201*年中國融資租賃業(yè)發(fā)展情況匯報

201*年中國融資租賃業(yè)發(fā)展情況匯報

作者：秘書處

201*-12-28來源：原創(chuàng)

改革開放之初，鄧小平等中央領導點將榮毅仁創(chuàng)辦中信。在改革開放方針的指引下，榮毅仁和中信為資金短缺的儀征化纖在海外發(fā)行債券，打開了利用外資的大門，為中國的經濟發(fā)展喚回了資本；他倡導信托和融資租賃，突破了計劃經濟體制的投資理念和傳統(tǒng)的財產觀念，創(chuàng)新了中國的資源配置機制。

1981年，中信投資的中國租賃有限公司和首家中外合資的東方租賃有限公司先后開業(yè)，揭開了我國融資租賃業(yè)發(fā)展的歷史篇章。

經歷了業(yè)內幾代人30年的艱難探索，在我國融資租賃業(yè)“三十而立之年”，中國融資租賃業(yè)已經取得了令人觸目的業(yè)績。交出了一個可以告慰改革開放總設計師鄧小平、融資租賃業(yè)創(chuàng)始人榮毅仁的答卷。

一、融資租賃機構體系建設

（一）機構數(shù)量持續(xù)增加。

隨著政府決策部門和企業(yè)對融資租賃認知度的提高以及我國融資租賃公司實現(xiàn)了境內外資本市場上市的突破，越來越多的投資機構紛紛設立融資租賃公司。

截止201*年10月底，除已開業(yè)的17家金融租賃公司外，又有海航集團為主要投資人的皖江金融租賃，國內首家由機械制造類廠商背景的企業(yè)作為主要出資人的北部灣金融租賃，以及浦發(fā)銀行、上海國際集團、中國商用飛機有限公司聯(lián)合投資的金融租賃公司獲批籌建。銀監(jiān)會審批的金融租賃公司已有20家。商務部、稅務總局201*年底，聯(lián)合審批了第八批13家內資融資租賃試點企業(yè)，目前已累計批準8批66家。

外資融資租賃公司近年來發(fā)展迅速，特別是商務部將審批權限下放到省級商務主管部門后，在各地設立的外資融資租賃公司越來越多。自1981年以來，已累計批準外資融資租賃公司200多家，且仍有很多公司等待審批。

目前，三類公司合計近300家，注冊資金合計近1000億人民幣，其中金融租賃公司注冊資金超過500億。

（二）機構分布不均有所改善

京津滬今年新批的融資租賃機構繼續(xù)領先，約占全國的一半，山東、浙江、福建、江蘇等省份的融資租賃機構均超過10家以上。很多中部、西部省份也陸續(xù)設立融資租賃公司，同時很多融資租賃公司相繼在東北和中西部開始設立分公司或辦事處，機構分布不均衡的狀況有所改善。

二、融資租賃業(yè)務發(fā)展情況

（一）新業(yè)務額持續(xù)快速增長

根據(jù)有關部門的統(tǒng)計和業(yè)內估計，201*年新業(yè)務額約4200億人民幣。在銀行控制貸款規(guī)模的背景下，201*年我國融資租賃行業(yè)新業(yè)務額預計將會達到7000億以上，融資租賃資產余額將接近10000億，保持著較快的增長速度。

截至201*年3季度，17家銀行系租賃公司總資產規(guī)模達4635億元，營業(yè)收入228.88億，利潤總額63.35億，凈利潤49.26億。金融租賃公司在201*年實現(xiàn)營業(yè)收入107.62億元，利潤總額達35.32億元，凈利潤27.37億元，各項數(shù)據(jù)均有較大增長。

（二）業(yè)務模式更加靈活多樣

今年以來，“不要把融資租賃做成貸款和銷售，要做出融資租賃業(yè)務的特色來”成為主管部門和各類融資租賃公司的共識。緩解支付壓力的直接融資租賃、資產增值變現(xiàn)滾動發(fā)展的售后租回、表外融資降低負債的經營租賃、損益共擔的風險租賃、融資租賃服務投資并購的復合交易等多種業(yè)務模式，滿足了客戶的多種需求。

