總賬實(shí)習(xí)報(bào)告

崗位專業(yè)實(shí)習(xí)報(bào)告

總賬崗位

本周我在xxxxx有限公司進(jìn)行了總賬崗位的實(shí)習(xí)，在實(shí)習(xí)指導(dǎo)專家的幫助下完成了實(shí)習(xí)要求。

總賬會(huì)計(jì)的工作流程為：審核原始憑證填制記賬憑證復(fù)核記帳編制會(huì)計(jì)報(bào)表納稅申報(bào)。具體流程為

1.審核原始憑證

（1)外來(lái)原始憑證。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單位取得的憑證，如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。

(2)自制原始憑證。單位自行制定并由有關(guān)部門(mén)或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計(jì)算單等。

2.填制記帳憑證

可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)填.但不要把時(shí)間順序顛倒了。

根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會(huì)計(jì)分錄。3.復(fù)核

就是看看有沒(méi)有錯(cuò)誤。

4.記帳根據(jù)記賬憑證登記入帳

小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳；銀行日記帳；總帳；三欄明細(xì)帳5.編制會(huì)計(jì)報(bào)表1）、根據(jù)總賬科目余額填列�？芍苯痈鶕�(jù)有關(guān)總賬科目的期末余額填列，（如應(yīng)收票據(jù)，短期借款）有些則需根據(jù)幾個(gè)總賬科目的期末余額計(jì)算填列，如“貨幣資金”，需根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個(gè)總曲科目的期末余額的合計(jì)數(shù)填列。

2）、根據(jù)明細(xì)帳科目余額計(jì)算填列。如“應(yīng)付賬款”，需根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計(jì)算填列。

3）、根據(jù)總科目和明細(xì)科目余額分析計(jì)算填列。如“長(zhǎng)期借款”，需根據(jù)“長(zhǎng)期借款”總賬科目余額扣除“長(zhǎng)期借款”明細(xì)科目中將在一年內(nèi)到期限的長(zhǎng)期借款部分分析計(jì)算填列。

4）、備查登記簿記錄。會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的某些資料，需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制。6、納稅申報(bào)1）、增值稅：

銷售或購(gòu)進(jìn)貨物、提供加工或修理修配勞務(wù)是要繳納增值稅的。小規(guī)模納稅人的增值稅率為4%6%

2）、營(yíng)業(yè)稅：

營(yíng)業(yè)稅的納稅義雙象股份佛教務(wù)人，是在中華人民共和國(guó)境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人。

不同行業(yè)的營(yíng)業(yè)稅率不同。普通貨運(yùn)執(zhí)行3.0%的營(yíng)業(yè)稅率,物流服務(wù)業(yè)執(zhí)行5.0%的營(yíng)業(yè)稅率。物流各環(huán)節(jié)中運(yùn)輸、裝卸、搬運(yùn)是3%，倉(cāng)儲(chǔ)、配送、代理是按服務(wù)業(yè)5%

3）、附加稅：

還要交附加稅，就是在營(yíng)業(yè)稅的基礎(chǔ)上，分別按7%征收的城建稅(還有5%、1%，視城市大小而定）和3%和教育費(fèi)附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。

4)、所得稅：

不論是工商業(yè)還是服務(wù)業(yè)，都要按利潤(rùn)繳納企業(yè)所得稅，具體征收辦法：按照企業(yè)所得

1

稅申報(bào)表的要求，逐項(xiàng)填寫(xiě)收入、成本、費(fèi)用、支出，算出利潤(rùn)，按照稅法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整，計(jì)算出應(yīng)納稅所得額，按照一定的稅率（25%）計(jì)算出應(yīng)納稅額。法定稅率是25%，（但年應(yīng)納稅所得額在3萬(wàn)元以下（含3萬(wàn)元）的減按18%的稅率征收；年應(yīng)納稅所得額超過(guò)3萬(wàn)元至10萬(wàn)元以下（含10萬(wàn)元）的，減按27%的稅率征收。10萬(wàn)以上33%。已作廢）

總賬會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)

1、根據(jù)《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求，負(fù)責(zé)教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)總賬會(huì)計(jì)的核算工作。

2、根據(jù)省財(cái)政下達(dá)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，及時(shí)向省財(cái)政報(bào)送單位用款計(jì)劃，督促資金及時(shí)到位。負(fù)責(zé)做好省教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)的月、季報(bào)表和年度決算編報(bào)工作，促進(jìn)教育事業(yè)計(jì)劃的圓滿完成。

3、總體設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)核算科目和預(yù)算項(xiàng)目，強(qiáng)化內(nèi)部會(huì)計(jì)核算和預(yù)算管理；負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)，對(duì)賬務(wù)數(shù)據(jù)定期進(jìn)行備份，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全；定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行病毒檢測(cè)，及時(shí)有效地采取防范措施，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

