎn)部品保課品保課工務(wù)部制造課管理部實(shí)物歸差異屬部門(mén)原因制造課制瓶課調(diào)撥制瓶課使用管理部未寫(xiě)調(diào)撥制瓶課單1臺(tái)歸總廠(chǎng)辦E0201*0003海信空調(diào)F010100047數(shù)顯高度尺F010100046測(cè)厚儀E020700001視訊會(huì)議系統(tǒng)F070201*01力至優(yōu)叉車(chē)E010300001保險(xiǎn)柜建議：

1、以上差異通過(guò)填寫(xiě)“資產(chǎn)調(diào)撥”方式調(diào)整處理于201*年1月15日前完成。2、各部門(mén)設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)本部門(mén)管理盤(pán)點(diǎn)，有變更應(yīng)嚴(yán)格按資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。3、財(cái)務(wù)會(huì)再次對(duì)資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行宣傳確認(rèn)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)順利執(zhí)行。。

財(cái)務(wù)課

201*年01月01日

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201*年年終盤(pán)點(diǎn)報(bào)告

201*年年終盤(pán)點(diǎn)在各部門(mén)的密切配合下，已經(jīng)圓滿(mǎn)完成。本次共計(jì)盤(pán)點(diǎn)物料1671種，盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存賬面總價(jià)值13,056,976.19元,實(shí)際盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存價(jià)值為13,522,089.94元,盤(pán)盈金額為367,553.58元(已剔除漆包線(xiàn)盤(pán)盈97,560.17元),占存貨資產(chǎn)總額的2.82%,具體分布見(jiàn)下表:庫(kù)位2A002A982B002B972B982C002C972C982D002D972D982E002E982F002H002H972H98BJ00BJ96BJ98DC00DC96庫(kù)位名稱(chēng)賬面金額包裝印刷品倉(cāng)(可用)233,156.95包裝印刷品倉(cāng)(不合格)1,567.71包裝倉(cāng)小計(jì)234,724.66鈑金件倉(cāng)(可用)1,305,679.03鈑金件倉(cāng)(待檢)-鈑金件倉(cāng)(不合格)240,709.02鈑金倉(cāng)小計(jì)1,546,388.04電器件倉(cāng)(可用)1,762,886.11電器件倉(cāng)(待檢)34,154.56電器件倉(cāng)(不合格)48,918.17電器倉(cāng)小計(jì)1,845,958.84塑料件倉(cāng)(可用)376,942.11塑料件倉(cāng)(待檢)25.80塑料件倉(cāng)(不合格)10,642.52塑料倉(cāng)小計(jì)387,610.42原材料倉(cāng)(可用)1,227,302.91原材料倉(cāng)(不合格)11,518.39原材料倉(cāng)小計(jì)1,238,821.29輔助材料倉(cāng)(可用)63,518.29輔料倉(cāng)小計(jì)63,518.29成品倉(cāng)(可用)957,148.54成品倉(cāng)(待檢)17,815.97成品倉(cāng)(不合格)1,444.00成品倉(cāng)小計(jì)976,408.51鈑金車(chē)間庫(kù)4,316,604.40鈑金車(chē)間借料暫存庫(kù)位338.62鈑金車(chē)間庫(kù)（封存庫(kù)）55.01鈑金倉(cāng)小計(jì)4,316,998.04電磁爐車(chē)間庫(kù)(合格)657,623.11電磁爐車(chē)間借料暫存庫(kù)263,294.92剔除漆包線(xiàn)盤(pán)盈電磁爐車(chē)間小計(jì)920,918.03電飯煲車(chē)間庫(kù)777,357.20電飯煲車(chē)間借料暫存庫(kù)526,299.14電飯煲車(chē)間庫(kù)（封存庫(kù)）830.64電飯煲車(chē)間小計(jì)1,304,486.99試制樣機(jī)產(chǎn)品合格庫(kù)位（可用）6,180.72試制樣機(jī)產(chǎn)品不合格庫(kù)位（不合格13,663.68試制庫(kù)位小計(jì)19,844.39注塑車(chē)間庫(kù)199,994.18注塑車(chē)間庫(kù)（封存庫(kù)）1,304.50注塑車(chē)間小計(jì)201,298.68合格物料小計(jì)12,674,326.23不合格物料小計(jì)330,653.63待檢物料小計(jì)51,996.33材料小計(jì)11,791,700.29成品小計(jì)1,265,275.90總計(jì)13,056,976.19盤(pán)點(diǎn)金額233,158.611,567.71234,726.321,305,679.13-240,709.021,546,388.151,766,883.1634,150.6548,918.171,849,951.98369,853.88-9,729.31379,583.191,227,302.9111,518.391,238,821.2963,518.2963,518.29957,148.5417,815.971,444.00976,408.514,500,005.89--4,500,005.891,067,435.528,018.431,075,453.94981,168.21443,584.20-1,424,752.406,180.7213,663.6819,844.39212,635.58-212,635.5813,142,573.06327,550.2651,966.6212,168,877.831,353,212.1113,522,089.94盈虧金額1.66-1.660.10--0.103,997.05-3.91-3,993.14-7,088.22-25.80-913.21-8,027.23---------183,401.49-338.62-55.01183,007.85409,812.41-255,276.49-97,560.1756,975.74203,811.00-82,714.94-830.64120,265.42---12,641.40-1,304.5011,336.90468,246.83-3,103.37-29.71377,177.5487,936.21367,553.58DF00DF96DF98SZ00SZ98ZS00ZS98針對(duì)本次盤(pán)點(diǎn)情況,現(xiàn)作如下說(shuō)明:

