銀行票據(jù)管理制度

7.4銀行票據(jù)管理制度7.4.1第一章總則

第一條為加強(qiáng)對(duì)與資金相關(guān)的銀行票據(jù)（以下簡(jiǎn)稱“票據(jù)”）的管理，規(guī)范各種票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用等事項(xiàng)，特制定本制度。

第二條本制度適用于與資金相關(guān)票據(jù)的業(yè)務(wù)辦理。

7.4.2第二章票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用

第三條出納人員在向開戶銀行領(lǐng)購(gòu)支票時(shí)，必須得到資金主管與財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的授權(quán)審批。

第四條出納人員領(lǐng)取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內(nèi)。第五條出納人員負(fù)責(zé)建立票據(jù)登記薄，保管相關(guān)的票據(jù)。第六條企業(yè)的各類業(yè)務(wù)往來原則上使用轉(zhuǎn)賬支票，確需簽發(fā)現(xiàn)金支票的，則需上報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第七條有關(guān)部門或人員領(lǐng)用票據(jù)時(shí)要填寫用款申請(qǐng)或報(bào)銷單據(jù)，注明領(lǐng)用票據(jù)的日期、金額、用途等事項(xiàng)并報(bào)相關(guān)管理人員批準(zhǔn)。

第八條出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項(xiàng)審核票據(jù)領(lǐng)用單上的內(nèi)容與相關(guān)管理人員的審批意見，審核無誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。

第九條出納人員必須按照支票的序號(hào)簽發(fā)支票，不得換本或跳號(hào)簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔(dān)。

第十條出納人員對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。

第十一條票據(jù)領(lǐng)用人在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”中的領(lǐng)用人欄中簽字，未使用的票據(jù)與使用過的票據(jù)存根、相關(guān)使用憑證應(yīng)在3天之內(nèi)交予出納人員進(jìn)行票據(jù)注銷登記。

第十二條出納人員應(yīng)在“票據(jù)注銷登記薄”上注明票據(jù)編號(hào)與注銷日期，逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人，出納人員有權(quán)停止對(duì)其部門及個(gè)人簽發(fā)票據(jù)。

第十三條票據(jù)領(lǐng)用人妥善保管相關(guān)票據(jù)，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失。

第十四條票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財(cái)務(wù)人員不予報(bào)銷，由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人承擔(dān)。

第十五條出納人員不得簽發(fā)印章齊全的空白支票，確需簽發(fā)的應(yīng)該得到財(cái)務(wù)總監(jiān)的批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、最高限額，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發(fā)日期、最高限額，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票需及時(shí)收回注銷。

第十六條出納人員簽發(fā)票據(jù)時(shí)用碳素筆或簽字筆填寫，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應(yīng)填寫齊備并加蓋預(yù)留銀行印鑒，票據(jù)填寫日期必須是支票簽發(fā)當(dāng)日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)全責(zé)。

第十七條出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不得無理拒絕付款或任意占用他人資金。第十八條為方便企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，財(cái)務(wù)部定于每月26日停止簽發(fā)票據(jù)，各相關(guān)票據(jù)領(lǐng)用人要安排好票據(jù)的使用，提前或推后請(qǐng)簽。

7.4.3第三章票據(jù)的遺失處理與核銷

第十九條票據(jù)的保管、領(lǐng)用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當(dāng)時(shí)的持票人負(fù)全責(zé)。

第二十條部分票據(jù)遺失時(shí)的處理方法：

1．持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部及時(shí)聯(lián)系銀行采取措施。

2．持票人持有的轉(zhuǎn)賬支票不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即聯(lián)系收款單位請(qǐng)求協(xié)助防范。

3．持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請(qǐng)求掛失。銀行不予掛失的填明收款單位或收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時(shí)，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請(qǐng)求協(xié)助。

第二十一條票據(jù)的核銷必須經(jīng)過相關(guān)管理層的批準(zhǔn)，任何人不得擅自銷毀票據(jù)。

第二十二條票據(jù)核銷時(shí)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、審計(jì)人員與票據(jù)保管員共同審核票據(jù)的金額、數(shù)量等，確保票據(jù)是使用過的或已繳款的，并編制核銷票據(jù)登記薄進(jìn)行記錄。

第二十三條票據(jù)核銷后，票據(jù)保管人應(yīng)蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證，按照票據(jù)的本號(hào)與序號(hào)的相應(yīng)順序裝訂成冊(cè)，妥善保存，在保存期之前禁止銷毀。

第二十四條核銷后的票據(jù)保存期限為10年，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、核銷憑證的保存期限不低于15年。

7.4.4第四章票據(jù)的結(jié)算

第二十五條業(yè)務(wù)中使用票據(jù)結(jié)算時(shí)，經(jīng)手人必須審核票據(jù)的內(nèi)容，確認(rèn)其為有效票據(jù)。具體的審核內(nèi)容包括：

