額敏縣社會保險管理局內(nèi)部控制檢查評估工作匯報

額敏縣社會保險管理局內(nèi)部控制檢查評估

工作匯報

自新社險字[201*]36號《新疆維吾爾自治區(qū)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估實施細則的通知》下發(fā)以來，我局高度重視，成立了以局一把手為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，由局稽核科總牽，各業(yè)務(wù)科室積極配合，認真負責(zé)地自查完善內(nèi)部控制制度建設(shè)工作。通過近兩年來的努力，基本形成了從組織機構(gòu)到監(jiān)督檢查的內(nèi)部控制體系，社會保險各項管理工作得以長足發(fā)展，現(xiàn)就我局開展社會保險內(nèi)部控制檢查評估工作的具體情況匯報如下。

一、組織機構(gòu)設(shè)置的基本情況：

依據(jù)社會保險業(yè)務(wù)的分步和不斷擴展的要求，我局現(xiàn)機構(gòu)內(nèi)設(shè)2室8科，即局辦公室、退休人員管理辦公室、基金征繳一、二科、待遇支付一、二科、基金財務(wù)科、稽核科、統(tǒng)計評價科、信息網(wǎng)絡(luò)科。十個科室共設(shè)崗位39個，將全部經(jīng)辦工作進行了分工細化，責(zé)任到人。做到了基金收繳、待遇支付、財務(wù)核算、運行監(jiān)管整體推進。

全局現(xiàn)有在職人員34人（領(lǐng)導(dǎo)3人、管理人員21人、工勤人員4人、公益性崗位5人、大學(xué)生見習(xí)崗1人），分別由漢、哈、維、回、蒙、塔塔爾6個民族組成，少數(shù)民族占30%；女職工19人，占職工人數(shù)的56%、男職工15人，占職工人數(shù)的44%；本科學(xué)歷10人，占職工總數(shù)的29%，大專學(xué)歷24人，占職工總數(shù)的71%；中共黨員16名，占干部職工總數(shù)的48%。

二、內(nèi)部控制制度建設(shè)情況：

（一）強化制度建設(shè)，健全崗位責(zé)任制。

確立了事前、事中、事后控制的內(nèi)部控制體系，建立了一套

符合業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要的內(nèi)部控制制度，并通過認真組織實施，有效防范了各類風(fēng)險，使經(jīng)辦工作在有效的監(jiān)督約束中健康運行。

一是健全了內(nèi)部控制體系。制訂了《社會保險內(nèi)部控制暫行辦法》、《社�；�金財務(wù)控制制度》、《基金征繳、待遇支付內(nèi)控制度》《社會保險基金安全管理辦法》、《內(nèi)部審計管理辦法》、《公開承諾制度》、《檔案資料管理制度》等多項規(guī)章制度。將內(nèi)部控制貫穿于社會保險的全過程，全面規(guī)范各項業(yè)務(wù)行為使各方面工作做到有章可循。

二是建立了業(yè)務(wù)辦理初審及復(fù)核制。各業(yè)務(wù)經(jīng)辦科室實行科長負責(zé)制，工作人員對自己經(jīng)辦業(yè)務(wù)負責(zé)，科室負責(zé)人向分管局領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)向局長負責(zé)的分管機制，全局對經(jīng)辦業(yè)務(wù)實行責(zé)任追究制。經(jīng)辦業(yè)務(wù)實行初核、復(fù)核簽審制，特別是對參保單位和個人社會保險信息變動、保險待遇審核、養(yǎng)老金發(fā)放等經(jīng)辦業(yè)務(wù)進行復(fù)核，實行相關(guān)崗位之間的相互監(jiān)督。

三是充分發(fā)揮基金財務(wù)監(jiān)控作用。運行財務(wù)A++系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)的雙向?qū)�接，切實加強基金財�?wù)控制對基金征繳的監(jiān)督制約。規(guī)范財務(wù)印章票據(jù)管理。財務(wù)印章實行分離多人管理，財務(wù)票據(jù)由財務(wù)室統(tǒng)一購買，并按種類和編號登記造冊，領(lǐng)用票據(jù)必須經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審批，定期辦理票據(jù)核銷手續(xù)。

（二）強化監(jiān)督檢查，著力構(gòu)建內(nèi)控機制。

一是實行崗位職責(zé)分離。任何一項業(yè)務(wù)不能由一個人單獨操作，必須由兩人以上來辦理，而且經(jīng)辦人員只能在自己的職權(quán)范圍內(nèi)作出處理，即每一項業(yè)務(wù)活動都必須經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個或兩個以上科室的控制環(huán)節(jié)方能完成。如系統(tǒng)管理人員和操作人員都有明確的權(quán)限，系統(tǒng)管理人員不從事審批和處理社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)。

