轉(zhuǎn)化或清收商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的方法
轉(zhuǎn)化或清收商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的方法
當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行正在面臨體制改革，入世的挑戰(zhàn)。可謂機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)并存，正確處理好方方面面的問(wèn)題，是國(guó)有商業(yè)銀行改革成功的關(guān)鍵所在。目前較為突出的的問(wèn)題是我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在的比例較高不良資產(chǎn)問(wèn)題。不良資產(chǎn)是銀行貸款后由于種種原因而形成的難以或無(wú)法收回的資產(chǎn)（資金）。目前我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)數(shù)額巨大，不僅影響商業(yè)銀行體系改革的深化和發(fā)展，也給銀行自身乃至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的損失和影響不可低估。如果國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)巨大的不良資產(chǎn)處理不好，不僅可能導(dǎo)致國(guó)內(nèi)的金融危機(jī)，而且可能會(huì)把中國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)的成果者吞沒(méi)掉。因此，轉(zhuǎn)化或清收國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)是十分迫切了。盡管?chē)?guó)家采取了大量措施降低商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比例，但是由于產(chǎn)生不良資產(chǎn)的社會(huì)條件還沒(méi)有根本上消失，所以出現(xiàn)了不良資產(chǎn)一邊轉(zhuǎn)化、清收，一邊上升的現(xiàn)象。進(jìn)一步加劇不良資產(chǎn)發(fā)生的可能性。隨著商業(yè)銀行運(yùn)行機(jī)制的逐步完善，各銀行為了建立與之相適應(yīng)的金融運(yùn)行機(jī)制，參與市場(chǎng)公正、公平、公開(kāi)的有序競(jìng)爭(zhēng)，各商業(yè)銀行均加大了通過(guò)法律途徑減少不良資產(chǎn)的力度。但是，當(dāng)前，各商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)存在的現(xiàn)象仍十分嚴(yán)重。所以，研究加快轉(zhuǎn)化或清收商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的方法，已成為當(dāng)今商業(yè)銀行面臨的主要問(wèn)題。
一、不良資產(chǎn)形成的成因分析
導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生不良資產(chǎn)的因素很多，來(lái)自銀行自身的如金融信息局限、決策失誤以及監(jiān)管不力等，來(lái)自銀行外部的如政府過(guò)度介入、金融制度不適等都可能引致不良資產(chǎn)。但就近些年產(chǎn)生的不良資產(chǎn)分析，絕大部分可以直接或間接地歸結(jié)為：能力風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。
一是經(jīng)營(yíng)業(yè)主自身素質(zhì)較低。尤其是一些農(nóng)民企業(yè)家，他們?cè)诟母镩_(kāi)放初期積累了一定的資本，然后通過(guò)投資擴(kuò)張以期取得更大的效益。但由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)業(yè)主的管理跟不上時(shí)代的步伐，家庭式管理、任人唯親致使經(jīng)營(yíng)陷入困境。而對(duì)于集體企業(yè)、國(guó)有企業(yè)，由于經(jīng)理人的使用采取任命制，難免魚(yú)龍混雜，使一部分經(jīng)理人才疏學(xué)淺。目前，很多企業(yè)的經(jīng)理人是經(jīng)驗(yàn)型，而由于建設(shè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一項(xiàng)全新的事業(yè)，這些經(jīng)驗(yàn)型的經(jīng)理人較多的是憑經(jīng)驗(yàn)辦事，而對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)顯得束手無(wú)策，不注重產(chǎn)品的科技合量，造成產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力下降，進(jìn)而造成企業(yè)虧損而危及信貸資產(chǎn)的安全。