201*年融資租賃公司開展的直租和經營租賃業(yè)務有所增加。據(jù)財政部有關部門統(tǒng)計，全國上市公司，有超過70%的企業(yè)曾涉及融資租賃業(yè)務，其中超過70%的是經營租賃業(yè)務。此種交易模式為企業(yè)、特別是大型國企，解決資金鏈條緊張，降低負債比例，應對金融危機發(fā)揮了獨特作用。

不同類型融資租賃公司之間的合作不斷加強，發(fā)揮各自優(yōu)勢，相互之間開展聯(lián)合租賃、委托融資租賃、轉租賃或租賃債權轉讓，日益增多，實現(xiàn)了交易主體之間的優(yōu)勢互補。

（三）機構合作，拓寬融資渠道

面對今年控制貸款規(guī)模的嚴峻形式，融資租賃公司以自己的租賃債權為資源，以安全可靠的交易結構和較好的租賃收益為優(yōu)勢，加強與各類金融機構合作，融資租賃過度依賴銀行貸款的狀況逐步得到改善，多渠道融資的大門正在開啟。

三、市場環(huán)境仍需進一步完善

今年以來，國務院有關部門和一些地方政府為完善融資租賃的市場環(huán)境、法律環(huán)境出臺了許多地方性法規(guī)，有力地促進了融資租賃業(yè)的發(fā)展，但仍然存在一些亟待解決的問題。

（一）動產物權保障不足

在行業(yè)協(xié)會組織和人大財經委的呼吁、推動下，最高人民法院在今年啟動了《合同法》融資租賃專章的司法解釋工作。

11月24日，天津市有關政府部門聯(lián)合召開新聞發(fā)布會，宣布天津市政府《關于做好融資租賃登記和查詢工作的通知》和天津市高級人民法院《關于審理融資租賃物權屬爭議案件的指導意見》正式發(fā)布實施。這兩個文件規(guī)定，從事融資租賃交易的出租人應當在“中國人民銀行征信中心融資租賃登記公示系統(tǒng)”將融資租賃合同中載明的融資租賃物權屬狀況予以登記公示，否則出租人對租賃物的所有權不得對抗銀行、金融資產管理公司、信托公司、汽車金融公司等文件中所列機構范圍內的善意第三人；文件所列各機構在辦理動產抵押、質押、受讓等業(yè)務時應登錄“中國人民銀行征信中心融資租賃登記公示系統(tǒng)”對所涉標的物的權屬狀況進行查詢，否則產生糾紛時法院可推定其行為屬于非善意。

在此，我們建議有關立法部門盡快明確動產物權的登記機關，改變目前因動產物權登記導致出租人不能對抗善意第三人的困境。

融資租賃業(yè)界呼吁有關立法部門重新啟動《融資租賃法》的制定和審議程序，從根本上解決融資租賃的法律環(huán)境問題，解決當前在企業(yè)的經營性質、市場準入、考核標準、物權登記、租賃物取回、行業(yè)管理、稅收政策等問題。

（二）稅收政策有待明晰

目前融資租賃營業(yè)稅、增值稅的適用，印花稅的繳納、發(fā)票的開據(jù)等方面，由于各地稅務主管部門理解不一，造成執(zhí)行過程中不斷有新的問題出現(xiàn)。國家稅務總局在上海的增值稅試點，對融資租賃業(yè)發(fā)展將起到積極的推動作用，但也存在發(fā)票取得、操作層面不明晰，基層稅務所在執(zhí)行層面理解不一的情況。

（三）租賃資產退出渠道亟待建立

希望先行先試地區(qū)把單機單船項目公司管理辦法的適用主體擴至內資和外資融資租賃公司，租賃標的物擴至基礎設施項目的設備，支持項目公司將租賃資產在銀行設立信托賬戶或委托信托機構在規(guī)定期限內在產權交易機構出售或發(fā)行租賃資產支持信托計劃。把現(xiàn)行的項目公司辦成境內SPV，促進融資租賃資產的證券化，為社會資金開辟新的投資渠道，加快融資租賃資產的流轉。