1．票據(jù)填寫是否清楚。2．票據(jù)內(nèi)容是否齊全。

3．是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。4．票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。5．票據(jù)是否在有效期內(nèi)。6．有背書的票據(jù)其背書是否正確。

第二十六條使用支票結(jié)算時(shí)，有效支票的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容應(yīng)該具備以下條件：

1．收款人名稱是否正確，要求不能寫錯(cuò)或遺漏一個(gè)字。2．填寫的日期必須在十日以內(nèi)。3．付款企業(yè)的財(cái)務(wù)印鑒章齊全、清晰。

4．支票用碳素筆或簽字筆填寫，內(nèi)容清晰，無涂改。5．支票金額的大小寫一致。第二十七條票據(jù)背書的規(guī)范：1．背書要連續(xù)，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。

2．背書粘單上必須加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章、企業(yè)法人章或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章。

第二十八條財(cái)務(wù)部相關(guān)人員收到的現(xiàn)金支票、銀行現(xiàn)金本票等要及時(shí)存入銀行，當(dāng)日不能存入銀行的，需請(qǐng)示財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人后妥善保管，于第二日存入。

第二十九條若銀行退票，票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)立即到簽發(fā)單位進(jìn)行更換，同時(shí)企業(yè)將對(duì)經(jīng)手人與出納的工作過失按規(guī)定進(jìn)行處理。

第三十條票據(jù)管理員需注意承兌匯票的日期，在到期之前提醒財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。承兌匯票到期后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)匯票進(jìn)行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。

7.4.5第五章票據(jù)管理的其他規(guī)范

第三十一條企業(yè)票據(jù)與印鑒的保管分開，出納員不得保管銀行印鑒。

第三十二條出納人員離職或調(diào)職時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，必要時(shí)由內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)，移交不清的禁止其離職或調(diào)職。

7.4.6第六章附則

第三十三條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。第三十四條本制度自董事會(huì)通過之日起執(zhí)行。

擴(kuò)展閱讀：銀行票據(jù)管理辦法

銀行票據(jù)管理辦法

第一章總則

第一條為了規(guī)范銀行票據(jù)管理行為，加快貨款的回籠，保證資金的及時(shí)入帳，最大限度地降低銷售業(yè)務(wù)中的資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》和公司財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱銀行票據(jù)包括：支票，銀行匯票，銀行承兌匯票，商業(yè)承兌匯票。

第三條成都各公司財(cái)務(wù)部和公司經(jīng)手對(duì)銀行票據(jù)的部門，適用于本辦法。

第二章銀行票據(jù)收取范圍

第四條公司可以收取或代總公司(指加冠總公司)收取的銀行票據(jù)有：(一)收款人為本公司的真實(shí)有效的支票、銀行匯票(現(xiàn)匯)、銀行承兌匯票；(二)被背書人為本公司的真實(shí)有效的銀行匯票、銀行承兌匯票；

(三)代公司收取的收款人為公司或被背書人為公司的真實(shí)有效的銀行匯票、銀行承兌匯票；

(四)經(jīng)批準(zhǔn)代公司收取并附質(zhì)押協(xié)議的、客戶用于質(zhì)押的真實(shí)有效的銀行承兌匯票；

(五)代公司收取經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)收取的真實(shí)有效的商業(yè)承兌匯票。第五條公司可以收取的銀行票據(jù)有：

(一)收款人為公司的真實(shí)有效的銀行匯票、銀行承兌匯票；(二)被背書人為公司的真實(shí)有效的銀行匯票、銀行承兌匯票；

(三)經(jīng)批準(zhǔn)可以收取并附質(zhì)押協(xié)議的、客戶用于質(zhì)押的真實(shí)有效的銀行承兌匯票；

(四)經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)收取的真實(shí)有效的商業(yè)承兌匯票。第六條公司不予收取的銀行票據(jù)有：(一)票面不整潔的銀行票據(jù)；(二)偽造、變?cè)�、克隆的銀行票據(jù)；(三)代墊的銀行票據(jù)；

(四)遠(yuǎn)期支票(指出票人將未來的某日記載為出票日的支票)、空頭支票(指出票

人簽發(fā)的支票金額超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的支票)；

(五)距出票日超過一個(gè)月的、實(shí)際結(jié)算金額更改的或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票；

(六)承兌期限(指出票日至到期日的期限)超過六個(gè)月的銀行承兌匯票或收到時(shí)公歷日期已超過到期日的銀行承兌匯票；

(七)收款人超出匯票轄區(qū)范圍的有區(qū)域限制的匯票(如不得收取辦給公司的四川省外的其它省份的省轄匯票)；

(八)票面要素有更改或打印票據(jù)時(shí)票面要素錯(cuò)位的銀行票據(jù)；(九)出票日和到期日使用小寫填寫的銀行票據(jù)。

(十)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》規(guī)定的其他不能收取的銀行票據(jù)。

