賬戶管理

支行結(jié)算工作總結(jié)

201*年××商業(yè)銀行××支行結(jié)算工作總結(jié)

201*年是我們商業(yè)銀行業(yè)務(wù)突飛猛進(jìn)的一年，也是銀行支付結(jié)算系統(tǒng)更新升級的一年�；仡櫼荒甑墓ぷ�，我支行能嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行和總行結(jié)算中心的各項(xiàng)支付結(jié)算制度，力求在辦理每筆業(yè)務(wù)時(shí)能做到規(guī)范準(zhǔn)確、快速迅捷，具體地說有以下幾點(diǎn)：一、把好結(jié)算第一關(guān)，做好開銷戶工作。

本支行由營業(yè)部主管負(fù)責(zé)單位結(jié)算賬戶的開銷戶及變更工作，嚴(yán)格按人民銀行的規(guī)定要求開戶單位提交營業(yè)執(zhí)照、代碼證、稅務(wù)登記證、開戶許可證等原件及復(fù)印件進(jìn)行開戶，并審核提交的登記證書是否按規(guī)定進(jìn)行了年檢，是否在營業(yè)期限范圍內(nèi)；對符合人行規(guī)定的方可受理，并與存款人簽訂結(jié)算協(xié)議，對基本戶、臨時(shí)戶及專用支現(xiàn)戶均通過人行核準(zhǔn)并領(lǐng)取開戶許可證，對一般戶開戶能及時(shí)通知其基本戶開戶行，并能將存款人相關(guān)信息準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地提交人行賬戶管理系統(tǒng)并能按人行和總行要求由專人對開戶資料進(jìn)行裝訂妥善保管。對不符合規(guī)定的單位哪怕存款再多都不允許開戶，能處理好發(fā)展業(yè)務(wù)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)和遵守制度、嚴(yán)守紀(jì)律之間的辯證關(guān)系，能按照人民銀行的規(guī)定對長期未發(fā)生業(yè)務(wù)的單位戶轉(zhuǎn)入久懸戶管理并設(shè)臺(tái)賬與其印鑒卡一起專門保管。

二、機(jī)構(gòu)健全上下聯(lián)動(dòng)，齊心做好反洗錢工作。

我支行年初就已成立專門的反洗錢工作小組，并由支行一把手行長任組長，指導(dǎo)落實(shí)本支行反洗錢工作；設(shè)立了反洗錢崗位，落實(shí)由固定的人員負(fù)責(zé)反洗錢具體工作。基礎(chǔ)臺(tái)賬健全，支行每月至少組織一次對員工反洗錢方面的培訓(xùn)，并記錄在冊，建立了完整的工作臺(tái)賬。大額現(xiàn)金的支取，能按照總行的統(tǒng)一規(guī)定進(jìn)行登記、審批、上報(bào)，對不符合規(guī)定或與單位經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模不符的不得辦理大額現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)，并嚴(yán)格執(zhí)行總行三級審批制度。我支行落實(shí)專人進(jìn)行大額交易數(shù)據(jù)補(bǔ)錄工作，并能準(zhǔn)確及時(shí)通過總行向人民銀行報(bào)送可疑交易。我支行能嚴(yán)格按人行有關(guān)規(guī)定辦理，對不符合規(guī)定的一律不得將單位資金轉(zhuǎn)入個(gè)人帳戶。

