關(guān)于加強和完善政府投融資管理的意見

關(guān)于加強和完善政府投融資管理的意見

為建立健全政府投融資體系，加強政府融資與債務(wù)管理工作，優(yōu)化政府資源配置職能，全面調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進全市經(jīng)濟社會發(fā)展，經(jīng)市政府研究，特提出以下意見。一、指導(dǎo)思想和原則

政府投融資是政府財政預(yù)算的重要補充，是實施政府經(jīng)濟政策和調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟的重要手段。采取政府主導(dǎo)和市場運作相結(jié)合的方式，由專門機構(gòu)統(tǒng)一管理全市的投融資以及債務(wù)管理工作，堅持統(tǒng)籌兼顧、控制規(guī)模、注重效益、量力而行的原則，做到投資按規(guī)劃，融資有計劃，償債有來源；整合政府資源，打造規(guī)模大、實力強、高效統(tǒng)一的政府融資平臺，增強政府融資能力，滿足基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金需求；堅持融資與經(jīng)營相結(jié)合，建立償債的長效機制，確保政府債務(wù)按期償還，維護政府信譽，防范債務(wù)風(fēng)險。二、建立健全政府投融資與債務(wù)管理體制（一）成立機構(gòu)，加強領(lǐng)導(dǎo)

成立葫蘆島市投融資委員會，由市長任主任，主管財稅、城建、金融的副市長任副主任，協(xié)管財稅的副秘書長以及市人大財經(jīng)委，市發(fā)改委、建委、財政局、審計局、監(jiān)察局、國土局、金融辦、政府債務(wù)管理辦公室和融資平臺主要負責人為成員。投融資委員會辦公室設(shè)在市財政局，其執(zhí)行機構(gòu)即市政府融資與債務(wù)管理辦公室（以下簡稱融資辦），由市財政局長兼任主任，市融資辦負責投融資管理日常工作。（二）明確職責，分工協(xié)作投融資委員會主要職責是：

審批政府投融資計劃；確定政府建設(shè)資金的投向和融資方案；研究制定政府投融資政策和制度；制定并嚴格實行政府融資平臺年度考核制度；決策政府投融資工作中的重大事項。融資辦主要職責是：

1、代表市政府對全市投融資與政府債務(wù)實行統(tǒng)一管理，監(jiān)督指導(dǎo)縣（市）區(qū)政府債務(wù)與政府投融資管理工作，代表市政府統(tǒng)一對外出具政府融資擔保,辦理政府或有債務(wù)的反擔保手續(xù)。

2、負責擬定年度融資計劃，經(jīng)市投融資委員會審定并經(jīng)市人大常委會審議通過后下達到各融資平臺。

3、負責管理政府債務(wù)，編制年度市本級政府債務(wù)預(yù)算，制定償債計劃和平臺年度經(jīng)營性收入計劃。

4、管理全市“融資建設(shè)和償債資金”專戶（含還貸準備金專戶），適時調(diào)度融資資金與償債資金，實行跟蹤管理，確保�？顚Ｓ谩＞唧w包括國債、地方債、國際國內(nèi)金融機構(gòu)貸款、外國政府貸款和其他方式融入的資金。

5、負責融資平臺的財務(wù)監(jiān)管，研究起草融資平臺年度考核制度，指導(dǎo)并考核融資平臺的工作。

6、編制政府債務(wù)信息統(tǒng)計報表。負責建立政府債務(wù)報告制度和風(fēng)險評價預(yù)警機制。三、整合政府資源，擴大融資渠道

合理確定政府融資規(guī)模，拓寬融資渠道。要做好直接融資、間接融資、BOT融資、土地出讓收入融資工作。除加強政府與國際國內(nèi)金融機構(gòu)和外國政府的合作對接外，逐步通過資本市場融資和采用股權(quán)投資、證券投資、貸款、擔保、BOT等方式，實行投融資方式的多樣化，確保政府投融資運作目標的實現(xiàn)。（一）盤活資產(chǎn)，組建經(jīng)濟發(fā)展融資平臺