一、倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)情況:盤(pán)點(diǎn)不實(shí)主要集中在塑料倉(cāng),盤(pán)虧金額8027.23元,其中底座盤(pán)虧1194個(gè),盤(pán)虧金額2443.23元,外殼罩盤(pán)虧1529個(gè),盤(pán)虧金額2022.905元,面蓋盤(pán)虧2051個(gè),盤(pán)虧金額1613.17元,內(nèi)蓋盤(pán)虧4448個(gè),盤(pán)虧金額3157.99元,蒸籠盤(pán)盈38個(gè),盤(pán)盈金額606.26元,其它盤(pán)盈603.81元二、鈑金車(chē)間情況：鈑金車(chē)間整體盤(pán)盈183,007.85元,其中內(nèi)鍋盤(pán)盈6306個(gè),盤(pán)盈金額32556.37元,外鍋盤(pán)盈2532個(gè),盤(pán)盈金額8181.99元,蒸籠盤(pán)盈205個(gè),盤(pán)盈金額為838.64元,鋁板盤(pán)盈5305.33KG,盤(pán)盈金額104,686.08元(對(duì)美的委外鋁板,的盤(pán)盈已按同類(lèi)鋁板價(jià)值還原),深拉板盤(pán)虧4625KG,盤(pán)虧金額21317.44元,鍍鋁鋼板盤(pán)盈774.97KG,盤(pán)盈金額4024.09元.其它盤(pán)虧4494.58元,鈑金車(chē)間對(duì)此解釋為替代用料的頻繁使用以及物料的通用造成.涂料盤(pán)盈432.31KG,盤(pán)盈金額58532.70,車(chē)間解釋為噴涂技能的提高及涂料的固含量提高.