二是經(jīng)理人責(zé)任心不強(qiáng)。對(duì)于國(guó)有、集體等企業(yè)，由于企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，經(jīng)理人的待遇沒(méi)有與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤，經(jīng)理人干好干壞一樣，因此一些經(jīng)理人“事不關(guān)己，高高掛起”，責(zé)任心不強(qiáng)，他們也講究“有所為有所不為”，能給自己帶來(lái)好處的可為，能為企業(yè)發(fā)展帶來(lái)好處的可為不可為，有些入甚至為個(gè)人的蠅頭小利而不惜侵害企業(yè)的利益。
三是故意逃避債務(wù)。有些地方領(lǐng)導(dǎo)人為追求政績(jī)，大肆上新項(xiàng)目新企業(yè)，指使銀行貸款老企業(yè)(當(dāng)然是效益較好的)破產(chǎn)，由新企業(yè)收購(gòu)，這種“假破產(chǎn)真逃債”的現(xiàn)象，中央電視臺(tái)《焦點(diǎn)訪談》已作過(guò)報(bào)道。有些私營(yíng)業(yè)主也采取這種方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，逃避債務(wù)，使銀行的貸款懸空。據(jù)中國(guó)人民銀行調(diào)查統(tǒng)計(jì)，201*年末，在工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行5家商業(yè)銀行開(kāi)戶(hù)的62656戶(hù)改制企業(yè)，涉及貸款本息5792億元，其中經(jīng)過(guò)金融債權(quán)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的逃廢債企業(yè)32140戶(hù)，占改制企業(yè)的5129％，逃廢銀行貸款本息1851億元，占改制企業(yè)貸款本息的31．96％。
二、轉(zhuǎn)化或清收不良資產(chǎn)必須確立一個(gè)指導(dǎo)思想、把握好二個(gè)“切入點(diǎn)”。
國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，不僅降低了資產(chǎn)盈利性、安全性和流動(dòng)性，成為橫亙?cè)谥亟M上市之路上的巨大屏障，而且，隨著外資銀行涌入，股份制銀行迅猛擴(kuò)張，非銀行金融機(jī)構(gòu)不斷進(jìn)行金融創(chuàng)新，國(guó)有商業(yè)銀行的生存空間受到威脅，使得不良資產(chǎn)引爆經(jīng)濟(jì)社會(huì)問(wèn)題的可能性逐漸增大。能對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)安全產(chǎn)生最大威脅的是由銀行壞帳形成的金融隱患。結(jié)合工作實(shí)踐，快速、有效處置不良資產(chǎn)必須確立一個(gè)指導(dǎo)思想、把握好二個(gè)“切入點(diǎn)”。
首先，確立一個(gè)指導(dǎo)思想，即：處置不良資產(chǎn)，清戶(hù)是上策。單純地講求降低不良貸款比率，不是根本目的，不良資產(chǎn)絕對(duì)額的下降是關(guān)鍵。據(jù)201*年1月7日發(fā)行的一期英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》援引中國(guó)官員的話稱(chēng)：“中行、建行獲得國(guó)家外匯儲(chǔ)備注資之后，下一個(gè)獲得注資的將是中國(guó)工商銀行注資的前提條件是，所有者權(quán)益沖抵不良資產(chǎn)后要大于0�！眹�(guó)務(wù)院態(tài)度明確，注資只能用于提高資本金，而不能用于沖銷(xiāo)壞帳。只有這樣，新的資本金才能變?yōu)檎嬲龓?lái)收益的投資。通過(guò)擴(kuò)大貸款組合來(lái)創(chuàng)造更多收入，從而吸引外國(guó)戰(zhàn)略投資者投資。中行、建行正是因?yàn)槁氏确蠗l件而“奪標(biāo)”試點(diǎn)銀行，獲得450億美元“輸血”，并以此使各自的核心資本充足率提高4個(gè)百分點(diǎn)以上。而工行201*年年報(bào)顯示，其資本充足率只有5.54%，不良資產(chǎn)合計(jì)有7598億元，所有者權(quán)益數(shù)卻只有1782億元。盡管到201*年底，工行的不良貸款率已降低到21%，不良貸款總量也減為6930億元，但“缺口”依然較大，距離國(guó)家外匯儲(chǔ)備注資的“門(mén)檻”依然遙遠(yuǎn)。由此足見(jiàn)，不良資產(chǎn)絕對(duì)額的下降，對(duì)工商銀行的改革發(fā)展“性命悠關(guān)”。有一則“吃蘋(píng)果理論”講述的內(nèi)容是：有一筐蘋(píng)果，有好的和壞的。有人先吃好的，等好的蘋(píng)果吃完了，把壞的毫不可惜的扔掉了。有人先吃壞的，等壞的吃完了，好的蘋(píng)果又?jǐn)R壞了，所以吃的一直是壞蘋(píng)果。兩種吃法，孰優(yōu)孰劣？不言而喻。在我們處置不良資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)中，“吃蘋(píng)果理論”寓示出來(lái)的現(xiàn)象不乏其例，我們習(xí)慣于先向或只向經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)差的、瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)清收，而對(duì)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較強(qiáng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基本正常暫時(shí)還能還息的企業(yè)則不愿清收或很少清收，憐惜“暫時(shí)的利息收入”。