盤活市直機關(guān)事業(yè)單位有效資產(chǎn)，組建市直經(jīng)濟發(fā)展融資平臺。各縣（市）區(qū)要結(jié)合總體發(fā)展規(guī)劃，組建縣域經(jīng)濟發(fā)展融資平臺，解決發(fā)展中資金不足的矛盾。（二）完善土地經(jīng)營方式，充分發(fā)揮土地融資功能

制訂統(tǒng)一的土地儲備規(guī)劃和計劃，統(tǒng)籌經(jīng)營土地，統(tǒng)一土地出讓，將所有經(jīng)營性土地統(tǒng)一納入政府儲備，按計劃供地，確保土地收益最大化。市本級融資項目土地收益全部上繳市財政（含葫蘆島經(jīng)濟開發(fā)區(qū)北港工業(yè)區(qū)和葫蘆島國家專利技術(shù)園區(qū)），進入融資建設(shè)與償債資金專戶，增強市財政融資和防范風(fēng)險能力。

（三）建立還債準備金，增強財政融資和防范風(fēng)險能力

建立還債準備金既是防范債務(wù)風(fēng)險，同時也是增強財政融資能力的一項重要措施。各級人民政府要根據(jù)債務(wù)規(guī)模的一定比例，在財政部門建立還貸準備金。還貸準備金來源包括：預(yù)算安排，在編制年度預(yù)算時根據(jù)財力的增長情況適當安排償債準備金；政府性基金；融資平臺經(jīng)營凈收益；項目單位上繳收入；處置國有資產(chǎn)的收入；政府融資項目的土地收益和稅收。

為防范葫蘆島經(jīng)濟開發(fā)區(qū)北港工業(yè)區(qū)和葫蘆島國家專利技術(shù)園區(qū)的政府債務(wù)風(fēng)險，葫蘆島經(jīng)濟開發(fā)區(qū)北港工業(yè)區(qū)和葫蘆島國家專利技術(shù)園區(qū)每年要按照債務(wù)余額的一定比例安排還債準備金，還債準備金進入市融資辦“融資建設(shè)與償債資金專戶”。四、完善政府投融資的運行機制，形成償債和融資的良性循環(huán)（一）明確投資方向

政府投融資資金是政策性資金,主要用于社會效益大和具有一定經(jīng)濟效益的產(chǎn)業(yè)及部門,主要是基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施等建設(shè)性投資。具體包括：農(nóng)業(yè)、交通運輸、原材料等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的建設(shè)；兼有公共投資和民間投資雙重特性的公共設(shè)施項目的投資；需要進行政策性鼓勵和資助的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的開發(fā)和出口創(chuàng)匯型企業(yè)、中小企業(yè)；改善民生的居民購房和建房；支持國有經(jīng)濟的技術(shù)改造、提高國有經(jīng)濟的技術(shù)水平和競爭力,支持工業(yè)企業(yè)技術(shù)進步和產(chǎn)業(yè)升級,著重支持重大的技術(shù)創(chuàng)新項目。（二）規(guī)范投資方式

政府投資應(yīng)采取以下幾種方式:一是直接投資,即對市場機制無法發(fā)揮作用的領(lǐng)域采取直接投資方式;二是資本金和投資補助,在市場機制能夠發(fā)揮作用、但存在瓶頸矛盾的領(lǐng)域,投資項目應(yīng)按公司制要求組建企業(yè),政府投資以資本金或投資補助的形式注入,以引導(dǎo)投資、培育市場;三是貼息，對國家確定給予扶持的投資項目的貸款給予貼息補助,發(fā)揮政府融通社會資金的作用；四是政策支持,支持和引導(dǎo)民間的剩余資金投向高新技術(shù)企業(yè),開辟財源新渠道。