4、每日及時(shí)把好會(huì)計(jì)憑證審核關(guān)。根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證記賬，是提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的重要保證。在審核當(dāng)中如發(fā)現(xiàn)口徑有不一致的事項(xiàng)，要及時(shí)予以提出和糾正，確保核算口徑的一致性。

5、編報(bào)年度報(bào)表前，要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，按規(guī)定計(jì)提各種基金；做好財(cái)產(chǎn)物資、債權(quán)債務(wù)的對(duì)賬工作，保證賬證相符、賬賬相符和賬實(shí)相符，確保會(huì)計(jì)記錄的正確無(wú)誤，若發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)查明原因，及時(shí)更正；按規(guī)定調(diào)整有關(guān)賬項(xiàng)。年度終了，及時(shí)將全年總賬、明細(xì)賬打印裝訂成冊(cè)，交檔案員歸檔保管。

6、定期檢查分析單位預(yù)算執(zhí)行情況，促進(jìn)增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。每年至少提出一份資金活動(dòng)情況分析和改進(jìn)，財(cái)務(wù)工作的建議措施。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

通過(guò)本周的實(shí)習(xí)，我了解了企業(yè)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，學(xué)會(huì)了會(huì)計(jì)憑證的填制方法，學(xué)會(huì)了會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法，感謝實(shí)習(xí)指導(dǎo)專家的幫助。

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課程實(shí)驗(yàn)報(bào)告

專業(yè)年級(jí)10級(jí)會(huì)計(jì)

課程名稱會(huì)計(jì)專業(yè)上機(jī)實(shí)習(xí)指導(dǎo)教師陳嵐學(xué)生姓名徐含璐學(xué)號(hào)201*12301017實(shí)驗(yàn)日期__201*年07月實(shí)驗(yàn)地點(diǎn)實(shí)驗(yàn)樓405\\406實(shí)驗(yàn)成績(jī)