第三章銀行票據(jù)審核

第七條收取銀行票據(jù)前應(yīng)對(duì)銀行票據(jù)進(jìn)行認(rèn)真全面地審核，不得收取任何可能給公司引起經(jīng)濟(jì)糾紛或造成經(jīng)濟(jì)損失的銀行票據(jù)。

第八條銀行票據(jù)的審核主要審查銀行票據(jù)的真實(shí)性和銀行票據(jù)的要素及記載事項(xiàng)。銀行票據(jù)的審核應(yīng)通過銀行查詢、票據(jù)甄別兩種方式進(jìn)行。

第九條收取銀行票據(jù)應(yīng)當(dāng)審核票據(jù)的真實(shí)性，應(yīng)當(dāng)檢查和查詢：(一)銀行票據(jù)是否經(jīng)偽造、變?cè)�，是否是克隆的銀行票據(jù)；(二)支票記載的出票日期是否在有效期內(nèi)，支票是否為空頭支票；

第十條收取銀行票據(jù)應(yīng)當(dāng)審核票據(jù)的要素及記載事項(xiàng)是否符合《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)檢查：

(一)銀行票據(jù)票面是否整潔，銀行票據(jù)是否在有效期內(nèi)、是否超出轄區(qū)范圍；

1、檢查銀行票據(jù)票面是否整潔，票面有無亂涂亂畫行為；

2、檢查銀行匯票的出票日是否已超過一個(gè)月(銀行匯票的有效期限均為一個(gè)月)；

3、檢查銀行承兌匯票的承兌期限是否超過六個(gè)月(銀行承兌匯票的承兌期限最長(zhǎng)為六個(gè)月)、公歷日期是否已超過銀行承兌匯票的到期日；4、檢查有區(qū)域限制的匯票的收款人是否超出匯票記載的轄區(qū)范圍。(二)銀行票據(jù)必須記載的事項(xiàng)是否齊全；

1、匯票必須記載下列事項(xiàng)：

A、表明“匯票”的字樣；B、無條件支付的委托；C、確定的金額；D、付款人名稱；E、收款人名稱；F、出票日期；G、出票人簽章；H、出票銀行匯票專用章。

匯票上未記載上述事項(xiàng)之一的，匯票無效。2、支票必須記載下列事項(xiàng)：A、表明“支票”的字樣；B、無條件支付的委托；C、確定的金額；D、付款人名稱；E、出票日期；F、出票人簽章。

支票上未記載上述事項(xiàng)之一的，支票無效。(三)出票日、到期日是否填寫齊全、規(guī)范；

1、出票日和到期日必須用大寫中文數(shù)字填寫：年份必須寫全，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖、壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。如1月15日，應(yīng)寫成“零壹月壹拾伍日”，10月20日應(yīng)寫成“零壹拾月零貳拾日”；

2、大寫日期未按要求規(guī)范填寫或有遺漏字的，必須由出票行出具相關(guān)證明(證明格式樣本見附件)方可收�。�(四)出票人名稱及簽章是否正確、無誤；

1、出票人必須在指定的位置蓋章。出票人簽章必須為其在開戶銀行的預(yù)留印鑒，通常為財(cái)務(wù)專用章和私人銘章。有些出票人使用公章或銀行結(jié)算章，應(yīng)確認(rèn)后方可收取。出票人簽章不能交錯(cuò)、重疊、顛倒；2、出票人全稱和簽章必須完全一致，不得有多字、少字、不規(guī)范字、繁體字等情況，如二者不符，必須由出票行出具相關(guān)證明(證明格式樣本見附

件)方可收��；

3、匯票的出票人如為私人，必須附出票人的身份證復(fù)印件方可收��；4、出票人及匯票應(yīng)記載的其它簽章(鋼印除外)均應(yīng)使用紅色印泥；(五)出票行及簽章是否正確、無誤；

1、出票銀行在匯票上的簽章為匯票專用章(不能是銀行結(jié)算專用章)和經(jīng)辦人章，銀行匯票還應(yīng)有銀行劃付章。出票行簽章必須清楚無誤。漏、錯(cuò)蓋匯票專用章、銀行行號(hào)、鋼印印鑒不清，為無效票據(jù)且不能通過查詢方式解決；