三、注塑車(chē)間情況：注塑車(chē)間整體盤(pán)盈11336.90元,其中PP料盤(pán)盈4474.5KG,盤(pán)盈金額28339.82元,ABS盤(pán)盈510.88KG,盤(pán)盈金額3512.52元,車(chē)間解釋為替代用料使用及與墊料生產(chǎn)美的塑料件造成.PC料盤(pán)虧971.59KG,盤(pán)虧金額16931.65元,車(chē)間解釋定額偏小損耗及試模用料耗用所致.四、電飯煲車(chē)間情況：電飯煲車(chē)間整體盤(pán)盈120265.42元，總計(jì)盤(pán)盈成品1071臺(tái),盤(pán)盈金額52816元,其中YHJ/F盤(pán)盈432臺(tái),盤(pán)盈金額17223.97元,YJB盤(pán)盈16臺(tái),盤(pán)盈金額644.03元,澳柯瑪盤(pán)盈44臺(tái),盤(pán)盈金額2110元,電火鍋盤(pán)盈24臺(tái),盤(pán)盈金額1136.51元,格力煲盤(pán)盈163臺(tái),盤(pán)盈金額13040.10元,簡(jiǎn)易鍋盤(pán)盈392臺(tái),盤(pán)盈金額18661.70元。全年累計(jì)生產(chǎn)成品電飯煲2584791臺(tái),盤(pán)盈1071臺(tái),盤(pán)盈臺(tái)數(shù)占全年累計(jì)生產(chǎn)臺(tái)數(shù)的萬(wàn)分之四點(diǎn)一,據(jù)車(chē)間解釋為全年損耗范圍內(nèi)的物料節(jié)余組裝而成.另印花鋼板各型號(hào)盤(pán)虧12545.08張,盤(pán)虧金額34500.57元,此部分盤(pán)虧的印花鋼板據(jù)車(chē)間反映屬美特來(lái)料包裝短缺所致,供管系統(tǒng)將針對(duì)此部分盤(pán)虧的印花鋼板連同前期盤(pán)虧的印花鋼板與美特進(jìn)行清算。另盤(pán)盈的其它型號(hào)印花鋼板13121.11張,盤(pán)盈金額32462.62元,應(yīng)屬我司損耗范圍內(nèi)節(jié)余所致。電飯煲的螺釘及墊圈盤(pán)盈較多,一方面由于與電磁爐車(chē)間分家不清造成,另一方面由于生產(chǎn)中實(shí)際已不需用。

五、電磁爐車(chē)間情況：電磁爐車(chē)間此次盤(pán)點(diǎn)由于忙于生產(chǎn)出貨，準(zhǔn)備不足，再加上車(chē)間人員對(duì)物料和盤(pán)點(diǎn)要求不熟悉，所以盤(pán)點(diǎn)較果不理想。整體盤(pán)盈56795.74元,其中盤(pán)盈電磁爐成品127臺(tái),盤(pán)盈金額為35119.88元,盤(pán)虧電磁爐返修機(jī)1090臺(tái),車(chē)間反映已分拆機(jī)后報(bào)廢.盤(pán)盈硅酮膠共1740支,盤(pán)盈金額為26031.06元,硅酮膠出現(xiàn)較大的盤(pán)盈應(yīng)屬定額影響所致.

六、系統(tǒng)處理情況：本次盤(pán)點(diǎn)提前進(jìn)行了定單清理工作，除電磁爐車(chē)間外，其它各車(chē)間定單清理工作開(kāi)展得比較好，“5“狀態(tài)未清理定單127行，價(jià)值-22181.39元,”4”狀態(tài)未清理定單鈑金車(chē)間34行,價(jià)值-113113.74,電飯煲車(chē)間訂單81行,價(jià)值32814.22元,注塑車(chē)間訂單2行,價(jià)值-3046.25元,電磁爐車(chē)間訂單171行,價(jià)值563005.15元,電磁爐車(chē)間主要受生產(chǎn)任務(wù)安排較緊,趕訂單的影響.個(gè)別車(chē)間的統(tǒng)計(jì)員和物料員因人員更換較頻繁,系統(tǒng)操作不熟練,出現(xiàn)誤操作現(xiàn)象.七、本次盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題:

1、.倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)不實(shí)集中反映在塑料倉(cāng)的面蓋、底座、內(nèi)蓋、外殼罩等大件物料上，造成塑料倉(cāng)盤(pán)虧的原因有物料管理存在問(wèn)題，新倉(cāng)管員對(duì)物料不熟悉,進(jìn)出數(shù)把關(guān)不嚴(yán),安全措施采取不嚴(yán)格等,現(xiàn)物管系統(tǒng)已針對(duì)塑料倉(cāng)問(wèn)題采取了整改措施,如更換倉(cāng)管員、強(qiáng)化管理、加強(qiáng)安全防護(hù)等。2、個(gè)別物料的工藝定額和損耗率不準(zhǔn)確。如鈑金車(chē)間的涂料、鋁板、注塑的原材料、電磁爐車(chē)間的603硅酮膠、格力發(fā)泡的黑料及白料、電飯煲車(chē)間成熟產(chǎn)品的耗用定額及損耗等。