（三）加強資金監(jiān)管

一是融資辦設(shè)立“融資建設(shè)與償債資金專戶”，市本級融入資金（含葫蘆島經(jīng)濟開發(fā)區(qū)北港工業(yè)區(qū)和葫蘆島國家專利技術(shù)園區(qū)）原則上全部進入市財政的“融資建設(shè)與償債資金專戶”（金融機構(gòu)有特殊政策要求的采取預(yù)留印鑒的方式監(jiān)管），由融資辦根據(jù)項目需要統(tǒng)一調(diào)度，調(diào)劑余缺。二是根據(jù)融資來源渠道，制定各類融資資金管理辦法，嚴格資金支出審批程序，提高資金使用效益。三是加強工程概預(yù)算和決算審查，規(guī)范預(yù)決算行為。（四）落實償債來源，加大償債力度，維護政府信譽

按照“誰用款、誰還款，誰擔保、誰負責”的原則，落實還債責任。融資辦根據(jù)年度融資余額和到期債務(wù)情況，編制年度債務(wù)預(yù)算，落實償債資金來源，確保年度債務(wù)預(yù)算的收支平衡。

（五）規(guī)范投資主體，化解運作風(fēng)險

一是實行投建分離，各融資平臺除經(jīng)營性項目外主要任務(wù)是融資、償債和自身經(jīng)營工作，完成投融資委員會下達的融資計劃、償債計劃和經(jīng)營性收入計劃，不作為項目業(yè)主參與項目建設(shè)；二是實行投資項目法人責任制。實行投資項目法人責任制是強化政府投融資投資風(fēng)險約束機制的重要措施，投資項目要明確投資責任主體，由企業(yè)法人對投資項目的籌劃、融資、建設(shè)實施直到生產(chǎn)經(jīng)營、償還貸款以及資產(chǎn)的保值增值，實行全過程的負責，承擔投資風(fēng)險。

二○○九年六月二日

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常州市人民政府文件

常政規(guī)〔201*〕7號

市政府關(guān)于進一步加強和完善市級政府城市建設(shè)投融資管理的若干意見

各轄市、區(qū)人民政府，市各委辦局，市各公司、直屬單位：

為進一步加強和完善市級政府城市建設(shè)投融資管理，充分發(fā)揮市級各投融資主體投融資功能，規(guī)范各投融資主體市場運作行為，有效加快城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加速產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化，服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知》精神，結(jié)合本市實際情況，現(xiàn)就市級政府城市建設(shè)投融資管理提出如下意見：一、完善政府城市建設(shè)投融資管理聯(lián)席會議制度

（一）政府城市建設(shè)投融資管理聯(lián)席會議（以下簡稱聯(lián)席會議）由市政府領(lǐng)導(dǎo)牽頭，市發(fā)改、財政、國土資源、城鄉(xiāng)建設(shè)、交通運輸、水利、審計、規(guī)劃、住房保障、體育、民防、國資等職能部門參加。聯(lián)席會議下設(shè)辦公室，由市政府秘書長任主任，市發(fā)改、財政部門主要領(lǐng)導(dǎo)任副主任，其他職能部門為組成成員。

（二）聯(lián)席會議每半年召開一次，重點研究、審議政府城市建設(shè)項目年度投融資計劃和年度、中期（三年）資金動態(tài)平衡預(yù)算方案，并報市政府審批；根據(jù)市政府確定的年度建設(shè)項目投資計劃及指令性項目任務(wù)，協(xié)調(diào)推進項目建設(shè)進度，統(tǒng)籌論證投融資方案，督促落實重大投融資計劃；審議各投融資主體資產(chǎn)經(jīng)營情況及年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題；聽取財務(wù)總監(jiān)工作匯報。（三）聯(lián)席會議辦公室原則上每季度召開一次工作例會，根據(jù)實際情況可召開臨時工作例會。聯(lián)席會議辦公室主要職責：

1.初步審查政府投融資計劃、資金動態(tài)平衡方案；

2.具體解決投融資主體經(jīng)營過程中發(fā)生的重大問題，建立健全各投融資主體之間的聯(lián)動機制；

3.加強對財務(wù)總監(jiān)日常監(jiān)管及年度考核，并提出獎懲建議；4.落實聯(lián)席會議的決策；5.承辦聯(lián)席會議交辦的其他事項。二、建立投融資主體財務(wù)預(yù)算管理制度