2、除農(nóng)行的全國(guó)聯(lián)行票據(jù)外，其他銀行系統(tǒng)的匯票專用章均不使用鋼印，而使用印章；

(六)收款人是否準(zhǔn)確、無誤；

1、收款人必須填寫全稱，不得出現(xiàn)多字、少字、不規(guī)范字、繁體字，否則必須由銀行出具相關(guān)證明(證明格式樣本見附件)方可收取；

2、收款人為“貴州賽特鳥商貿(mào)有限公司”，收款人欄內(nèi)的帳號(hào)與開戶行應(yīng)一一對(duì)應(yīng)填寫(公司帳號(hào)與開戶行詳見附件)；(七)金額填寫是否正確、規(guī)范；

1、出票金額包括大寫中文數(shù)字和阿拉伯小寫數(shù)字，二者必須一致；2、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明\"人民幣\"字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接\"人民幣\"字樣填寫，不得留有空白；大寫金額數(shù)字前未印\"人民幣\"字樣的，應(yīng)加填\"人民幣\"三字；

3、中文大寫金額數(shù)字必須用正楷或行書填寫，如壹（壹）、貳（貳）、叁、肆（肆）、伍（伍）、陸（陸）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬（萬）、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或０）填寫，不得自造簡(jiǎn)化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，如、、、、的，可以收取。4、中文大寫金額數(shù)字到\"元\"為止的，在\"元\"之后，應(yīng)寫\"整\"（或\"正\"）字，在\"角\"之后，可以不寫\"整\"（或\"正\"）字。大寫金額數(shù)字有\(zhòng)"分\"的，\"分\"后面不寫\"整\"（或\"正\"）字。

5、阿拉伯?dāng)?shù)字小寫金額數(shù)字中有\(zhòng)"0\"時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。阿拉伯?dāng)?shù)字中間有\(zhòng)"0\"時(shí)，中文

大寫要寫\"零\"字，如￥1409.50，應(yīng)寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)\"0\"時(shí)，中文大寫金額中間可以只寫一個(gè)\"零\"字，如￥6007.14，應(yīng)寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。阿拉伯金額數(shù)字萬位和元位是\"0\"，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)\"0\"，萬位、元位也是\"0\"，但千位、角位不是\"0\"時(shí)，中文大寫金額中可以只寫一個(gè)零字，也可以不寫\"零\"字。如￥1680.32，應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分，又如￥107000.53，應(yīng)寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分，或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分。阿拉伯金額數(shù)字角位是\"0\"，而分位不是\"0\"時(shí)，中文大寫金額\"元\"后面應(yīng)寫\"零\"字。如￥16409.02，應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分；又如￥325.04，應(yīng)寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分；

6、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)\"￥\"，且各位數(shù)字不得連寫、錯(cuò)位(包括小寫金額打印錯(cuò)位)。若某位數(shù)字為零，不能寫成實(shí)心黑圈，否則視為小寫有誤，必須出具相關(guān)證明(證明格式樣本見附件)方可收��；

7、銀行匯票可以記載實(shí)際結(jié)算金額。記載實(shí)際結(jié)算金額的，應(yīng)檢查實(shí)際結(jié)算金額是否更改，是否超過出票金額。(八)背書是否規(guī)范；

1、記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票不得背書，否則不予收��；

2、背書應(yīng)記載背書人簽章、被背書人名稱和背書日期，背書人簽章為絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。對(duì)于銀行匯票，必須填寫被背書人、背書時(shí)間以及“同意背書”字樣，且背書章不能蓋到背書人欄下“持票人向銀行提示付款簽章”處；

3、背書必須從左至右依次保持連續(xù)(轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接)，第一背書人簽章必須與收款人全稱完全相符；被背書人處填寫下一背書人全稱，填寫時(shí)必須使用黑色碳素墨水連續(xù)書寫，且要求清晰、準(zhǔn)確、無誤，不得錯(cuò)寫，漏寫、涂改(也可以統(tǒng)一由最后一個(gè)背書人填寫)；背書人不得在相銜接的下一背書處再次背書(重復(fù)背書，即背書人和被背書人不得為同一人)；

4、當(dāng)不能滿足背書人記載事項(xiàng)的需要時(shí)，可以加附銀行統(tǒng)一印制的粘單；

粘單必須保持整潔，不得倒貼，粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在匯票和粘單的粘接處簽章(騎縫章，包括在銀行預(yù)留的財(cái)務(wù)章和經(jīng)辦人章)；5、背書人簽章必須清晰，不得有漏印、重疊、重影，印章間不得交叉錯(cuò)位；背書章只能在同一個(gè)欄次內(nèi)的背書人簽章處簽章，且應(yīng)避開鋼�。或T縫章的中間位置應(yīng)大致與粘單與被粘接處的粘接線對(duì)齊，不能過于偏向于某一方；騎縫章的騎縫處不能由前手背書人簽章，否則必須由背書人和被背書人一起出具相關(guān)證明方可收取(證明格式樣本見附件)；6、個(gè)人背書的匯票必須由背書人同時(shí)提供其身份證復(fù)印件方可收�。�7、凡涉及背書、簽章、粘單不正確、不規(guī)范的匯票，必須出具相關(guān)證明(證明格式樣本見附件)方可收取；