3、BOM不夠嚴(yán)格、更改不及時(shí)，例如電飯煲車(chē)間盤(pán)盈D4*9*8的平墊圈272427個(gè),M4*8的彈簧墊圈盤(pán)盈162759個(gè)等.原因是由于生產(chǎn)過(guò)程中已不需用，而B(niǎo)OM中未及時(shí)取消，MRP計(jì)劃產(chǎn)生需求采購(gòu)，從而造成物料呆滯和成本浪費(fèi)。

4、部門(mén)信息溝通不及時(shí)，考慮不周全。根據(jù)原材料市場(chǎng)價(jià)格季節(jié)性波動(dòng)較大的情況,我司在原材料采購(gòu)價(jià)格較高的時(shí)期墊料生產(chǎn)美的塑料件,在價(jià)格偏低時(shí)美的還料給我司,或者美的以自己的同期采購(gòu)價(jià)格(低于我司同期采購(gòu)價(jià)格)以產(chǎn)銷(xiāo)方式與我司結(jié)算塑料件,都將造成我公司的價(jià)差損失.建議雙方在談妥合作條件的前提下生產(chǎn)美的塑料件,如未談妥,原則上車(chē)間不應(yīng)墊料生產(chǎn).此問(wèn)題從年初持續(xù)至年終一直生產(chǎn)不斷，體現(xiàn)營(yíng)銷(xiāo)、生產(chǎn)、采購(gòu)等溝通不及時(shí)，相關(guān)信息未實(shí)現(xiàn)共享�？傃b車(chē)間YH30JZ保修卡庫(kù)存積壓達(dá)9萬(wàn)余本未處理，系今年9月份生產(chǎn)時(shí)已采購(gòu)該批保修卡但未用于產(chǎn)品上造成。體現(xiàn)相關(guān)系統(tǒng)對(duì)及時(shí)處理庫(kù)存呆滯意識(shí)淡薄。

5、來(lái)料統(tǒng)計(jì)手段急需加強(qiáng)，不僅體現(xiàn)在201*年透明打包帶累計(jì)虧損5377KG，虧損額達(dá)43016元，也體現(xiàn)在印花鋼板出現(xiàn)大量的盤(pán)虧事件上，201*年印花鋼板累計(jì)虧損15900張，虧損金額70733.87元(包含年終盤(pán)點(diǎn)損耗內(nèi)的盤(pán)盈).均由于來(lái)料統(tǒng)計(jì)手段和檢驗(yàn)手段欠缺,造成供應(yīng)商短斤少兩的現(xiàn)象嚴(yán)重.

6、鈑金和注塑車(chē)間存在大量的替代用料，大料代小料、高價(jià)值料代低價(jià)值料，主要體現(xiàn)在采購(gòu)物料不到位、車(chē)間擅用物料、前期無(wú)計(jì)劃采購(gòu)需消化呆滯庫(kù)存等。

7、從電飯煲車(chē)間和電磁爐車(chē)間盤(pán)盈虧物料互串，如螺釘、墊片等，反映出兩車(chē)間9月份分離時(shí)物料未嚴(yán)格區(qū)分，物料管理混亂、物料員對(duì)物料不熟悉等。

8、倉(cāng)庫(kù)及車(chē)間訂單處理仍不及時(shí)，未按正規(guī)流程進(jìn)行操作，例如電飯煲盤(pán)盈內(nèi)鍋5850只，盤(pán)盈金額為42868.57元，主要表現(xiàn)在訂單已完成，內(nèi)鍋未完全發(fā)完料，鈑金倉(cāng)及鈑金車(chē)間又未見(jiàn)盤(pán)虧，原因不清。反映了鈑金車(chē)間的完工入庫(kù)及倉(cāng)庫(kù)發(fā)料不及時(shí)，電飯煲車(chē)間在沒(méi)有辦理相應(yīng)的領(lǐng)料手續(xù)后生產(chǎn)。