到頭來(lái)，往往是花大力氣清收那些差的企業(yè)，但成效不明顯，無(wú)起色；而對(duì)那些較好的企業(yè)則錯(cuò)過(guò)了清收乃至清戶(hù)的大好時(shí)機(jī)，以致行業(yè)和市場(chǎng)發(fā)生波動(dòng)后，反而造成新的不必要的損失。究其原因，主要還是指導(dǎo)思想有偏差，陷入了“吃蘋(píng)果理論”的誤區(qū)。在清收不良貸款的實(shí)踐中，我們一直都在規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)，一直在道德風(fēng)險(xiǎn)的邊沿徘徊。對(duì)于某一企業(yè)，凡是上級(jí)政策規(guī)定了的現(xiàn)金清收的比例（一次性了斷或還本免息），比如70%或50%，明明看得出政策規(guī)定與現(xiàn)實(shí)價(jià)值的差距，從不敢越雷池半步。實(shí)際上，該企業(yè)每100元的凈值，到底能值多少錢(qián)呢？恐怕不值70%或50%，因?yàn)槎寂鲁袚?dān)所謂的道德風(fēng)險(xiǎn)，所以寧愿看著“資產(chǎn)”變化，不敢采取果斷對(duì)策。因噎廢食，只會(huì)坐失機(jī)遇，到頭來(lái)，滿目皆是“爛蘋(píng)果”，長(zhǎng)痛不如短疼，清戶(hù)是上策。根據(jù)工行現(xiàn)行的內(nèi)部資金配置利率測(cè)算，每100萬(wàn)元的不良貸款每年要向上級(jí)行支付17100元的利息，帳面上不良貸款的余額越高，留存的時(shí)間越長(zhǎng)，應(yīng)支付的利息越多，這是正比例關(guān)系，不良資產(chǎn)不但不會(huì)升值，反而削減了銀行贏利的空間。因此，我們要從根本上解決僅僅滿足收息、保全、忽略清戶(hù)的思想，針對(duì)具體企業(yè)，一戶(hù)一策，洞察企業(yè)“浮華的背后”，解決好重眼前利益、輕長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的近視行為，少一些借新還舊、多一些本金凈收回、多一些“清理門(mén)戶(hù)”，要時(shí)刻記住“靚女先嫁”的原則，能退則早退，落袋方為安。
其次，把握好二個(gè)“切入點(diǎn)”，也就是兩個(gè)最有效的工作手段，即：地方政府和地方法院。
一是地方政府。處置不良資產(chǎn)，要協(xié)調(diào)好地方政府關(guān)系，發(fā)展融洽的銀政關(guān)系，借助地方政府的行政手段。中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)周小川在“201*北京國(guó)際金融論壇”上表示，國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)大體來(lái)自五個(gè)方面：大約有30%來(lái)自于各級(jí)政府直接的行政命令和行政干預(yù)；大約有30%來(lái)自為支持國(guó)有企業(yè)所造成的；大約有10%來(lái)自于地方的行政環(huán)境和司法環(huán)境；大約有10%左右來(lái)自于國(guó)家主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，包括主動(dòng)關(guān)停并轉(zhuǎn)有些企業(yè)；另約有20%左右來(lái)自于銀行自身經(jīng)營(yíng)管理的問(wèn)題。從這個(gè)角度來(lái)看，大約有80%的不良資產(chǎn)直接或間接來(lái)自于地方政府，可以說(shuō)，導(dǎo)致銀行不良資產(chǎn)的一個(gè)重要原因是政府指令和行政干預(yù)，因此由政府來(lái)承擔(dān)損失也是合理的。與國(guó)外銀行的不良資產(chǎn)相比，我國(guó)銀行不良資產(chǎn)有其自身的特殊性，就其特殊的利益關(guān)系來(lái)看，在國(guó)外，企業(yè)和銀行都是獨(dú)立的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體，銀企關(guān)系比較清楚，而在我國(guó)，由于國(guó)有商業(yè)銀行和國(guó)有企業(yè)都是國(guó)有的，國(guó)有商業(yè)銀行的不良債權(quán)和國(guó)有企業(yè)的債務(wù)是同一問(wèn)題的兩個(gè)方面，銀行處置不良資產(chǎn)的過(guò)程其實(shí)也是政府解脫企業(yè)沉重包袱的過(guò)程，是地方企業(yè)煥發(fā)生機(jī)、輕裝上陣的過(guò)程，“解鈴還需系鈴人”，銀行處置不良資產(chǎn)，無(wú)論是時(shí)間上、還是空間上都不可能越離地方政府。借助地方政府的行政手段，實(shí)則是“借雞下蛋”，往往能取得事半功倍的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。