(九)匯票審核過程中凡涉及因票面要素問題需出具證明的，其證明必須由出票銀行出具；如遇其它上述未列明事項(xiàng)的，應(yīng)咨詢出票銀行或公司財(cái)務(wù)本部，凡要求出具證明的，必須由相關(guān)人員出具相關(guān)證明后方可收取。

（十）《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的其他需審核的要素。

第十一條需出具相關(guān)證明才能收款的銀行票據(jù)，必須取得合格證明的同時(shí)才能收取。

第十二條對(duì)可疑銀行票據(jù)或首次付給公司的銀行票據(jù)，公司應(yīng)通過以下措施保證票據(jù)無誤、資金安全后方能收取。

(一)持票經(jīng)票據(jù)簽發(fā)行查詢無誤；(二)持票到公司開戶行進(jìn)帳。

第四章銀行票據(jù)交接

第十三條收取的銀行票據(jù)必須在登記后及時(shí)辦理移交，嚴(yán)禁超期滯留。(一)公司收到的實(shí)際收款人為本公司的支票、匯票，應(yīng)于收取票據(jù)的當(dāng)日送交公司開戶銀行辦理入帳；

(二)公司收到的實(shí)際收款人為加冠總公司的銀行承兌匯票，應(yīng)于收取票據(jù)的當(dāng)日背書并以特快專遞的方式寄總公司財(cái)務(wù)處；

(三)公司代總公司收到的質(zhì)押票據(jù)，應(yīng)于收取票據(jù)的當(dāng)日以特快專遞的方式寄總公司財(cái)務(wù)處；

(四)公司出納收到的銀行匯票、銀行承兌匯票，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以復(fù)核入帳，同時(shí)將復(fù)核過程中發(fā)現(xiàn)的有錯(cuò)誤的銀行票據(jù)通知到交票人；

(五)公司有質(zhì)押票據(jù)應(yīng)于質(zhì)押票據(jù)到期前10日將未提出換票申請(qǐng)的票據(jù)交由公司出納入帳。

第十四條銀行票據(jù)的交接應(yīng)當(dāng)履行必要的手續(xù)以落實(shí)相關(guān)環(huán)節(jié)的責(zé)任。(一)公司出納寄與加冠總公司的銀行票據(jù)，必須附填寫準(zhǔn)確、規(guī)范的《回款清單》(《回款清單》格式詳見附件)。寄出票據(jù)用于質(zhì)押或換票的，應(yīng)在《回款清單》中注明；

(二)加冠總公司財(cái)務(wù)驗(yàn)收票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)將簽名簽收的《回款清單》返出納做為收票依據(jù)�！痘乜钋鍐巍分猩婕巴嘶仄睋�(jù)的，應(yīng)注明退票理由及退票時(shí)間。

(三)公司收取質(zhì)押票據(jù)時(shí)，應(yīng)檢查質(zhì)押協(xié)議、質(zhì)押報(bào)告是否完備。

(四)公司內(nèi)部人員或公司內(nèi)相關(guān)人員進(jìn)行票據(jù)交接，收票人應(yīng)當(dāng)予以簽名簽收。

第五章銀行票據(jù)退換

第十五條收受的審核無誤的非質(zhì)押銀行票據(jù)原則上不得退換。退換審核無誤的銀行票據(jù)須報(bào)由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

(一)財(cái)務(wù)部出納收取的、已入帳未到期的票據(jù)需退換的，應(yīng)報(bào)由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；

(二)財(cái)務(wù)部出納收取的、未入帳的銀行票據(jù)需退換的，應(yīng)報(bào)由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)。第十六條質(zhì)押票據(jù)需換票質(zhì)押的，票據(jù)到期前15日將附總經(jīng)理批準(zhǔn)的換票報(bào)告、用于換票的票據(jù)交公司出納處。

第十七條票據(jù)審核中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的銀行票據(jù)，不能通過出具相關(guān)證明的方式解決的，應(yīng)當(dāng)分析票據(jù)入帳方在公司或加冠總公司的財(cái)務(wù)狀況后視情況給予換票或退票。

(一)票據(jù)入帳方在公司或加冠總公司已形成欠款的，必須由票據(jù)入帳方辦出不小于已收票據(jù)金額或欠款金額的銀行票據(jù)方可換回原票據(jù)；