三、認(rèn)真審核客戶票據(jù)，及時(shí)做好結(jié)算工作。

我支行臨柜人員在收到客戶提交的票據(jù)和結(jié)算憑證時(shí)，能按照《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，對票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要素，記載事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真審核，審核無誤后，才將票據(jù)各要素逐一錄入電腦，并由復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核。對于未使用支付密碼的單位支票及現(xiàn)金支票逐筆折角核對印鑒，對新加載使用支付密碼的單位或下載密碼時(shí)需簽訂使用支付密碼承諾書并簽章確認(rèn)（遇單位密碼器發(fā)生故障需重新下載時(shí)需單位出具證明），由復(fù)核進(jìn)行賬號下載工作，并告知經(jīng)辦在該戶印鑒卡上加蓋“憑密碼支付”的印章，同時(shí)告知主管后由主管在電腦中將該戶的支取方式改為憑密碼支取支付，密碼承諾書由專人保管，定期裝訂。除此之外，臨柜人員在收到轉(zhuǎn)賬支票和進(jìn)賬單后，都要通過“同城企業(yè)戶名查詢”交易，查實(shí)客戶所填賬號戶名相符后再做提出交易，從而提高了每筆業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確率。次日，支行指定專門人員對上個(gè)工作日的提出憑證與同城交易清單進(jìn)行逐筆勾對。我支行營業(yè)部承接著開發(fā)區(qū)自來水公司委托代收水費(fèi)的業(yè)務(wù)，有時(shí)一天要做上百筆的提出業(yè)務(wù)，而且有許多金額相同，這就要求勾對人員在勾對時(shí)，不僅要核對發(fā)生額，還要核對票據(jù)號碼和流水號等要素，我支行的勾對人員能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不折不扣地完成此項(xiàng)任務(wù)。在憑證送達(dá)結(jié)算中心前，還要將憑證再檢查一遍，看看章戳是否齊全，支付密碼是否用指定的筆書寫等等。我支行能嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行有關(guān)同城代轉(zhuǎn)戶的使用規(guī)定，由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)該賬戶的日常管理。隨著大額和小額支付系統(tǒng)的全面上線，我支行能夠按照人行的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真做好大額和小額支付系統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算工作。對于掛賬業(yè)務(wù)能與發(fā)起行及時(shí)聯(lián)系，查明原因后由主管審批做掛賬入賬或退匯處理，并能及時(shí)準(zhǔn)確做好查詢和查復(fù)工作，做到“有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理”。四、抓好重點(diǎn)業(yè)務(wù)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，防范和杜絕結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。1．嚴(yán)格執(zhí)行“密、壓（押）、證”三分管制度我支行會(huì)計(jì)人員分工明確合理，能做好印章、印模、印鑒卡和壓數(shù)機(jī)的保管使用工作，專人保管，柜員離崗或休假時(shí)能垂直交接由營業(yè)部主管進(jìn)行監(jiān)交并簽章確認(rèn)；平時(shí)上班時(shí)做到人離章收，人離機(jī)退，中午和營業(yè)終了必須入庫（柜）保管并有交接手續(xù)。柜員密碼定期進(jìn)行修改，并做到口令不公開、柜員不串用。

2．抓好關(guān)鍵環(huán)節(jié)，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

我支行對單位驗(yàn)資或增資需出具證明的由主管和會(huì)計(jì)復(fù)核共同辦理，杜絕一手清事項(xiàng)發(fā)生并建立了專門登記簿逐筆登記。近年來我行大力開展中間業(yè)務(wù)，我支行根據(jù)總行有關(guān)規(guī)定專門制訂了全額銀承匯票操作流程，嚴(yán)格按“先到位，再審批，先凍結(jié)，再出票”的流程操作，嚴(yán)禁對審批手續(xù)不全的業(yè)務(wù)進(jìn)行操作。為防范操作風(fēng)險(xiǎn)，我支行能堅(jiān)持定期不定期檢查制度，確�！百~賬、賬表、賬實(shí)相符”。3．做好銀企對賬工作，防范經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生

近年來銀行內(nèi)外勾結(jié)侵吞客戶或銀行款項(xiàng)的案件屢見不鮮，因此我支行將銀企對賬做為一項(xiàng)重要工作來抓，由行長和分管行長對銀企對賬工作進(jìn)行指導(dǎo)和幫助，由營業(yè)部主管負(fù)責(zé)對賬工作。為提高回收率，我支行設(shè)計(jì)了專門的臺(tái)賬對參與銀企對賬的單位進(jìn)行登記，詳細(xì)記載了單位名稱、賬號、聯(lián)系人及電話、已發(fā)和已收欄，為便于統(tǒng)計(jì)和查找還對銀企對賬單進(jìn)行了編號。對于有未達(dá)賬的由主管查明原因與單位進(jìn)行溝通并在對賬回執(zhí)上注明。由于支行領(lǐng)導(dǎo)和結(jié)算中心的高度重視我支行三季度銀企對賬單回收率高達(dá)100%（稅戶除外）。