（四）融資租賃業(yè)統(tǒng)計制度缺失

目前國家統(tǒng)計制度中，在金融機構中有金融租賃，但未包括外資和內資的融資租賃公司。商業(yè)服務統(tǒng)計中有租賃，但只是對傳統(tǒng)租賃的統(tǒng)計。國家統(tǒng)計制度中尚無完整的融資租賃的統(tǒng)計設計，現(xiàn)有的一些部門或行業(yè)協(xié)會的統(tǒng)計不能全面反映行業(yè)的發(fā)展情況。

沒有一個統(tǒng)一、科學的融資租賃統(tǒng)計制度，行業(yè)主管部門和政府相關部門不能準確掌握、判斷融資租賃在引進外資、資金利用、租賃物的種類、促進設備流通和出口、服務領域、就業(yè)人數(shù)、納稅等方面的發(fā)展現(xiàn)狀和未來發(fā)展趨勢。

建議國家統(tǒng)計局或相關主管部門盡快頒布符合融資租賃行業(yè)特征的統(tǒng)計制度，全面反映我國融資租賃業(yè)發(fā)展的實際狀況，從而促進和規(guī)范融資租賃業(yè)更好更快地發(fā)展。

融資租賃企業(yè)應遵從主管部門的監(jiān)管規(guī)定，自覺、主動、及時、準確、充分地披露年度報告等信息，真實反映利潤及不良資產狀況并向監(jiān)管部門及其授權機構報送相關報告、信息和統(tǒng)計資料。

（五）融資租賃人才匱乏

我國融資租賃業(yè)已進入快速發(fā)展階段，但融資租賃的專業(yè)人才匱乏，特別是較為全面掌握與融資租賃相關的法律、會計、稅收、營銷、管理、定價的專業(yè)人才奇缺，無法適應行業(yè)發(fā)展的需求。

令人欣慰的是，工銀租賃、鑫橋聯(lián)合租賃、渤海租賃、遠東租賃、西門子租賃等業(yè)內機構先后出資與國內外著名院校、國家研究機構開展合作辦學或設立專門研究院、研究中心等機構或設立專項助學金，大力培育融資租賃的高端專業(yè)人才。

四、加強自律，控制風險

受傳統(tǒng)投融資理念的至酷，仍然有相當多的融資租賃公司把租賃做成貸款或銷售，靠零首付、低租賃費率盲目競爭，靠利差單一的盈利。另一方面，企業(yè)資產管理平臺、資產退出渠道、維修及再制造產業(yè)鏈尚未建立，在經濟環(huán)境發(fā)生變化的情況下，一些公司欠租比例提高，經營風險顯現(xiàn)。我們希望業(yè)界在市場營銷中，正確宣傳融資租賃的市場功能，發(fā)現(xiàn)客戶的真實需求，引導客戶轉變傳統(tǒng)的同融資理念和財產觀念，做出融資租賃的特色，為客戶提供設備和融資整體解決方案，避免把融資租賃業(yè)務做成貸款和銷售，通過產品組合、交易結構、靈活的租金支付方式和擔保，實現(xiàn)差異化服務和靈活多樣定價模式，控制風險，獲取盈利，提高市場競爭能力。

要嚴格控制資金支付和現(xiàn)金管理，在直租業(yè)務中不得向非供應商帳戶支付資金；在回租業(yè)務中，要了解客戶資金用途，按客戶真實需求控制支付，不得以放松資金用途管理為條件進行不正當競爭。

企業(yè)有責任和義務監(jiān)督員工將誠信意識貫穿于各項業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，在推出新業(yè)務、新產品的同時，應強化信息披露，及時向客戶和投資者提示相關風險。不得對產品進行弄虛作假、故意夸大、引人誤解或有歧義的宣傳，不得貶低同業(yè)內其他單位的產品或服務，共同營造良好的行業(yè)氛圍。

三十而立，重任在肩。讓我們攜起手來，共同應對當前面臨的機遇和挑戰(zhàn)，運用融資租賃機制服務經濟發(fā)展方式轉變，服務走出去，在全球配置設備資源和流動性，為中國經濟可持續(xù)發(fā)展和全球經濟復蘇做出貢獻！

再過十年，中國融資租賃業(yè)一定會由一個快速發(fā)展的新興行業(yè)，變成一個支撐經濟可持續(xù)發(fā)展的、成熟的市場體系的重要組成部分，迎來“四十不惑之年”！