從我國(guó)現(xiàn)行的社會(huì)體制來(lái)看，國(guó)有商業(yè)銀行所處的社會(huì)地位，由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的賣(mài)方市場(chǎng)，演變?yōu)楫?dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的買(mǎi)方市場(chǎng)，處置不良資產(chǎn)，銀行能利用多少杠桿和手段呢？信貸資金投入時(shí)企業(yè)百依百順的夢(mèng)境一去不復(fù)返了，企業(yè)聽(tīng)誰(shuí)的話呢？銀行的政策雖好，若企業(yè)不理睬豈不是“對(duì)牛彈琴”。企業(yè)可以不聽(tīng)銀行的話，但不能不聽(tīng)地方政府的話，企業(yè)負(fù)責(zé)人的烏紗帽是地方政府給予的，在某種程度上，政府一句話，勝似我們跑十趟路，有效處置不良資產(chǎn)，這是首要的工作“切入點(diǎn)”。我們縣支行近幾年處置不良資產(chǎn)的工作實(shí)踐，也正好印證了這個(gè)道理，我們的信貸員夜以繼日地奔波于企業(yè)之間，天天都在尋找處置不良資產(chǎn)的突破口，可收效甚微，企業(yè)給我們開(kāi)出的都是“空頭支票”，毫無(wú)辦法，根源在于我們銀行沒(méi)有強(qiáng)硬的手段。201*年12月201*年5月，我們支行全額清收各公司呆滯5年之久的貸款本金90萬(wàn)元，完全得益于當(dāng)?shù)乜h委、縣政府的幫助。因此，銀行必須加大對(duì)地方政府的公關(guān)力度，爭(zhēng)得地方政府大力支持，借助地方政府的威力。二是地方法院。銀行要協(xié)調(diào)好地方法院關(guān)系，要善于借助法律手段威懾難纏企業(yè)，威懾拒不還貸還息的企業(yè)，威懾逃廢銀行債務(wù)行為，利用法律手段維護(hù)和實(shí)現(xiàn)銀行的合法權(quán)益，“法為我用”。我國(guó)目前還沒(méi)有一部有關(guān)處置不良資產(chǎn)的專(zhuān)門(mén)法律，還沒(méi)有從法律上明確國(guó)有商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的主體地位和自主權(quán)利，還沒(méi)有賦予更多的處置不良資產(chǎn)的手段。例如：不良貸款本息的折扣回收；以市場(chǎng)價(jià)格出售各類(lèi)不良資產(chǎn)，包括向境外投資人出售；重組盤(pán)活中的階段性持股或委托持股；以打包出售、信托方式、證券化等手段出售，等等。多種可運(yùn)用的手段還沒(méi)有從法律角度上予以確認(rèn)。銀行處置不良資產(chǎn)必須依靠現(xiàn)行的法律、法規(guī)，必須遵循現(xiàn)行的法律程序。當(dāng)前商業(yè)銀行資產(chǎn)處置工作面臨種種法律困境，具體表現(xiàn)為：惡意逃廢債現(xiàn)象嚴(yán)重，法律對(duì)惡意逃廢債行為的制裁缺乏應(yīng)有的懲治力度；商業(yè)銀行的資產(chǎn)處置工作在準(zhǔn)入資格和經(jīng)營(yíng)能力方面受到諸多限制；法院判決的結(jié)果往往與商業(yè)銀行改善資產(chǎn)質(zhì)量的意愿相悖；資產(chǎn)處置中的多重行政制約和高額費(fèi)用造成“處置即損失”現(xiàn)象發(fā)生。這些法律困境嚴(yán)重制約著銀行資產(chǎn)處置工作。另一方面，良好的社會(huì)信用秩序和信用道德尚未形成，誠(chéng)信社會(huì)還只是理想，調(diào)整社會(huì)債權(quán)、債務(wù)關(guān)系的有效手段還只是法律。這些復(fù)雜因素的交織，決定了有效處置國(guó)有銀行不良資產(chǎn)的艱巨性。因此，有效處置不良資產(chǎn)，銀行自身“勢(shì)孤力單”，手段單調(diào)，必須借助法律威力，銀行要和當(dāng)?shù)胤ㄔ航⑾噱σ阅聂~(yú)水關(guān)系，要舍得下功夫和當(dāng)?shù)胤ㄔ涸鰪?qiáng)感情投資，要利用一切可以利
用的法律手段，在追索債權(quán)、制定資產(chǎn)處置方案、簽訂資產(chǎn)處置有關(guān)協(xié)議方面千方百計(jì)征得法院的大力支持，在資產(chǎn)處置的具體執(zhí)行過(guò)程中，要征得當(dāng)?shù)胤ㄔ悍e極配合，主動(dòng)接受法律保護(hù)，只有這樣，銀行才能充分發(fā)揮好自己出臺(tái)的各項(xiàng)處置政策，保障取得圓滿的實(shí)實(shí)在在的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效果。
三、以“介入經(jīng)營(yíng)法”轉(zhuǎn)化或清收不良資產(chǎn)
介入企業(yè)經(jīng)營(yíng)法，就是銀行介入產(chǎn)生不良貸款的企業(yè)，參與經(jīng)營(yíng)管理，以期收回銀行債權(quán)的一種化解不良資產(chǎn)的方法。應(yīng)該說(shuō)，選擇介入企業(yè)經(jīng)營(yíng)，主要是基于以下考慮：如果對(duì)已形成不良資產(chǎn)的企業(yè)進(jìn)行起訴，進(jìn)而查封、拍賣(mài)，則企業(yè)的設(shè)備可能會(huì)變成一堆廢鐵，而且銀行也不可能收回全部貸款本息，則這樣的結(jié)果于社會(huì)、企業(yè)、銀行都是不利的。銀行介入企業(yè)經(jīng)營(yíng)，一方面可以充分利用原有設(shè)備，合理地組織企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，另一方面可以盡可能回避經(jīng)營(yíng)者的能力風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。造成企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難的原因，大多數(shù)是由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的能力風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)造成。