(二)票據(jù)入帳方在公司和加冠總公司均未形成欠款的，可以給與退票處理。第十八條退換票據(jù)必須按本辦法第四章之規(guī)定嚴(yán)格履行交接手續(xù)并對(duì)退換票據(jù)的票據(jù)要素、退換原因、退換日期、經(jīng)辦人等做好全面登記，保證有據(jù)可查。

第六章銀行票據(jù)遺失

第十九條收取的銀行票據(jù)應(yīng)按本辦法第三章之規(guī)定及時(shí)辦理交接。因特定原因不能及時(shí)辦理交接而滯留的銀行票據(jù)，應(yīng)妥善保管，嚴(yán)防遺失。

第二十條按照問題帳款管理制度的規(guī)定，遺失銀行票據(jù)必須在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失的第一時(shí)間內(nèi)向財(cái)務(wù)主管書面報(bào)告，請(qǐng)示遺失票據(jù)的補(bǔ)救處理，不得隱瞞、延報(bào)、謊報(bào)和錯(cuò)報(bào)。

第二十一條在財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下，對(duì)遺失票據(jù)應(yīng)由票據(jù)記載的最終收款人采取必要的補(bǔ)救措施。

(一)記載付款人或其代理付款人的銀行票據(jù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付并在通知掛失止付后３日內(nèi)向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

(二)直接依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

第七章責(zé)任與處罰

第二十二條因未嚴(yán)格按照本規(guī)定審核、交接、管理銀行票據(jù)而給公司造成經(jīng)濟(jì)損失、形成問題帳款的，按照問題帳款管理制度的規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。

(一)出納對(duì)銀行票據(jù)的審核負(fù)主要責(zé)任。凡因票據(jù)審核不嚴(yán)格而給公司造成經(jīng)濟(jì)損失、形成問題帳款的，按問題帳款管理制度執(zhí)行；因票據(jù)審核不嚴(yán)格而造成退換票的，每退換一張票據(jù)扣罰責(zé)任人績(jī)效考核；

(二)收取銀行票據(jù)未按照本辦法規(guī)定及時(shí)進(jìn)行交接的，按公司規(guī)定進(jìn)行懲處。因票據(jù)交接不及時(shí)導(dǎo)致票據(jù)失效而給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，按問題帳款管理制度執(zhí)行；

(三)因票據(jù)交接或管理不善而造成票據(jù)遺失的，按公司規(guī)定進(jìn)行懲處。票據(jù)遺失未按本辦法之規(guī)定提交報(bào)告，或因票據(jù)遺失給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，按問題帳款管理制度執(zhí)行；

(四)收取銀行票據(jù)屢次不按本辦法規(guī)定執(zhí)行，未給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，予以待崗或辭退處理；造成經(jīng)濟(jì)損失的，按問題帳款管理制度執(zhí)行；

第二十三條公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須組織本分公司人員按照本辦法之規(guī)定開展銀

行票據(jù)的管理工作。對(duì)防礙公司出納按規(guī)定收取銀行票據(jù)的行為，公司財(cái)務(wù)主管應(yīng)嚴(yán)厲制止并視情節(jié)輕重予以處罰。

第八章附則

第二十四條本辦法未涉及到的有關(guān)銀行票據(jù)管理的內(nèi)容、條款，按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

第二十五條本辦法由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)解釋。第二十六條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

201*年7月20日

附件一

證明格式樣本

一、現(xiàn)有A公司（三明佳明電器有限公司）出票給B公司（云南友聯(lián)電器有限公司）銀行承兌匯票一張，票號(hào)為：12345678，金額為20萬元，出票日期為201*.02.10日，匯票到期日為201*.08.10日，付款行全稱為中行三元支行。

1.如出票日期貳零零肆年零貳月零壹拾日中“零壹拾”誤寫為“壹拾零”，經(jīng)與出票銀行查實(shí)，出票銀行出具相關(guān)證明，證明如下：

證明

我行201*.02.10簽發(fā)的票號(hào)為12345678的銀行承兌匯

票，

出票人：三明佳明電器有限公司收款人：云南友聯(lián)電器有限公司金額：201*00.00（貳拾萬元整）

由于我行人員失誤，出票日期“零壹拾”日誤寫為“壹拾零”。我行申明：該筆銀承到期我行不會(huì)因此原因拒付。

特此證明

中行三元支行（銀行業(yè)務(wù)公章）

年月日

2.如出票人全稱誤寫為三明市佳明電器有限公司（出票人簽章為三明佳明電器有限公司），多寫“市”字，經(jīng)與出票銀行查實(shí)，出票銀行出具相關(guān)證明，證明如下：