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201*年中國融資租賃業(yè)發(fā)展情況匯報

201*-12-28

改革開放之初，鄧小平等中央領導點將榮毅仁創(chuàng)辦中信。在改革開放方針的指引下，榮毅仁和中信為資金短缺的儀征化纖在海外發(fā)行債券，打開了利用外資的大門，為中國的經濟發(fā)展喚回了資本；他倡導信托和融資租賃，突破了計劃經濟體制的投資理念和傳統(tǒng)的財產觀念，創(chuàng)新了中國的資源配機制。

1981年，中信投資的中國租賃有限公司和首家中外合資的東方租賃有限公司先后開業(yè)，揭開了我國融資租賃業(yè)發(fā)展的歷史篇章。

經歷了業(yè)內幾代人30年的艱難探索，在我國融資租賃業(yè)“三十而立之年”，中國融資租賃業(yè)已經取得了令人觸目的業(yè)績。交出了一個可以告慰改革開放總設計師鄧小平、融資租賃業(yè)創(chuàng)始人榮毅仁的答卷。一、融資租賃機構體系建設（一）機構數(shù)量持續(xù)增加。

隨著政府決策部門和企業(yè)對融資租賃認知度的提高以及我國融資租賃公司實現(xiàn)了境內外資本市場上市的突破，越來越多的投資機構紛紛設立融資租賃公司。

截止201*年10月底，除已開業(yè)的17家金融租賃公司外，又有海航集團為主要投資人的皖江金融租賃，國內首家由機械制造類廠商背景的企業(yè)作為主要出資人的北部灣金融租賃，以及浦發(fā)銀行、上海國際集團、中國商用飛機有限公司聯(lián)合投資的金融租賃公司獲批籌建。銀監(jiān)會審批的金融租賃公司已有20家。

商務部、稅務總局201*年底，聯(lián)合審批了第八批13家內資融資租賃試點企業(yè)，目前已累計批準8批66家。外資融資租賃公司近年來發(fā)展迅速，特別是商務部將審批權限下放到省級商務主管部門后，在各地設立的外資融資租賃公司越來越多。自1981年以來，已累計批準外資融資租賃公司200多家，且仍有很多公司等待審批。

目前，三類公司合計近300家，注冊資金合計近1000億人民幣，其中金融租賃公司注冊資金超過500億。（二）機構分布不均有所改善

京津滬今年新批的融資租賃機構繼續(xù)領先，約占全國的一半，山東、浙江、福建、江蘇等省份的融資租賃機構均超過10家以上。很多中部、西部省份也陸續(xù)設立融資租賃公司，同時很多融資租賃公司相繼在東北和中西部開始設立分公司或辦事處，機構分布不均衡的狀況有所改善。二、融資租賃業(yè)務發(fā)展情況（一）新業(yè)務額持續(xù)快速增長

根據(jù)有關部門的統(tǒng)計和業(yè)內估計，201*年新業(yè)務額約4200億人民幣。在銀行控制貸款規(guī)模的背景下，201*年我國融資租賃行業(yè)新業(yè)務額預計將會達到7000億以上，融資租賃資產余額將接近10000億，保持著較快的增長速度。截至201*年3季度，17家銀行系租賃公司總資產規(guī)模達4635億元，營業(yè)收入228.88億，利潤總額63.35億，凈利潤49.26億。金融租賃公司在201*年實現(xiàn)營業(yè)收入107.62億元，利潤總額達35.32億元，凈利潤27.37億元，各項數(shù)據(jù)均有較大增長。

（二）業(yè)務模式更加靈活多樣

今年以來，“不要把融資租賃做成貸款和銷售，要做出融資租賃業(yè)務的特色來”成為主管部門和各類融資租賃公司的共識。緩解支付壓力的直接融資租賃、資產增值變現(xiàn)滾動發(fā)展的售后租回、表外融資降低負債的經營租賃、損益共擔的風險租賃、融資租賃服務投資并購的復合交易等多種業(yè)務模式，滿足了客戶的多種需求。