由于銀行介入企業(yè)經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)者由銀行選派并由銀行管理，這樣以上兩種風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)進(jìn)一步降低�！渡虡I(yè)銀行法》規(guī)定：商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)，不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。同時(shí)又規(guī)定：商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或股票，應(yīng)當(dāng)自取得之日起一年內(nèi)予以處置。這就是說(shuō)，現(xiàn)有法律只是禁止銀行直接從事投資，并沒(méi)有禁止銀行為維護(hù)自己的權(quán)益而參與產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)中有關(guān)交易和服務(wù)。近期央行的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》指出：商業(yè)銀行可以開(kāi)辦金融衍生業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)以及投資基金托管、信息咨詢(xún)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等投資銀行業(yè)務(wù)。這就為銀行克服制度制約介入企業(yè)經(jīng)營(yíng)留出了空間。銀行可以以現(xiàn)有的不良資產(chǎn)清收中心為基礎(chǔ)，成立資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司或財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司(以下統(tǒng)稱(chēng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司)。這樣，銀行就有一個(gè)可以介入企業(yè)參與運(yùn)作的機(jī)構(gòu)。由于產(chǎn)生不良貸款企業(yè)的情況千差萬(wàn)別，本文擬采用列舉的方法來(lái)探討進(jìn)入企業(yè)的幾種形式。
(一)對(duì)于已產(chǎn)生不良貸款但還在維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，在財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司主持下進(jìn)行股份改造，銀行的貸款實(shí)行債轉(zhuǎn)股，由財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司派人進(jìn)入股份公司的董事會(huì)并擔(dān)當(dāng)董事長(zhǎng)。這種形式必須在銀行能成為控股股東的前提下才能進(jìn)行。(二)對(duì)于已停產(chǎn)企業(yè)，可以委托財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司與企業(yè)進(jìn)行協(xié)商，成立有限責(zé)任公司，或者在不改制的情況下，通過(guò)協(xié)議或合同形式，明確雙方責(zé)任義務(wù)，由財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司派員進(jìn)入企業(yè)并掌握經(jīng)營(yíng)權(quán)。
(三)對(duì)資不抵債企業(yè)，由銀行把抵押物全部交給財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司處置，由財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。
在實(shí)際工作中，對(duì)產(chǎn)生不良貸款企業(yè)的處置非常復(fù)雜，這就要求各級(jí)行要深入調(diào)查，分析研究，采取有效的對(duì)策。在銀行向法律未明確禁止的資本市場(chǎng)空間發(fā)展時(shí)，要努力爭(zhēng)取銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的理解和支持。這是銀行積極向資本市場(chǎng)廣闊領(lǐng)域進(jìn)行拓展的重要方法。當(dāng)然，國(guó)有銀行在從事這些業(yè)務(wù)之前最好能有較詳細(xì)而完整的可行性報(bào)告，并有針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取的防范措施及規(guī)范管理的具體制度，以便為銀行監(jiān)管當(dāng)局所理解。介入經(jīng)營(yíng)法，其核心是要介入企業(yè)進(jìn)行有支配權(quán)的經(jīng)營(yíng)，如果進(jìn)入企業(yè)不能獲得控制權(quán)，不能按照銀行的意愿進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，則介入經(jīng)營(yíng)就沒(méi)有實(shí)際意義了。
四、轉(zhuǎn)化或清收商業(yè)銀行不良資產(chǎn)需要建立相應(yīng)的對(duì)策。