4．做好事后監(jiān)督工作，不斷提高結(jié)算質(zhì)量

我支行事后監(jiān)督工作由營業(yè)部主管擔(dān)任，按總行規(guī)定履行職能，認(rèn)真審核憑證，并對工作中發(fā)現(xiàn)的問題做好記錄，及時(shí)對柜員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。我支行營業(yè)部還有個(gè)星期四例會(huì)制度，在例會(huì)上由分管行長和營業(yè)部主管對平時(shí)業(yè)務(wù)中的易發(fā)差錯(cuò)和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行分析，并共同商計(jì)對策和好的做法以防止差錯(cuò)發(fā)生，做到“缺什么，補(bǔ)什么”；在例會(huì)上及時(shí)將新業(yè)務(wù)、新文件及時(shí)傳達(dá)給柜員，對于一些特殊的疑難業(yè)務(wù)由主管向人行會(huì)計(jì)科和結(jié)算中心請教直到將業(yè)務(wù)辦好。在201*年度中我支行結(jié)算質(zhì)量總體較高，在總行的各項(xiàng)檢查和憑證抽查中名列前茅，差錯(cuò)率較低。

人無完人，金無足赤�？v觀一年，工作中既有成功的喜悅，也有不足的小小遺憾。但我們深深懂得每一項(xiàng)工作能夠順利進(jìn)行，都離不開同事間的團(tuán)結(jié)協(xié)作和領(lǐng)導(dǎo)的教誨與點(diǎn)撥，更離不開人民銀行和總行結(jié)算中心的悉心指導(dǎo)。在此，我們要由衷地向以上部門表示謝意，在新的一年里，我們將一如繼往地執(zhí)行人民銀行和總行結(jié)算中心的各項(xiàng)規(guī)定，將我們支行的結(jié)算工作做得更好！（作者：佚名，來源：互聯(lián)網(wǎng)）

擴(kuò)展閱讀：1-賬戶管理辦法

賬戶管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)XX（集團(tuán)）公司對資金的集中管理與監(jiān)控，實(shí)行嚴(yán)格的賬戶管理，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于結(jié)算中心及集團(tuán)公司本部、直屬項(xiàng)目部、全資子公司、控股子公司（以下簡稱成員單位）。

第三條結(jié)算中心對成員單位的所有銀行賬戶的資金實(shí)行監(jiān)控，對成員單位的除關(guān)聯(lián)賬戶外的賬戶資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度、集中管理。

第二章資金賬戶分類

第四條按在銀行開設(shè)和在結(jié)算中心開設(shè)，資金賬戶分為外部賬戶與內(nèi)部賬戶。

1、外部賬戶：指結(jié)算中心及成員單位在商業(yè)銀行開立的賬戶。2、內(nèi)部賬戶：指為實(shí)行資金集中管理，成員單位在結(jié)算中心開立的賬戶。

第五條外部賬戶為總賬戶、分賬戶、關(guān)聯(lián)賬戶。

1、總賬戶：指結(jié)算中心在商業(yè)銀行開立的集團(tuán)賬戶的主賬戶，每家銀行每個(gè)幣種開立一個(gè)主賬戶，用于上劃成員單位收入賬戶

資金、給成員單位支出賬戶撥付資金以及辦理結(jié)算中心的日常結(jié)算。

2、分賬戶：指成員單位在商業(yè)銀行以自身名義開立的賬戶，與結(jié)算中心的總賬戶共同構(gòu)成集團(tuán)賬戶體系。分賬戶按功能可分為：

(1)收入賬戶：用于接收成員單位的日常業(yè)務(wù)收入款項(xiàng)和向總賬戶上劃資金，該賬戶除向總賬戶上劃資金外，不得有其他款項(xiàng)的支出。

(2)支出賬戶：用于成員單位向外支付生產(chǎn)經(jīng)營性款項(xiàng)和接收從總賬戶撥付款項(xiàng)，該賬戶除接收總賬戶的撥款外，不得有其他款項(xiàng)的收入。