201*年融資租賃公司開展的直租和經營租賃業(yè)務有所增加。據(jù)財政部有關部門統(tǒng)計，全國上市公司，有超過70%的企業(yè)曾涉及融資租賃業(yè)務，其中超過70%的是經營租賃業(yè)務。此種交易模式為企業(yè)、特別是大型國企，解決資金鏈條緊張，降低負債比例，應對金融危機發(fā)揮了獨特作用。不同類型融資租賃公司之間的合作不斷加強，發(fā)揮各自優(yōu)勢，相互之間開展聯(lián)合租賃、委托融資租賃、轉租賃或租賃債權轉讓，日益增多，實現(xiàn)了交易主體之間的優(yōu)勢互補。（三）機構合作，拓寬融資渠道

面對今年控制貸款規(guī)模的嚴峻形式，融資租賃公司以自己的租賃債權為資源，以安全可靠的交易結構和較好的租賃收益為優(yōu)勢，加強與各類金融機構合作，融資租賃過度依賴銀行貸款的狀況逐步得到改善，多渠道融資的大門正在開啟。

三、市場環(huán)境仍需進一步完善

今年以來，國務院有關部門和一些地方政府為完善融資租賃的市場環(huán)境、法律環(huán)境出臺了許多地方性法規(guī)，有力地促進了融資租賃業(yè)的發(fā)展，但仍然存在一些亟待解決的問題。

（一）動產物權保障不足

在行業(yè)協(xié)會組織和人大財經委的呼吁、推動下，最高人民法院在今年啟動了《合同法》融資租賃專章的司法解釋工作。

11月24日，天津市有關政府部門聯(lián)合召開新聞發(fā)布會，宣布天津市政府《關于做好融資租賃登記和查詢工作的通知》和天津市高級人民法院《關于審理融資租賃物權屬爭議案件的指導意見》正式發(fā)布實施。這兩個文件規(guī)定，從事融資租賃交易的出租人應當在“中國人民銀行征信中心融資租賃登記公示系統(tǒng)”將融資租賃合同中載明的融資租賃物權屬狀況予以登記公示，否則出租人對租賃物的所有權不得對抗銀行、金融資產管理公司、信托公司、汽車金融公司等文件中所列機構范圍內的善意第三人；文件所列各機構在辦理動產抵押、質押、受讓等業(yè)務時應登錄“中國人民銀行征信中心融資租賃登記公示系統(tǒng)”對所涉標的物的權屬狀況進行查詢，否則產生糾紛時法院可推定其行為屬于非善意。在此，我們建議有關立法部門盡快明確動產物權的登記機關，改變目前因動產物權登記導致出租人不能對抗善意第三人的困境。

融資租賃業(yè)界呼吁有關立法部門重新啟動《融資租賃法》的制定和審議程序，從根本上解決融資租賃的法律環(huán)境問題，解決當前在企業(yè)的經營性質、市場準入、考核標準、物權登記、租賃物取回、行業(yè)管理、稅收政策等問題。（二）稅收政策有待明晰

目前融資租賃營業(yè)稅、增值稅的適用，印花稅的繳納、發(fā)票的開據(jù)等方面，由于各地稅務主管部門理解不一，造成執(zhí)行過程中不斷有新的問題出現(xiàn)。國家稅務總局在上海的增值稅試點，對融資租賃業(yè)發(fā)展將起到積極的推動作用，但也存在發(fā)票取得、操作層面不明晰，基層稅務所在執(zhí)行層面理解不一的情況。

（三）租賃資產退出渠道亟待建立

希望先行先試地區(qū)把單機單船項目公司管理辦法的適用主體擴至內資和外資融資租賃公司，租賃標的物擴至基礎設施項目的設備，支持項目公司將租賃資產在銀行設立信托賬戶或委托信托機構在規(guī)定期限內在產權交易機構出售或發(fā)行租賃資產支持信托計劃。把現(xiàn)行的項目公司辦成境內SPV，促進融資租賃資產的證券化，為社會資金開辟新的投資渠道，加快融資租賃資產的流轉。（四）融資租賃業(yè)統(tǒng)計制度缺失