１．嚴(yán)格貸款項(xiàng)目的審查。銀行要建立嚴(yán)格的貸款審查制度并切實(shí)履行。貸前審查是防范貸款風(fēng)險(xiǎn)重要的關(guān)口，要認(rèn)真做好貸款前的各項(xiàng)可行性研究，根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，深入調(diào)查企業(yè)的資產(chǎn)、效益和信譽(yù)，調(diào)查企業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)供銷(xiāo)及發(fā)展前景，重大貸款事項(xiàng)應(yīng)聽(tīng)取各有關(guān)方面包括社會(huì)有關(guān)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)及其專(zhuān)家的意見(jiàn)；各級(jí)貸款管理部門(mén)要認(rèn)真做好貸前調(diào)查的審核審批工作，對(duì)效益不佳、前景不明的企業(yè)或項(xiàng)目堅(jiān)決不貸，貸款后要進(jìn)行跟蹤檢查和管理。要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)稽核和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)有效地采取貸款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。
２．進(jìn)一步完善貸款擔(dān)保制度。貸款擔(dān)保是規(guī)避銀行風(fēng)險(xiǎn)的有效措施：一是貸款前要對(duì)擔(dān)保人的擔(dān)保資格及能力進(jìn)行嚴(yán)格審查，重大的貸款事項(xiàng)至少應(yīng)有兩個(gè)以上的擔(dān)保人，對(duì)不符合擔(dān)保條件的單位和個(gè)人要堅(jiān)決否定。二是對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行動(dòng)態(tài)審查，擔(dān)保責(zé)任期間，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)向銀行報(bào)送本企業(yè)有關(guān)效益等資料，銀行應(yīng)當(dāng)定期或不定期地進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，一旦發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人不具備擔(dān)保資格和能力時(shí)，應(yīng)及時(shí)要求貸款人更換擔(dān)保人。三是對(duì)無(wú)力還貸的貸款人，立即追索擔(dān)保人的連帶責(zé)任，以免擔(dān)保人逃避責(zé)任，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或超過(guò)法院訴訟時(shí)效而脫保。
３．實(shí)行不良貸款責(zé)任追究制。只有對(duì)造成不良貸款的責(zé)任者進(jìn)行追究，才能加強(qiáng)責(zé)任心和減少違規(guī)違法行為。銀行要對(duì)貸款設(shè)置嚴(yán)密的報(bào)批程序和手續(xù)，每筆貸款的提出、調(diào)研、上報(bào)和審批等都要有詳細(xì)的記錄，以便在發(fā)生不良貸款時(shí)能分清責(zé)任和進(jìn)行追究。一旦確定為不良貸款，應(yīng)立即啟動(dòng)責(zé)任追究機(jī)制。對(duì)造成不良貸款的，要查明形成的原因和造成的損失，在此基礎(chǔ)上分清和落實(shí)責(zé)任。無(wú)論涉及銀行工作人員、企業(yè)單位或是政府官員，都要按照不同的情形和性質(zhì)，嚴(yán)肅追究直接責(zé)任人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，涉嫌違法犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理，決不手軟。
４．建立全社會(huì)貸款信用體系。貸款信用體系是對(duì)貸款人信用情況進(jìn)行登記的管理系統(tǒng)。對(duì)有不誠(chéng)信貸款記錄的法人和個(gè)人，要列入貸款信用體系作為“黑名單”登記在冊(cè)。一是今后對(duì)其貸款要慎重。二是對(duì)未償還的債務(wù)進(jìn)行追索。三是對(duì)曾逃廢銀行債務(wù)的法人和個(gè)人，今后再新辦企業(yè)要予以限制。同時(shí)，對(duì)法人和個(gè)人向銀行貸款信用進(jìn)行記錄，還有利于銀行在辦理貸款時(shí)，可以查詢(xún)到其在各金融機(jī)構(gòu)總共貸款的種類(lèi)、金額和用途等，便于銀行對(duì)其還款能力進(jìn)行全面綜合的審查。全社會(huì)貸款信用體系由銀行、工商和稅務(wù)等部門(mén)在全國(guó)范圍內(nèi)構(gòu)建，運(yùn)用計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)管理，做到記錄及時(shí)、信息共享、形成網(wǎng)絡(luò)，滿足銀行監(jiān)管部門(mén)和銀行貸款查詢(xún)的需要。