（四）財務(wù)預(yù)算主要包括年度資金平衡預(yù)算、中長期債務(wù)動態(tài)平衡預(yù)算、年度項目資金籌資預(yù)算和費用預(yù)算。具體按市財政部門制訂的《常州市市級城市投融資主體財務(wù)預(yù)算管理制度》執(zhí)行。

（五）財務(wù)預(yù)算應(yīng)當在投融資主體主管部門指導(dǎo)下，經(jīng)投融資主體董事會討論通過，由投融資主體法定代表人和財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽，并經(jīng)主管部門初審，報經(jīng)聯(lián)席會議審定和市財政部門批復(fù)后執(zhí)行。

（六）加強對預(yù)算期內(nèi)各投融資主體資金取得和投放、各項收入和支出的監(jiān)管。監(jiān)管的內(nèi)容主要包括預(yù)算的編制、預(yù)算的執(zhí)行、預(yù)算的調(diào)整和預(yù)算的考評等。三、實行政府委派財務(wù)總監(jiān)制度

（七）財務(wù)總監(jiān)是由市財政部門推薦、市政府委派的根據(jù)有關(guān)規(guī)定對投融資主體的經(jīng)濟活動獨立履行資產(chǎn)與財務(wù)監(jiān)督職能的管理人員。財務(wù)總監(jiān)主要職責：

1.監(jiān)督投融資主體建立健全內(nèi)部控制制度并監(jiān)督其執(zhí)行，審核投融資主體的財務(wù)報表、報告；

2.審核、監(jiān)督投融資主體財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行；3.審核、監(jiān)督投融資主體融資、投資和擔保等重大事項；4.市政府賦予的其他職責。（八）實行財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度。投融資主體重大決策事項應(yīng)當由董事長或總經(jīng)理與財務(wù)總監(jiān)共同審核并簽署書面意見后，投融資主體方可實施。聯(lián)簽事項包括投融資主體重大融資方案、對外擔保行為、土地開發(fā)方案和大額資金（包括現(xiàn)金）支付等。

（九）建立財務(wù)總監(jiān)報告制度。財務(wù)總監(jiān)向聯(lián)席會議或聯(lián)席會議辦公室報告年度履職情況及相關(guān)建議。對投融資主體重大決策事項或其他可能對投融資主體產(chǎn)生重大影響的事項不定期向聯(lián)席會議辦公室提交專題報告。四、切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)

（十）發(fā)改部門負責城市建設(shè)項目審批，審核投融資主體主管部門提出的年度投資建設(shè)計劃。

（十一）財政部門負責對投融資主體財務(wù)進行監(jiān)督管理，建立投融資主體財務(wù)預(yù)算制度；經(jīng)市政府批準，下達年度融資計劃；加強對政府城市建設(shè)項目中介機構(gòu)審計質(zhì)量的跟蹤管理；加強城市建設(shè)風(fēng)險準備金管理和債務(wù)風(fēng)險預(yù)警。

（十二）國土資源部門按照市政府要求對土地的儲備和出讓實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一管理，負責相關(guān)建設(shè)用地收購、儲備、前期開發(fā)和供應(yīng)，對市政府明確由各投融資主體進行前期開發(fā)的地塊按照規(guī)定做好相關(guān)工作。

（十三）國有資產(chǎn)管理部門代表政府對投融資主體履行國有資產(chǎn)出資人職責，指導(dǎo)投融資主體建立健全現(xiàn)代企業(yè)管理制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，負責投融資主體經(jīng)營管理人員業(yè)績考核，會同主管部門和組織部門任免投融資主體董事長。

（十四）審計部門依法對投融資主體以及政府城市建設(shè)項目實施審計監(jiān)督。

（十五）投融資主體主管部門根據(jù)市政府確定的城市建設(shè)發(fā)展總體規(guī)劃，提出年度投資建設(shè)計劃和資金平衡計劃，指導(dǎo)投融資主體制訂年度及中長期資金預(yù)算動態(tài)平衡計劃，加強投融資主體日常經(jīng)營管理監(jiān)管，協(xié)調(diào)處理融資相關(guān)事項。

二○一○年八月三十日

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