教務(wù)處制二O一一年07月

實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱實(shí)驗(yàn)?zāi)康募耙�求�?huì)計(jì)專業(yè)上機(jī)實(shí)驗(yàn)（ERP軟件操作部分）[實(shí)驗(yàn)?zāi)康腯通過(guò)本次上機(jī)實(shí)習(xí)，熟悉用友ERP-U8財(cái)務(wù)軟件的使用方法和一些企業(yè)財(cái)務(wù)方面業(yè)務(wù)操作的流程，包括：賬套的建立，公司科目體系及期初余額的錄入方法，總賬日常業(yè)務(wù)的處理，記賬憑證的填制和審核，銀行對(duì)賬單的錄入與對(duì)賬，期末損益的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬處理，總賬期末的業(yè)務(wù)處理，以及三大報(bào)表的編制操作等。[實(shí)驗(yàn)要求]1.按照專業(yè)實(shí)習(xí)手工部分已完成的資料及專業(yè)實(shí)習(xí)初始化資料的要求，登錄用友ERP-U8企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理。2.根據(jù)專業(yè)實(shí)習(xí)上機(jī)部分的實(shí)驗(yàn)過(guò)程，截取關(guān)鍵性步驟的圖片，并運(yùn)用所截取的圖片，最終完成一份會(huì)計(jì)電算化實(shí)習(xí)報(bào)告。3.在上機(jī)實(shí)驗(yàn)的同時(shí)，根據(jù)實(shí)習(xí)過(guò)程及感悟，每星期完成一份實(shí)習(xí)周記。1、以系統(tǒng)管理員admin的身份注冊(cè)進(jìn)入“系統(tǒng)管理”模塊，根據(jù)專業(yè)實(shí)習(xí)初始化資料新增用戶。2、根據(jù)要求，創(chuàng)建賬套，并啟用總賬系統(tǒng)3、根據(jù)專業(yè)實(shí)習(xí)初始化資料的要求設(shè)置用戶權(quán)限。4、以賬套主管“徐含璐1”的身份注冊(cè)進(jìn)入“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”模塊，根據(jù)專業(yè)實(shí)習(xí)初始化資料的要求進(jìn)行基礎(chǔ)檔案設(shè)置。5、以賬套主管“徐含璐1”的身份注冊(cè)登錄“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”，再進(jìn)入總賬系統(tǒng)進(jìn)行初始化設(shè)置。6、登錄總賬系統(tǒng)，并按照手工實(shí)習(xí)業(yè)務(wù)1至業(yè)務(wù)43的內(nèi)容進(jìn)行總帳日常業(yè)務(wù)處理。7、以“徐含璐4”的身份注冊(cè)登錄總賬系統(tǒng)，按手工實(shí)習(xí)資料輸入銀行對(duì)賬單，進(jìn)行銀行對(duì)賬，找出未達(dá)賬項(xiàng)，并生成“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。8、通過(guò)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬，生成手工實(shí)習(xí)業(yè)務(wù)44所對(duì)應(yīng)的記賬憑證，再進(jìn)行審核、簽字、記賬等業(yè)務(wù)的處理。9、登錄總賬系統(tǒng)，并按照手工實(shí)習(xí)業(yè)務(wù)45至業(yè)務(wù)48的內(nèi)容進(jìn)行總帳期末業(yè)務(wù)處理10、以“徐含璐1”的身份注冊(cè)登錄總賬系統(tǒng)，根據(jù)手工實(shí)習(xí)的數(shù)據(jù)進(jìn)行報(bào)表的編制操作。實(shí)驗(yàn)內(nèi)容實(shí)驗(yàn)步驟1.以系統(tǒng)管理員admin的身份注冊(cè)進(jìn)入“系統(tǒng)管理”模塊，并根據(jù)專業(yè)實(shí)習(xí)初始化資料新增用戶。1)以系統(tǒng)管理員admin的身份注冊(cè)進(jìn)入“系統(tǒng)管理”模塊下圖為登錄畫(huà)面：2)新增用戶，并對(duì)各用戶進(jìn)行權(quán)限設(shè)置下圖為用戶“徐含璐4”的權(quán)限：2.根據(jù)要求，創(chuàng)建賬套，并啟用總賬系統(tǒng)1)根據(jù)要求創(chuàng)建賬套下圖為行業(yè)性質(zhì)選擇“201*年新會(huì)計(jì)制度科目”：下圖為分類編碼方案設(shè)置：2)啟用總賬系統(tǒng)下圖為啟用總賬系統(tǒng)：3.以賬套主管“徐含璐1”的身份注冊(cè)進(jìn)入“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”模塊，根據(jù)專業(yè)實(shí)習(xí)初始化資料的要求進(jìn)行基礎(chǔ)檔案設(shè)置。1)根據(jù)要求對(duì)部門(mén)檔案信息設(shè)置，并錄入相應(yīng)工作人員檔案信息下圖為職員檔案表：2)根據(jù)要求對(duì)客戶及供應(yīng)商進(jìn)行分類及基本資料登記下圖為某一客戶的基本信息：4、以賬套主管“徐含璐1”的身份注冊(cè)登錄“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”，再進(jìn)入總賬系統(tǒng)進(jìn)行初始化設(shè)置。1)對(duì)總帳系統(tǒng)進(jìn)行參數(shù)設(shè)置明細(xì)科目設(shè)置下圖為總帳選項(xiàng)設(shè)置：2)添加明細(xì)科目，并對(duì)部分明細(xì)科目進(jìn)行設(shè)置下圖為添加后的部分會(huì)計(jì)科目截圖：3)添加并設(shè)置結(jié)算方式下圖為設(shè)置完的結(jié)算方式：4)對(duì)各科目的期初余額進(jìn)行設(shè)置。下圖為添加完成的部分期初余額：5.登錄總賬系統(tǒng)，并按照手工實(shí)習(xí)業(yè)務(wù)1至業(yè)務(wù)43的內(nèi)容進(jìn)行總帳日常業(yè)務(wù)處理。1)2)3)4)以“徐含璐2”的身份登錄總賬系統(tǒng)進(jìn)行填制憑證。