５．提高銀行員工的政治業(yè)務(wù)責(zé)任。提高人員素質(zhì)是提高銀行經(jīng)濟(jì)效益、防范不良資產(chǎn)和做好銀行各項(xiàng)工作的根本保證。一是要進(jìn)行黨風(fēng)廉政和職業(yè)道德教育。二是要加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高對(duì)貸款效益的調(diào)研能力，提高對(duì)貸款項(xiàng)目的管理能力。三是要建立科學(xué)用人機(jī)制，積極選拔優(yōu)秀人才，調(diào)動(dòng)和激發(fā)全體員工的積極性、創(chuàng)造性，建設(shè)一支政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正、紀(jì)律嚴(yán)的高素質(zhì)銀行員工隊(duì)伍。
總之，商業(yè)銀行只有按照上述方法緊緊抓住盤(pán)活存量不良資產(chǎn)和控制增量不良資產(chǎn)這兩道關(guān)，才能有效地降低不良資產(chǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，才能迅速提高資本充足率，有效地實(shí)施貨幣政策促進(jìn)我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)，推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康有序地發(fā)展。
擴(kuò)展閱讀：轉(zhuǎn)化和清收不良資產(chǎn)過(guò)程中的法律時(shí)效問(wèn)題淺析
轉(zhuǎn)化和清收不良資產(chǎn)過(guò)程中的法律時(shí)效問(wèn)題淺析
目前，轉(zhuǎn)化和清收不良資產(chǎn)工作，已成為各商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重中之重，其中最為普通的清收手段就是運(yùn)用法律手段依法進(jìn)行清收，但在實(shí)際的清收過(guò)程中，銀行工作人員往往對(duì)法律時(shí)效問(wèn)題容易產(chǎn)生混淆與誤解，下面筆者就這個(gè)問(wèn)題作一些淺析：
一、關(guān)于不良資產(chǎn)的訴訟時(shí)效問(wèn)題
根據(jù)《民法通則》中關(guān)于訴訟時(shí)效的規(guī)定，對(duì)于一般債權(quán)的訴論時(shí)效為兩年，商業(yè)銀行在不良資產(chǎn)清收過(guò)程中應(yīng)十分注意時(shí)效問(wèn)題，以維護(hù)銀行信貸資產(chǎn)的安全。一方面要加強(qiáng)對(duì)不良貸款的管理，對(duì)于不良貸款要根據(jù)逾期時(shí)間的長(zhǎng)短，風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行排隊(duì)，加強(qiáng)清收；另一方面對(duì)于訴訟時(shí)效期間內(nèi)無(wú)法收回的貸款，各商業(yè)銀行應(yīng)爭(zhēng)取訴訟時(shí)效期間的中止、中斷、延長(zhǎng)的法定事由。在實(shí)際工作中，各商業(yè)銀行常常通過(guò)要求借款人在催收通知書(shū)上簽字、蓋章以此來(lái)達(dá)到中斷訴訟時(shí)效的目的，但這種做法卻常常遭到借款人的拒簽，從而使作為債權(quán)人的銀行無(wú)法掌握已向債務(wù)人主張過(guò)權(quán)利的書(shū)面證據(jù)。這在未來(lái)的訴訟中將處于極為不利的局面。筆者認(rèn)為，如果遇到這種情況，可參考以下作法：作為債權(quán)人的銀行可通過(guò)郵寄特快專(zhuān)遞的做法以此來(lái)達(dá)到中斷訴訟時(shí)效的目的，但在運(yùn)用這種方法的時(shí)候，應(yīng)特別注意必須填寫(xiě)好郵寄委托書(shū)每一項(xiàng)內(nèi)容，尤其是在郵寄物品一欄，填寫(xiě)時(shí)須寫(xiě)明內(nèi)件為貸款催收通知書(shū)，對(duì)借款人的名稱(chēng)、貸款金額、貸款時(shí)間等內(nèi)容也務(wù)力求詳細(xì)、清楚，同時(shí)必須妥善保管好郵寄委托書(shū)及其回執(zhí)。這些在未來(lái)的法律訴訟中，將是很有效的催收證據(jù)。運(yùn)用這種方法就避開(kāi)了借款人不在催收通知書(shū)上簽字、蓋章，銀行就無(wú)法掌握有效的催收證據(jù)的難題。
二、關(guān)于保證期間、保證訴訟時(shí)效間的關(guān)系在不良貸款清收過(guò)程中，分清保證期間與保證訴訟時(shí)效間的關(guān)系，對(duì)于保護(hù)銀行債權(quán)具有十分重要的意義，然而在實(shí)際的工作中，銀行信貸人員往往對(duì)兩者的性質(zhì)及其關(guān)系產(chǎn)生混淆。
（一）關(guān)于一般保證。
根據(jù)《擔(dān)保法》第二十五條規(guī)定，一般保證的債權(quán)人，須在保證期間內(nèi)對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁，債權(quán)人已提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，保證期間適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。對(duì)于《擔(dān)保法》此條“保證期間適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定”在實(shí)際工作中，銀行工作人員往往對(duì)此條的理解容易產(chǎn)生誤解：認(rèn)為既然法律規(guī)定“保證期間”適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定，就說(shuō)明保證期間仍然存在，并且仍然在起作用，只是按照處理訴例如：如果當(dāng)事人沒(méi)有約定保證期間，則按照法律規(guī)定，保證期間為主債務(wù)行期限屆滿后六個(gè)月，當(dāng)債權(quán)人在此期間內(nèi)主張了權(quán)力，引起保證期間的中斷，此后債權(quán)人仍需每隔六個(gè)月主張一次權(quán)利。