9、外協(xié)賬實(shí)不符現(xiàn)象嚴(yán)重，例如我司截至11月末PP和ABS料應(yīng)結(jié)存在三水共計(jì)5963.9KG,實(shí)際三水河口注塑廠(chǎng)已將此料出售.體現(xiàn)了外協(xié)未嚴(yán)格按定額發(fā)料,成本系統(tǒng)的資產(chǎn)管理仍需加強(qiáng)。八：呆滯存貨及不合格存貨簡(jiǎn)要分析:

本次盤(pán)點(diǎn)實(shí)盤(pán)金額為13,522,089.94元,其中60天以?xún)?nèi)庫(kù)存金額9,949,509.13元,61天以上庫(kù)存金額為3,572,580.82元,呆滯庫(kù)存占存貨實(shí)盤(pán)金額的35.91%,具體分布見(jiàn)下表:

造成呆滯存貨的根本原因仍是計(jì)劃不準(zhǔn)確、超計(jì)劃采購(gòu)嚴(yán)重、技術(shù)工藝更改示及時(shí)處理庫(kù)存等原

分類(lèi)別ABSPPYHJ/F材料金額204,891.471,148,282.54540,497.93389,712.2940,700.7536,950.9398,702.394,656.3866,603.071,446,232.7757,223.9897,696.871,021.42261.52成品金額--26,374.6313,027.55686,493.52----63,287.271,719.29---總計(jì)金額(B+C)204,891.471,148,282.54566,872.56402,739.85727,194.2736,950.9398,702.394,656.3866,603.071,509,520.0558,943.2797,696.871,021.42261.521-30AMT141,000.26751,557.67429,464.742,798.9473,382.9633,395.5379,327.741,196.5866,603.071,163,601.5744,269.2589,521.76288.72-31-60AMT53,119.15336,771.8914,787.9028,077.11419,408.10142.686,820.0442.98-176,959.443,799.752,677.42--61-90AMT-666.9140,762.5311,578.48234,403.21834.58299.95419.56-89,668.5910,034.81-356.22-91以上AMT10,772.0659,286.0781,857.39360,285.31-2,578.1412,254.672,997.26-79,290.44839.475,497.69376.48261.52YJB澳柯瑪包裝件標(biāo)準(zhǔn)件不銹鋼炒鍋電磁爐電火鍋電解板電源線(xiàn)電炸鍋鍍鋁板鍍鋅板鋼板格力格力煲鼓形鍋華夫餅機(jī)火鍋簡(jiǎn)易鍋留香煲771,616.605,236.542,791.91110.47314,029.562,069.5273,721.22305,155.82641,847.22267,043.19----507,345.80-354.74-22,968.021,021.78771,616.605,236.542,791.91110.47821,375.372,069.5274,075.96305,155.82664,815.24268,064.9880,208.78378.42-110.47470,806.07-70,611.54305,056.34623,982.0851,366.60128,282.81---250,632.57115.383,039.8399.483,203.9630,568.38105,492.534,858.1252.22-86,701.02---1,785.61152,295.19457,632.48-2,739.69-13,235.711,954.13424.59-35,843.5933,834.80鋁板慢燉鍋七寶七型煲巧手鍋深拉板2,913,475.51495.7599,022.229,094.863,867.16145,086.70-1,191.35-176.29166.52-2,913,475.511,687.1099,022.229,271.154,033.68145,086.70735,168.821,687.10-9,265.41166.5294,739.021,155,052.93-99,022.22-2,129.5128,752.14588,650.14-----434,603.62--5.741,737.6521,595.55陶瓷板鐵板燒涂料雅樂(lè)爐印花鋼板油煎鍋綜合總計(jì)650,107.792,417.57411,180.7560,452.7196,310.46366,516.81893,793.1712,168,877.83---981.71-28,070.3333.291,353,212.11650,107.792,417.57411,180.7561,434.4296,310.46394,587.13893,826.4713,522,089.94522,932.082,417.57247,116.3051.285,734.10107,892.08655,603.356,861,702.723,775.65-145,743.58129.442,628.29104,384.7887,639.023,087,806.411,902.93---40,488.921,038.43368.961,372,658.92121,497.13-18,320.8761,253.7047,459.15181,271.85150,215.142,199,921.89因,雖然在10月份通過(guò)更改物料提前期,取得了較好地控制庫(kù)存的效果,但在進(jìn)一步加快存貨流轉(zhuǎn)方面,仍顯得有些欠缺.光鋁板及鍍鋁鋼板呆滯庫(kù)存就高達(dá)1,586,378.77元,原計(jì)劃作為策略性?xún)?chǔ)備庫(kù)存,但是沒(méi)有考慮到儲(chǔ)存成本及跌價(jià)的風(fēng)險(xiǎn).特別是某些產(chǎn)品的訂單已完成,仍滯留較多的剩余物料,如油煎鍋仍有36萬(wàn)余元的結(jié)余物料,澳柯瑪生產(chǎn)訂單已完成,但現(xiàn)仍有8.4萬(wàn)元物料庫(kù)存（不含訂單內(nèi)生產(chǎn)完畢屬代管的成品）,其中有5萬(wàn)多元為庫(kù)存超過(guò)了60天。YHB有物料51.46萬(wàn)元,其中45.8萬(wàn)元超過(guò)了30天,電火鍋有庫(kù)存5.91萬(wàn)元。