證明

茲有我行簽發(fā)的銀行承兌匯票，票號(hào)：12345678，金額：201*00元，出票日期為201*年02月10日，出票人為三明佳明電器

有限公司，由于我行人員失誤，出票人多寫“市”字。我行申明：該筆銀承到期不會(huì)因此而拒付。

特此證明

中行三元支行（銀行業(yè)務(wù)公章）

年月日

3.如收款人全稱誤寫為云南友聯(lián)有限公司，漏寫“電器”二字，經(jīng)與出票銀行查實(shí)，出票銀行出具相關(guān)證明（或者退票），證明如下：

證明

我行201*.02.10簽發(fā)的票號(hào)為12345678的銀行承兌匯

票，

出票人：三明佳明電器有限公司收款人：云南友聯(lián)電器有限公司金額：201*00.00（貳拾萬元整）

由于我行人員失誤，收款人全稱漏寫“電器”二字，應(yīng)為云

南友聯(lián)電器有限公司。我行申明：該筆銀承到期我行不會(huì)因此原因拒付！

特此證明

中行三元支行（銀行

業(yè)務(wù)公章）

年月日

4.如票面金額為154800.90元，小寫金額分位（0）誤寫為實(shí)心黑圈，經(jīng)查實(shí)，出票銀行出具相關(guān)證明，證明如下：證明

茲有我行201*.02.10簽發(fā)的銀行承兌匯票，票號(hào)

12345678，其出票人為三明佳明電器有限公司，金額為154800.90元，其小寫有誤，誤將分位0寫為實(shí)心黑圈，我行申明：此銀承到期不會(huì)因?yàn)樯鲜鰡栴}拒付。

特此說明

中行三元支行（銀行業(yè)務(wù)公章）

年月日

二、現(xiàn)有A公司（衡水鑫源家電有限責(zé)任公司）出票給B公司（重慶龍寶廣電有限公司）的銀行承兌匯票一張，票號(hào)為：01009422，金額為：50萬元，出票日期為201*.02.21日，匯票到期日為：201*.08.21日，付款行為：河北衡水建行和平支行,出票人帳號(hào)為：401156231，行號(hào)為：10509，收款人開戶行為：萬州商行王牌路支行，收款人帳號(hào)為：50478192。此票由B公司背書給C公司（廣州市福多來貿(mào)易有限公司），C公司背書給D公司（合肥民生電器有限責(zé)任公司），D公司背書給E公司（大連好又多商業(yè)廣場(chǎng)有限公司），E公司背書給F公司（天津國(guó)美電器有限公司）。1.如此票第一背書人（重慶龍寶廣電有限公司）簽章交叉（或重影或遇農(nóng)行鋼印蓋花）、（如只是與法人章（私章）交叉一點(diǎn)，可在背書人簽章處重新補(bǔ)蓋法人章），無法補(bǔ)蓋，由該背書人應(yīng)出具相關(guān)證明，證明如下：

證明

河北衡水建行和平支行：

茲有衡水鑫源家電有限責(zé)任公司在你行簽發(fā)的銀行承兌匯票一張，票號(hào)為：01009422，金額為：伍拾萬元整（500000元），出票日期為：201*年02月21日，匯票到期日為：201*年08月21日，此票由我公司背書給廣州市福多來貿(mào)易有限公司，我公司

在背書時(shí)，簽章有交叉，特此證明，如由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛由我公司承擔(dān)，請(qǐng)貴行在此銀承到期時(shí)予以解付為盼！

呈謝！

我公司預(yù)留印鑒如下：

重慶龍寶廣電有限公司（財(cái)務(wù)專用章）

法人章（私章）

重慶龍寶廣電有限公司（公章）

年月日

2.如此票第二被背書人（合肥民生電器有限責(zé)任公司）誤寫為合肥民生電器有限公司，則由第二背書人（廣州市福多來貿(mào)易有限公司）出具相關(guān)證明，證明如下：

證明

河北衡水建行和平支行：

今有背書銀行承兌匯票一張，票號(hào)：01009422金額：伍拾萬元整，其中票面相關(guān)要素如下：出票日期201*年02月21日匯票到期日201*年08月21日出票人全稱：衡水鑫源家電有限責(zé)任公司出票人帳號(hào)：401156231付款行全稱：河北衡水建行和平支行行號(hào)：10509收款人全稱：重慶龍寶廣電有限公司收款人帳號(hào)：50478192收款人開戶行：萬州商行王牌路支行。

此匯票第二被背書人應(yīng)為：合肥民生電器有限責(zé)任公司，

我公司誤填寫為：

合肥民生電器有限公司。如由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛由我公司承擔(dān)，請(qǐng)貴行到期予以解付為謝！

特此證明

廣州市福多來貿(mào)易有限公司（公章）

年月日

法人章（私章）財(cái)務(wù)專用

章

3.如此票第三背書人D公司（合肥民生電器有限責(zé)任公司）背書時(shí)，誤蓋騎縫章，由該背書人及被背書人（大連好又多百貨商業(yè)廣場(chǎng)有限公司）都應(yīng)出具相關(guān)證明，證明如下：（1）