(3)收支合一賬戶：既可用于收入又可用于支出的外部銀行賬戶。

3、關(guān)聯(lián)賬戶：成員單位未納入集團(tuán)賬戶體系的外部賬戶。如成員單位根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。結(jié)算中心對該類賬戶的收支業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控。

該類賬戶不強(qiáng)制進(jìn)行資金收入上劃，其資金的流入流出也不會(huì)產(chǎn)生內(nèi)部結(jié)算賬戶的聯(lián)動(dòng)。該類賬戶與集團(tuán)總賬戶之間不直接發(fā)生資金劃撥的往來業(yè)務(wù)。

第六條內(nèi)部賬戶按開立用途分為內(nèi)部結(jié)算賬戶和其他內(nèi)部賬戶

1、內(nèi)部結(jié)算賬戶：成員單位的內(nèi)部活期存款賬戶，用于成員單位的內(nèi)部結(jié)算。

2、其他內(nèi)部賬戶：成員單位因內(nèi)部貸款、內(nèi)部定期存款、匯票等業(yè)務(wù)需要開立的內(nèi)部賬戶。

第三章賬戶管理方式

第七條對于不同的行業(yè)，采取不同的賬戶管理模式

房地產(chǎn)業(yè)和工業(yè)實(shí)行收支兩條線管理，設(shè)立收入賬戶和支出賬戶；服務(wù)業(yè)實(shí)行限額管理，設(shè)立收支合一賬戶。

第八條結(jié)算中心對所有外部賬戶采用監(jiān)控的方式進(jìn)行管理

監(jiān)控方式是結(jié)算中心借助網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等多種工具，及時(shí)采集外部賬戶的余額及明細(xì)數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)或定時(shí)監(jiān)控此類賬戶的資金流動(dòng)、盤存情況。

第九條對于成員單位的收入賬戶和支出賬戶，采用統(tǒng)一調(diào)度、集中結(jié)算的管理方法。

1、收款：成員單位所有對外收款均收到收入賬戶，商業(yè)銀行根據(jù)銀企服務(wù)協(xié)議，將收入賬戶的余額上劃至總賬戶，同時(shí)結(jié)算中心增加其相應(yīng)的內(nèi)部結(jié)算賬戶的余額。

2、撥款：成員單位填報(bào)資金收支計(jì)劃，各級審批通過后，結(jié)算中心將款項(xiàng)由總賬戶撥付成員單位支出賬戶，同時(shí)結(jié)算中心減少其相應(yīng)的內(nèi)部結(jié)算賬戶的余額。

3、付款：成員單位對外支付，由成員單位可以直接從本單位支出賬戶支出，或委托結(jié)算中心代為支付；單筆付款額度超過集團(tuán)規(guī)定范圍，需要經(jīng)過結(jié)算中心負(fù)責(zé)人或集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批方能支付。

4、成員單位之間的內(nèi)部結(jié)算，通過結(jié)算中心內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。

第十條收支合一賬戶：收支合一賬戶的限額由集團(tuán)公司核定。超過限額部分，每日定時(shí)自動(dòng)上劃至總賬戶。

第四章外部賬戶管理

第十一條結(jié)算中心按照銀行賬戶管理辦法的相關(guān)規(guī)定和集團(tuán)公司與銀行之間的合作協(xié)議，開立集團(tuán)總賬戶。

第十二條成員單位在集團(tuán)公司選定的并且和本單位有信貸關(guān)系的商業(yè)銀行，遵循銀行賬戶管理辦法的相關(guān)規(guī)定，開立外部賬戶。原則上，每家成員單位只有一個(gè)支出賬戶。

第十三條外部賬戶開立的程序：

1、各成員單位新開立的外部銀行賬戶，須向結(jié)算中心遞交書面申請。

2、經(jīng)審查符合開戶條件后，按銀行有關(guān)規(guī)定開立賬戶。成員單位開立的賬戶應(yīng)申請開通網(wǎng)銀服務(wù)，并向結(jié)算中心授權(quán)。