二是堅持層層把關(guān)審核。如對社保待遇的支付，由經(jīng)辦人員進行待遇初審，科室負責(zé)人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，稽核科審核通過，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字才能支付待遇。對關(guān)鍵、基本信息的修改，實行逐級審批制度，即經(jīng)辦人員對資料與微機相結(jié)合進行初步審核，分管領(lǐng)導(dǎo)確定通過，稽核科復(fù)審，有效的防止個人修改信息行為。

三是加大內(nèi)部稽核力度。把稽核檢查關(guān)口前移，變事后為事前稽核。如各項保險待遇的支付必須經(jīng)稽核科進行事前稽核后方能發(fā)放。在確保了基金安全監(jiān)控的同時又促進各業(yè)務(wù)科室的規(guī)范性操作。

四是適時進行輪崗交流。對業(yè)務(wù)、財務(wù)、信息系統(tǒng)管理等重要崗實行定期輪崗交流，不僅避免了一些人員因長期在一個崗位工作導(dǎo)致思想麻痹松懈并易滋生腐敗問題，而且通過輪崗交流，培養(yǎng)出一批工作創(chuàng)新意識強，能夠獨擋一面的復(fù)合型人材。

五是強化計算機信息系統(tǒng)控制。利用計算機信息技術(shù)手段，通過設(shè)立權(quán)限，建立社保機構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為控制因素，確保內(nèi)部控制的有效實施。

六是加強社保檔案管理。認真按照社保檔案管理規(guī)定，建立了綜合檔案室，確定了一名專職檔案管理員，九個業(yè)務(wù)科室指定了兼職檔案室員，專門負責(zé)收集和建立各類參保檔案資料。今年試點對養(yǎng)老保險參保人員并建立一人一卷、記錄一生的檔案，以方便參保信息查詢和防范檔案信息資料的涂改和調(diào)換，確保信的真實性。

三、增強服務(wù)意識，優(yōu)化社保工作環(huán)境

一是投資260萬元改建了“一站式”社保服務(wù)大廳，增設(shè)了崗位、細化了分工，更新了辦公設(shè)施，使社保服務(wù)環(huán)境、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)形象有了極大提升。二是圍繞“服務(wù)為民創(chuàng)先進，提高

效率爭先鋒”的主題大力開展“創(chuàng)先爭優(yōu)”主題活動。建立黨員責(zé)任區(qū)和黨員先鋒崗，以點帶面，強力推進創(chuàng)先爭優(yōu)活動。實行黨員公開承諾，做到分工明確，認識到位，工作協(xié)調(diào)一致。三是抓機關(guān)效能建設(shè)。認真落實縣委、政府提出的“提升執(zhí)政效能攻堅工程”，進一步完善服務(wù)標準，拓寬服務(wù)內(nèi)容，簡化辦事程序，優(yōu)化工作流程。全面落實首問負責(zé)制、限時辦結(jié)制、服務(wù)承諾制等制度。在征繳大廳安裝了“POS”刷卡機，靈活就業(yè)人員可憑卡直接刷卡繳費，行政事業(yè)部位繳費實行財政直接撥付辦法，各項待遇支付全部通過網(wǎng)上銀行辦理，一方面使經(jīng)辦人員不直接接觸現(xiàn)金，另一方面方便了參保群眾，更主要的是加強了內(nèi)部控制與管理，最大限度降低了風(fēng)險，確保了基金運行安全。

通過強化內(nèi)控工作，有力地促進了我縣社會保險工作的長足發(fā)展。201*年，我縣社會保險參�？�?cè)藬?shù)已達107624人次，比十五末增加67565人次，增長168%；當(dāng)年基金征繳總收入9769萬元，支出14983萬元。201*、201*年被地區(qū)評為社會保險綜合工作第一名和第二名，被縣委、政府連續(xù)二年評為先進單位，連續(xù)三年評為糾風(fēng)工作先進單位，201*年獲自治區(qū)文明單位。

總的來說，我們盡管能從完善制度、機制入手，多舉措不斷強化社會保險內(nèi)控建設(shè)，確保社�；�金平穩(wěn)、安全運營，保障了社會保險各項待遇按時足額發(fā)放，促進了全縣經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。但是，由于受人力、財力的限制，還遠遠不能適應(yīng)現(xiàn)代化、科學(xué)化內(nèi)控管理的需要。我們將在今后的工作中，繼續(xù)加以改進和完善。

額敏縣社會保險管理局二一一年五月二十日

擴展閱讀：養(yǎng)老保險內(nèi)部控制檢查評估報告

XX區(qū)養(yǎng)老保險201*年內(nèi)部控制檢查評

估報告

根據(jù)市養(yǎng)老保險管理中心《關(guān)于開展201*年養(yǎng)老保險內(nèi)部控制檢查工作的通知》（養(yǎng)老險[201*]17號）文件精神，區(qū)養(yǎng)老中心高度重視，認真學(xué)習(xí)文件內(nèi)容，對照相關(guān)檢查事項，逐一自查，區(qū)社發(fā)局成立了養(yǎng)老保險201*年內(nèi)部控制檢查評估工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對區(qū)養(yǎng)老中心進行了內(nèi)控檢查，并形成了檢查評估報告如下：