不合格存貨現(xiàn)有327,550.26元,占存貨總價(jià)值的2.41%,其中材料不合格金額為312442.58元,占存貨總價(jià)值的2.30%,成品不合格金額為15,107.68元,占存貨總價(jià)值的0.11%.在不合格物料中SC31油煎鍋物料有167077.58元,占不合格存貨的51.14%,可見(jiàn)公司對(duì)出口訂單的高質(zhì)量和快速組織生產(chǎn)的要求仍難以實(shí)現(xiàn)。九:盤(pán)點(diǎn)建議:

1、成本系統(tǒng)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨資產(chǎn)的日常監(jiān)控，重新理順外協(xié)核算流程，強(qiáng)化對(duì)呆滯庫(kù)存的性、態(tài)

跟蹤，強(qiáng)化日常的循環(huán)盤(pán)點(diǎn)及ABC重點(diǎn)物料的跟蹤管理。

2、物管系統(tǒng)應(yīng)加強(qiáng)倉(cāng)管員的技能培訓(xùn)，使各倉(cāng)管員都能盡快對(duì)所保管的物料特征非常清晰；同

時(shí)還要強(qiáng)化對(duì)倉(cāng)管員的考核，切實(shí)做到物流順暢，賬實(shí)相符。如出現(xiàn)所保管的物料有較大盤(pán)虧，并有可能影響近期生產(chǎn)訂單的完成時(shí)，應(yīng)要求倉(cāng)管人員立即進(jìn)行查找,確實(shí)無(wú)法查明原因的應(yīng)對(duì)責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。

3、技術(shù)系統(tǒng)應(yīng)針對(duì)本次盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中出現(xiàn)較大的盤(pán)盈虧物料一一進(jìn)行工藝定額的分析和檢討，重

新修正定額，確保不造成成本浪費(fèi)。并應(yīng)加強(qiáng)BOM編制的嚴(yán)肅性，以免以錯(cuò)誤的BOM誤導(dǎo)采購(gòu)，造成庫(kù)存積壓。

4、信息系統(tǒng)應(yīng)強(qiáng)化對(duì)四班系統(tǒng)的考核力度，對(duì)于生產(chǎn)計(jì)劃紊亂、超計(jì)劃、提前采購(gòu)物料、超訂

單入庫(kù)等進(jìn)行按行記錄加重考核，在下一階段，成本系統(tǒng)也將通過(guò)差異分析及時(shí)反饋，配合信息系統(tǒng)的考核。

5、采購(gòu)系統(tǒng)應(yīng)嚴(yán)格按計(jì)劃采購(gòu)，在確保到貨時(shí)間和質(zhì)量的同時(shí)，盡可能縮短庫(kù)存時(shí)間，加速庫(kù)