目前國家統(tǒng)計制度中，在金融機構中有金融租賃，但未包括外資和內資的融資租賃公司。商業(yè)服務統(tǒng)計中有租賃，但只是對傳統(tǒng)租賃的統(tǒng)計。國家統(tǒng)計制度中尚無完整的融資租賃的統(tǒng)計設計，現(xiàn)有的一些部門或行業(yè)協(xié)會的統(tǒng)計不能全面反映行業(yè)的發(fā)展情況。

沒有一個統(tǒng)一、科學的融資租賃統(tǒng)計制度，行業(yè)主管部門和政府相關部門不能準確掌握、判斷融資租賃在引進外資、資金利用、租賃物的種類、促進設備流通和出口、服務領域、就業(yè)人數(shù)、納稅等方面的發(fā)展現(xiàn)狀和未來發(fā)展趨勢。建議國家統(tǒng)計局或相關主管部門盡快頒布符合融資租賃行業(yè)特征的統(tǒng)計制度，全面反映我國融資租賃業(yè)發(fā)展的實際狀況，從而促進和規(guī)范融資租賃業(yè)更好更快地發(fā)展。融資租賃企業(yè)應遵從主管部門的監(jiān)管規(guī)定，自覺、主動、及時、準確、充分地披露年度報告等信息，真實反映利潤及不良資產狀況并向監(jiān)管部門及其授權機構報送相關報告、信息和統(tǒng)計資料。（五）融資租賃人才匱乏

我國融資租賃業(yè)已進入快速發(fā)展階段，但融資租賃的專業(yè)人才匱乏，特別是較為全面掌握與融資租賃相關的法律、會計、稅收、營銷、管理、定價的專業(yè)人才奇缺，無法適應行業(yè)發(fā)展的需求。

令人欣慰的是，工銀租賃、鑫橋聯(lián)合租賃、渤海租賃、遠東租賃、西門子租賃等業(yè)內機構先后出資與國內外著名院校、國家研究機構開展合作辦學或設立專門研究院、研究中心等機構或設立專項助學金，大力培育融資租賃的高端專業(yè)人才。

四、加強自律，控制風險

受傳統(tǒng)投融資理念的至酷，仍然有相當多的融資租賃公司把租賃做成貸款或銷售，靠零首付、低租賃費率盲目競爭，靠利差單一的盈利。另一方面，企業(yè)資產管理平臺、資產退出渠道、維修及再制造產業(yè)鏈尚未建立，在經濟環(huán)境發(fā)生變化的情況下，一些公司欠租比例提高，經營風險顯現(xiàn)。我們希望業(yè)界在市場營銷中，正確宣傳融資租賃的市場功能，發(fā)現(xiàn)客戶的真實需求，引導客戶轉變傳統(tǒng)的同融資理念和財產觀念，做出融資租賃的特色，為客戶提供設備和融資整體解決方案，避免把融資租賃業(yè)務做成貸款和銷售，通過產品組合、交易結構、靈活的租金支付方式和擔保，實現(xiàn)差異化服務和靈活多樣定價模式，控制風險，獲取盈利，提高市場競爭能力。

要嚴格控制資金支付和現(xiàn)金管理，在直租業(yè)務中不得向非供應商帳戶支付資金；在回租業(yè)務中，要了解客戶資金用途，按客戶真實需求控制支付，不得以放松資金用途管理為條件進行不正當競爭。

企業(yè)有責任和義務監(jiān)督員工將誠信意識貫穿于各項業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，在推出新業(yè)務、新產品的同時，應強化信息披露，及時向客戶和投資者提示相關風險。不得對產品進行弄虛作假、故意夸大、引人誤解或有歧義的宣傳，不得貶低同業(yè)內其他單位的產品或服務，共同營造良好的行業(yè)氛圍。三十而立，重任在肩。讓我們攜起手來，共同應對當前面臨的機遇和挑戰(zhàn)，運用融資租賃機制服務經濟發(fā)展方式轉變，服務走出去，在全球配設備資源和流動性，為中國經濟可持續(xù)發(fā)展和全球經濟復蘇做出貢獻！

再過十年，中國融資租賃業(yè)一定會由一個快速發(fā)展的新興行業(yè)，變成一個支撐經濟可持續(xù)發(fā)展的、成熟的市場體系的重要組成部分，迎來“四十不惑之年”！

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