證明

河北衡水建行和平支行：

今有背書銀行承兌匯票一張，票號(hào)：01009422金額：伍拾萬元整，其中票面相關(guān)要素如下：出票日期201*年02月21日匯票到期日201*年08月21日出票人全稱：衡水鑫源家電有限責(zé)任公司出票人帳號(hào)：401156231付款行全稱：河北衡水建行和平支行行號(hào)：10509收款人全稱：重慶龍寶廣電有限公司收款人帳號(hào)：50478192收款人開戶行：萬州商行王牌路支行。

此匯票我公司誤蓋騎縫章，騎縫處應(yīng)為大連好又多百貨商業(yè)廣場(chǎng)有限公司簽章，請(qǐng)貴行到期予以解付為謝！如由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛由我公司承擔(dān)！

特此證明

合肥民生電器有限責(zé)任公司（公章）

年月日

法人章（私章）財(cái)務(wù)專用章

（2）

證明

河北衡水建行和平支行：

今有背書銀行承兌匯票一張，票號(hào)：01009422金額：伍拾萬元整，其中票面相關(guān)要素如下：出票日期201*年02月21日匯票到期日201*年08月21日出票人全稱：衡水鑫源家電有限責(zé)任公司出票人帳號(hào)：401156231付款行全稱：河北衡水建行和平支行行號(hào)：10509收款人全稱：重慶龍寶廣電有限公司收款人帳號(hào)：50478192收款人開戶行：萬州商行王牌路支行。

此匯票第三背書人（合肥民生電器有限責(zé)任公司）誤蓋騎縫章，騎縫處應(yīng)為我公司加蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章，請(qǐng)貴行到期予以解付為謝！如由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛由我公司承擔(dān)！

特此證明

大連好又多百貨商業(yè)廣場(chǎng)有限公司（公章）

年月日

法人章（私章）財(cái)務(wù)專用章

4.如第四背書人（大連好又多百貨商業(yè)廣場(chǎng)有限公司）騎縫章不清（或法人章未騎縫），應(yīng)由該背書人出具相關(guān)證明，證明如下：

證明

河北衡水建行和平支行：

今有背書銀行承兌匯票一張，票號(hào)：01009422金額：伍拾萬元整，其中票面相關(guān)要素如下：出票日期201*年02月21日匯票到期日201*年08月21日出票人全稱：衡水鑫源家電有限責(zé)任公司出票人帳號(hào)：401156231付款行全稱：河北衡水建行和平支行行號(hào)：10509收款人全稱：重慶龍寶廣電有限公

司收款人帳號(hào)：50478192收款人開戶行：萬州商行王牌路支行。

此匯票我公司騎縫處簽章不清（或法人章未騎縫），請(qǐng)貴行到期予以解付為謝！如由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛由我公司全權(quán)承擔(dān)！

特此證明

我公司預(yù)留印鑒如下：

大連好又多百貨商業(yè)廣場(chǎng)有限公司（財(cái)務(wù)專用章）

法人章（私章）

大連好又多百貨商業(yè)廣場(chǎng)有限公司（公章）

年月日

附注：

1、

凡由客戶出具證明的，證明中必須有“經(jīng)濟(jì)糾紛由我公司承擔(dān)”

字樣；

2、證明中的票面要素必須準(zhǔn)確書寫，票面要素書寫有誤的證明不

予收��；3、

證明中的公司名稱應(yīng)與票面一致，不得簡(jiǎn)寫，印章加蓋應(yīng)晴晰，

不得交叉、模糊；4、5、

證明必須書寫工整，字跡清楚；證明必須與銀行承兌匯票原件同時(shí)寄回！

附件二

公司開戶行及帳號(hào)對(duì)照表

戶名：成都天信達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司開戶行帳號(hào)

友情提示：本文中關(guān)于《銀行票據(jù)管理制度》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，銀行票據(jù)管理制度：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

來源：網(wǎng)絡(luò)整理 免責(zé)聲明：本文僅限學(xué)習(xí)分享，如產(chǎn)生版權(quán)問題，請(qǐng)聯(lián)系我們及時(shí)刪除。

《銀行票據(jù)管理制度》由互聯(lián)網(wǎng)用戶整理提供,轉(zhuǎn)載分享請(qǐng)保留原作者信息,謝謝!
鏈接地址：http://www.hmlawpc.com/gongwen/598012.html

• 上一篇：財(cái)政票據(jù)存在的問題及審計(jì)建議
• 下一篇：財(cái)政部及全國(guó)部分省市財(cái)政票據(jù)管理部門主要職能簡(jiǎn)介