存周轉(zhuǎn)。及時(shí)協(xié)助物管系統(tǒng)清理退供應(yīng)商的物料，以免造成庫(kù)存呆滯及不合格物料的積壓。6、各車(chē)間應(yīng)嚴(yán)格按照訂單領(lǐng)料，不得隨意借單領(lǐng)料、無(wú)單用料等違規(guī)操作，盡量做到單清單結(jié)。

針對(duì)電磁爐車(chē)間及電飯煲車(chē)間物料不清的現(xiàn)象，建議技術(shù)、成本、車(chē)間、計(jì)劃等部門(mén)聯(lián)合，重新協(xié)助兩車(chē)間對(duì)現(xiàn)有物料徹底分清楚，保證數(shù)目、庫(kù)位準(zhǔn)確，為下一步的物料管理打下良好的基礎(chǔ)。

7、針對(duì)96庫(kù)位與00庫(kù)位一直出現(xiàn)互串，且存在無(wú)人監(jiān)管的情況，建議信息系統(tǒng)查實(shí)是否有必

要設(shè)置96庫(kù)位，如無(wú)必要，將物料根據(jù)性態(tài)移到實(shí)物管理庫(kù)的00位后，將96庫(kù)位進(jìn)行取消。8、建議技術(shù)系統(tǒng)、供管系統(tǒng)、計(jì)劃供應(yīng)系統(tǒng)及時(shí)與各外協(xié)廠(chǎng)家簽訂外協(xié)消耗定額。成本系統(tǒng)及

物管系統(tǒng)及時(shí)進(jìn)行核料、對(duì)賬。

9、本次盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)各車(chē)間替代用料情況較為普遍，部份替代生產(chǎn)提高了產(chǎn)品的成本。建議各車(chē)間

今后要加強(qiáng)替代物料生產(chǎn)的管理，對(duì)有可能增加產(chǎn)品成本的替代物料要嚴(yán)格進(jìn)行核算和審批。未經(jīng)批準(zhǔn)不得任意使用替代物料。

10、建議供管系統(tǒng)盡快處理美特盤(pán)虧印花鋼板事件，對(duì)201*年度公司虧損的印花鋼板進(jìn)行全面

清結(jié)，追回此部分款項(xiàng)。建議供管系統(tǒng)優(yōu)化供應(yīng)資源，淘汰不符供應(yīng)商，拓寬供應(yīng)渠道，確保來(lái)料質(zhì)量。

11、建議各單位要加強(qiáng)報(bào)廢物料的管理，嚴(yán)格控制物料進(jìn)入公司的廢品管理區(qū)。對(duì)無(wú)報(bào)廢單隨意

移入公司廢品管理區(qū)的責(zé)任單位和責(zé)任人要進(jìn)行嚴(yán)厲的處罰。

12、建議信息系統(tǒng)和計(jì)劃營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)加強(qiáng)對(duì)試產(chǎn)和樣板訂單的完工考核，督促各車(chē)間要在規(guī)定的時(shí)

間內(nèi)按時(shí)完成試產(chǎn)和樣板訂單，并及時(shí)進(jìn)行訂單關(guān)閉。13、各單位要及時(shí)反映物料庫(kù)存情況，特別是通過(guò)PICK發(fā)料結(jié)余的物料。在MRPII中通過(guò)PICK

發(fā)料后操作人員是無(wú)法進(jìn)行系統(tǒng)跟蹤的，只能進(jìn)行實(shí)物跟蹤。所以各車(chē)間一旦發(fā)現(xiàn)價(jià)值高或數(shù)量大的物料存放于車(chē)間，一定要及時(shí)查明原因，屬正常結(jié)余物料盤(pán)盈的應(yīng)退回庫(kù)位；對(duì)因訂單取消造成的剩余物料，應(yīng)及時(shí)通知工藝質(zhì)檢、營(yíng)銷(xiāo)等部門(mén)進(jìn)行相應(yīng)的處理，不得將這些物料存放在車(chē)間，防止物料呆滯和毀損。

成本系統(tǒng)

201*/元/

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