一、制度建設(shè)控制

根據(jù)《關(guān)于印發(fā)加強社會保險經(jīng)辦能力建設(shè)意見的通知》、《基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》、《社會保險基金財務(wù)制度》、《關(guān)于進一步加強社會保險稽核工作的通知》等相關(guān)文件精神，區(qū)養(yǎng)老中心出臺了《XX區(qū)基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》、《關(guān)于繼續(xù)做好執(zhí)行社會保險基金財務(wù)制度工作的通知》、《XX區(qū)社會保險稽核工作實施辦法》、《XX區(qū)養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)安全管理制度》和《XX區(qū)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險考核獎懲制度》等相關(guān)工作制度，把權(quán)利關(guān)進制度的籠子里，要求中心全體工作人員嚴格按照相關(guān)制度進行業(yè)務(wù)操作，業(yè)務(wù)流程完備，崗位責(zé)任及目標明確，制約關(guān)系有效，責(zé)任追究嚴格，

二、業(yè)務(wù)經(jīng)辦控制

抽查了3家參保單位的參保手續(xù)，發(fā)現(xiàn)區(qū)養(yǎng)老中心工作人員能嚴格按照《基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》等相關(guān)文件對參保單位進行登記、變更、注銷等手續(xù)，業(yè)務(wù)流程都經(jīng)過審核、審批等程序，參保人員的基礎(chǔ)信息，參保險種、繳費基數(shù)等相關(guān)信息與單位實際申報的完全一致，且都符合社會保險相關(guān)規(guī)定。

抽查了5個單位的20名離退休人員，養(yǎng)老中心工作人員能夠按照省統(tǒng)一調(diào)待文件進行年初待遇調(diào)整，且調(diào)整手續(xù)完備，經(jīng)辦、復(fù)核、審批手續(xù)齊全。

全區(qū)的離退休人員養(yǎng)老金均通過金保工程系統(tǒng)和金融機構(gòu)實現(xiàn)100%社會化發(fā)放，養(yǎng)老中心定期接收委托發(fā)放銀行的反饋信息，沒有發(fā)現(xiàn)有拖欠養(yǎng)老金的問題。

三、財務(wù)會計控制

通過抽查會計憑證和財務(wù)報表，區(qū)養(yǎng)老中心使用分級審核制度，并按照慣例權(quán)限分級審核，無越權(quán)審批行為。

我區(qū)社�；�金統(tǒng)一由財政部門代管，養(yǎng)老中心主要負責(zé)養(yǎng)老保險資金支出的申報。活期存款已由財政部門會同金融部門商定，按照政策執(zhí)行優(yōu)惠利率。

財務(wù)專用章由專人保管，個人名章由本人或者授權(quán)人員保管，無一人保管支付款項所需全部印章現(xiàn)象。財務(wù)專用票據(jù)、業(yè)務(wù)征繳票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、繳回等履行嚴格的管理、登記、核對制度。

國庫資金由財政部門按規(guī)定上解上級，且指定專人按月核對財政專戶、支出戶和國庫存款。按月核對稅務(wù)征收數(shù)額。財政部門也按照財務(wù)會計制度規(guī)范和管理要求，進行會計科目設(shè)置。四、信息系統(tǒng)控制

經(jīng)抽查，區(qū)養(yǎng)老中心系統(tǒng)管理員和操作人員之間互不兼任，每位操作人員均設(shè)置獨立密碼，業(yè)務(wù)系統(tǒng)與外部互聯(lián)網(wǎng)完全物理隔離，有關(guān)資料及時進行備份。

由于統(tǒng)一使用金保工程系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)操作，所以每一步操作都保留業(yè)務(wù)操作痕跡，具有可復(fù)核性和可追溯性。

五、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督

區(qū)養(yǎng)老中心建立了內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，制定出201*年度檢查計劃，由中心負責(zé)人批準后于201*年10月對中心開展了內(nèi)控檢查自查工作，且對內(nèi)控制度運行的檢查情況作出評價，對內(nèi)控檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時報告局主要領(lǐng)導(dǎo)，并及時進行整改。

通過抽查，未發(fā)現(xiàn)有基金被貪污、截留、挪用等違紀違規(guī)問題。

六、存在不足

通過這次檢查，也發(fā)現(xiàn)養(yǎng)老保險工作存在幾點不足：1、中心工作人員嚴重不足，一人多崗現(xiàn)象仍然存在；2、工作雖然都做到位，但是缺乏宣傳力度；七、評估建議

繼續(xù)做好養(yǎng)老保險內(nèi)控工作，加強經(jīng)辦隊伍力量建設(shè)，做好工作宣傳。

二一二年十一月二十五日

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