以“徐含璐4”的身份登錄總賬系統(tǒng)進(jìn)行出納簽字。以“徐含璐3”的身份登錄總賬系統(tǒng)進(jìn)行憑證審核。以“徐含璐1”的身份登錄總賬系統(tǒng)進(jìn)行主管簽字。下圖為任意選取的幾張?zhí)幚硗戤叺膽{證：5)以“徐含璐1”的身份登錄總賬系統(tǒng)進(jìn)行記賬操作。6.以“徐含璐4”的身份注冊(cè)登錄總賬系統(tǒng)，按手工實(shí)習(xí)資料輸入銀行對(duì)賬單，進(jìn)行銀行對(duì)賬，找出未達(dá)賬項(xiàng)，并生成“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。1)錄入201*年12月1日銀行對(duì)賬期初資料�！�下圖為登記完的銀行對(duì)賬期初：2)錄入201*年12月31日銀行對(duì)賬單。3)進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬處理，自動(dòng)生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。下圖為銀行對(duì)賬完成的部分截圖：下圖為銀行余額調(diào)節(jié)表：7.通過(guò)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬，生成手工實(shí)習(xí)業(yè)務(wù)44所對(duì)應(yīng)的記賬憑證，再進(jìn)行審核、簽字、記賬等業(yè)務(wù)的處理。1)以“徐含璐2”的身份注冊(cè)登錄總賬系統(tǒng)定義損益結(jié)轉(zhuǎn)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，并生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。下圖為期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置：2)以“徐含璐3”的身份登錄總賬系統(tǒng)進(jìn)行憑證審核。3)以“徐含璐1”的身份登錄總賬系統(tǒng)進(jìn)行主管簽字。下圖為自動(dòng)生成后處理完的憑證：4)以“徐含璐1”的身份登錄總賬系統(tǒng)進(jìn)行記賬操作。8.登錄總賬系統(tǒng)，并按照手工實(shí)習(xí)業(yè)務(wù)45至業(yè)務(wù)48的內(nèi)容進(jìn)行總帳期末業(yè)務(wù)理1)以“徐含璐2”的身份登錄總賬系統(tǒng)進(jìn)行填制憑證。2)以“徐含璐3”的身份登錄總賬系統(tǒng)進(jìn)行憑證審核。3)以“徐含璐1”的身份登錄總賬系統(tǒng)進(jìn)行主管簽字。下圖為任意選取的幾張?zhí)幚硗戤叺膽{證：4)以“徐含璐1”的身份登錄總賬系統(tǒng)進(jìn)行記賬操作。5)核對(duì)無(wú)誤后，以“徐含璐1”的身份登錄總賬系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬操作。下圖顯示為12月已結(jié)賬：8.以“徐含璐1”的身份注冊(cè)登錄總賬系統(tǒng)，根據(jù)手工實(shí)習(xí)的數(shù)據(jù)進(jìn)行報(bào)表的編制操作。1)調(diào)用“利潤(rùn)表”模版，對(duì)報(bào)表公式進(jìn)行修改，并完成利潤(rùn)表的編制。下圖為修改后的幾個(gè)報(bào)表公式：下圖為系統(tǒng)根據(jù)報(bào)表公式自動(dòng)生成的利潤(rùn)表數(shù)據(jù)：2)調(diào)用“資產(chǎn)負(fù)債表”模版，對(duì)報(bào)表公式進(jìn)行修改，利用賬套數(shù)據(jù)生成報(bào)表。下圖為系統(tǒng)根據(jù)報(bào)表公式自動(dòng)生成的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)：實(shí)驗(yàn)環(huán)境實(shí)驗(yàn)結(jié)果與分析用友ERP-U8[實(shí)驗(yàn)結(jié)果]在老師的指導(dǎo)下，我完成了財(cái)務(wù)管理專業(yè)上機(jī)實(shí)習(xí)的所有內(nèi)容，順利編制了各報(bào)表數(shù)據(jù)的計(jì)算公式，生成了報(bào)表，掌握了用友ERP-U8軟件操作的大致流程，基本了解了用友ERP-U8軟件總賬部分的各個(gè)功能及其相互之間的聯(lián)系。[實(shí)驗(yàn)分析]在這次實(shí)驗(yàn)中，我從一開(kāi)始對(duì)用友ERP-U8軟件一無(wú)所知，一步步摸索研究，到最后順利完成了全部實(shí)驗(yàn)，并較為熟練地掌握了總賬部分的操作方式，在整個(gè)實(shí)驗(yàn)中，學(xué)到了很多東西。通過(guò)這次實(shí)驗(yàn)，我了解到，會(huì)計(jì)電算化并非想象得那么簡(jiǎn)單，必須認(rèn)真、細(xì)心地對(duì)待。比如在一開(kāi)始創(chuàng)建賬套時(shí)，就必須格外小心。一旦有些關(guān)鍵信息選擇錯(cuò)誤，將會(huì)影響后面整個(gè)實(shí)驗(yàn)，且無(wú)法對(duì)這些信息進(jìn)行修改，只能從頭來(lái)過(guò)。一開(kāi)始，我就遇到了這一問(wèn)題，沒(méi)有選擇正確的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，導(dǎo)致后面的實(shí)驗(yàn)出現(xiàn)了問(wèn)題。此外，在編制報(bào)表的過(guò)程中，對(duì)報(bào)表公式進(jìn)行修改也是極為重要的一項(xiàng)。如果沒(méi)有徹底明白編制公式的規(guī)則和要求，熟悉其計(jì)算方式，也很難順利編制出正確的報(bào)表。會(huì)計(jì)電算化是會(huì)計(jì)工作中極為重要的一部分。這次實(shí)驗(yàn)的訓(xùn)練，使我們對(duì)會(huì)計(jì)電算化操作有了直接的了解和認(rèn)識(shí)，也讓我們?cè)诮窈笳嬲�工作時(shí)能更容易適應(yīng)工作，打開(kāi)工作局面。

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