第十四條成員單位在商業(yè)銀行開立外部賬戶后，應(yīng)將相關(guān)信息反饋給結(jié)算中心進(jìn)行登記、備案。

第十五條成員單位的外部賬戶，發(fā)生銷戶和變更時(shí)，必須上報(bào)結(jié)算中心，由結(jié)算中心統(tǒng)一登記備案。

第十六條成員單位外部賬戶的管理：本著穩(wěn)定的原則，對于成員單位已開立的銀行賬戶一般不作調(diào)整。如有特殊情況，確需調(diào)整的，按新開戶處理。

第十七條成員單位必須按照集團(tuán)公司認(rèn)定的賬戶類型使用賬戶。

第五章內(nèi)部賬戶管理

第十八條成員單位均須在結(jié)算中心開立內(nèi)部結(jié)算賬戶。第十九條內(nèi)部賬戶的開立程序：

1、成員單位填寫開戶申請表，集團(tuán)公司結(jié)算中心進(jìn)行審批。2、審批通過后，成員單位在結(jié)算中心留存印鑒卡片、資金業(yè)務(wù)相關(guān)人員的職責(zé)分工名單。

3、結(jié)算中心根據(jù)各成員單位資金業(yè)務(wù)相關(guān)人員的職責(zé)名單，登記和發(fā)放資金管理系統(tǒng)的安全證書及系統(tǒng)操作密碼。

4、結(jié)算中心在結(jié)算軟件系統(tǒng)增加成員單位內(nèi)部賬戶，設(shè)置成員單位的人員操作權(quán)限。

第二十條結(jié)算中心指派專人進(jìn)行開戶登記，詳細(xì)記錄開戶單位名稱、賬號、開戶人員等信息，登記開（銷）戶登記簿，并妥善保管各開戶單位的開戶申請、人員職責(zé)名單等。

第二十一條內(nèi)部借款、內(nèi)部定期存款、票據(jù)等其他內(nèi)部業(yè)務(wù)賬戶的開設(shè)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生由結(jié)算中心直接開立，并通知成員單位。

第二十二條成員單位在結(jié)算中心開立的內(nèi)部結(jié)算賬戶，因故銷戶和變更時(shí)，須報(bào)集團(tuán)公司結(jié)算中心審批后，分別辦理下列手續(xù)：

1、銷戶：成員單位申請銷戶時(shí)與結(jié)算中心核對存、貸和應(yīng)收賬戶余額，全部無誤時(shí)交回各種空白重要憑證，給予辦理銷戶手續(xù)，并在開（銷）戶登記簿上注明銷戶日期，收回的空白重要憑證作廢。

2、賬戶名稱變更：成員單位名稱更改時(shí)由成員單位向結(jié)算中心提供賬戶變更申請、賬戶信息和人員職責(zé)名單，經(jīng)結(jié)算中心審查符合要求后，撤消原賬戶開立新賬戶，填寫開（銷）戶登記簿，并將更改情況通知有關(guān)單位。

3、更換印鑒：成員單位因人員變動(dòng)或其他原因需更換印鑒時(shí)，必須向結(jié)算中心遞交企業(yè)法人出具證明的新印鑒卡片和變更申請，并在新印鑒卡片背面加蓋全部原印鑒，填明注銷和啟用日期。

第二十三條結(jié)算中心及成員單位應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)內(nèi)部賬戶開立時(shí)規(guī)定的用途、權(quán)限，使用內(nèi)部賬戶，進(jìn)行資金業(yè)務(wù)處理，不得挪用、轉(zhuǎn)借、出租賬戶。

第二十四條結(jié)算中心應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部賬戶的管理，主動(dòng)向開戶單位提供回單（借/貸記通知書）、對賬單，協(xié)助、督促開戶單位進(jìn)行內(nèi)部對賬。

第六章罰則

第二十五條若未經(jīng)集團(tuán)允許開立銀行賬戶或開立銀行賬戶不在結(jié)算中心備案，一經(jīng)查出，集團(tuán)將對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行行政處分及經(jīng)濟(jì)處罰。

第二十六條對于違反內(nèi)部賬戶使用規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰。

第二十七條釋。

第二十八條

第七章附則

本辦法由XX(集團(tuán))公司計(jì)劃財(cái)會(huì)部負(fù)責(zé)解本辦法自頒布之日起實(shí)施。

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