按照這種理解，債權(quán)人必須不斷地主張自己的權(quán)利，以使自己主張權(quán)利的期限得以延續(xù)，如果債權(quán)人稍有疏忽則有可能錯(cuò)過(guò)機(jī)會(huì)，這顯然不利于保護(hù)債權(quán)人的利益。實(shí)際上保證期間從性質(zhì)上屬于一種除斥期間，它并不發(fā)生中止、中斷、延長(zhǎng)的法律后果。擔(dān)保法規(guī)定此條的目的是旨在說(shuō)明在債權(quán)人對(duì)債務(wù)人提起訴訟時(shí)，保證期間已經(jīng)轉(zhuǎn)換為訴訟時(shí)效，此后所發(fā)生的法律行為則按照有關(guān)訴訟時(shí)效的規(guī)定來(lái)處理，即適用中止、中斷的規(guī)定。舉例說(shuō)明：如若一份借款合同，借款期限一年，從201*年3月1日至201*年3月1日，保證合同的期限為6個(gè)月，合同到期后債務(wù)人沒(méi)有履行還款義務(wù)，債權(quán)人在規(guī)定的保證期間內(nèi)即201*年9月1日前對(duì)債務(wù)人依法提起訴訟，同年12月1日法院下達(dá)了判決通知書(shū)，那么在下達(dá)判決通知書(shū)的那刻起，保證期間就轉(zhuǎn)換為訴訟時(shí)效，在兩年的訴訟時(shí)效內(nèi)即在201*年12月1日前，債權(quán)人只須向
保證人主張一次權(quán)利，就能使自己主張權(quán)利的期限得以延續(xù)。所以在一般保證的情況下；銀行工作人員應(yīng)該把好兩個(gè)時(shí)間段，第一，要在保證期間內(nèi)，對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁，使保證人不能根據(jù)《擔(dān)保法》第二十五條的規(guī)定而免除保證責(zé)任。第二，要注意保證期間和保證訴訟時(shí)效的轉(zhuǎn)換時(shí)間，注意在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)對(duì)保證人主張權(quán)利。
（二）關(guān)于連帶責(zé)任保證。在連帶責(zé)任保證中，債權(quán)人主張權(quán)利的方式比較獨(dú)立，它并不像一般保證中要求債權(quán)人必須對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁，債權(quán)人在債務(wù)人不能按期履行還款義務(wù)時(shí)，可以直接向保證人主張權(quán)利。正因?yàn)榇�，在保證訴訟時(shí)效制度上也有別于一般保證，根據(jù)《擔(dān)保法若干問(wèn)題的解釋》第三十六條規(guī)定：連帶責(zé)任保證中，主債務(wù)的訴訟時(shí)效中斷，保證債務(wù)的訴訟時(shí)效并不隨之而中斷。因此銀行工作人員在不良資產(chǎn)的清收過(guò)程中不僅要對(duì)債務(wù)人主張權(quán)利，也要對(duì)連帶責(zé)任保證中的保證人主張權(quán)力，使主合同的訴訟時(shí)效和保證訴訟時(shí)效得以延續(xù)，以保障銀行授信資產(chǎn)的安全。
（三）關(guān)于擔(dān)保法生效前發(fā)生保證行為的保證期間問(wèn)題。
對(duì)于擔(dān)保法生效前發(fā)生保證行為的保證期間問(wèn)題，最高人民法院于201*年8月1日以法[201*]144號(hào)文的形式下發(fā)了《關(guān)于處理?yè)?dān)保法生效前發(fā)生保證行為的保證期間問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》），為解決這類(lèi)問(wèn)題提供了法律依據(jù)。該《通知》明確規(guī)定：“對(duì)于當(dāng)事人在擔(dān)保法生效前簽訂的保證合同中沒(méi)有約定保證期間或者約定不明的，如果債權(quán)人已經(jīng)在法定的訴訟時(shí)效期限內(nèi)向主債務(wù)人主張了自己的權(quán)利，使主債務(wù)沒(méi)有超過(guò)訴訟時(shí)效期間，但是未向保證人主張權(quán)利的，債權(quán)人可以自該《通知》發(fā)布之日起6個(gè)月即（201*年8月1日至201*年1月31日）內(nèi)，向保證人主張自己的權(quán)利，逾期不主張的，保證人將不再承擔(dān)責(zé)任”。銀行工作人員除應(yīng)在201*年1月31日前向保證人主張權(quán)利外，還應(yīng)注意從主張權(quán)利的那刻起，保證期間已轉(zhuǎn)化為保證訴訟時(shí)效，其后進(jìn)行的催收按保證訴訟時(shí)效的原理進(jìn)行處理。同時(shí)該《通知》對(duì)于主債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)程序，債權(quán)人沒(méi)有申報(bào)債權(quán)的情況也作了說(shuō)明，債權(quán)人亦可以在上述期間內(nèi)向保證人主張債權(quán)，如果債權(quán)人已經(jīng)申報(bào)了債權(quán)，對(duì)其在破產(chǎn)程序中未受清償?shù)牟糠謧鶛?quán)，債權(quán)人可以在破產(chǎn)程序終結(jié)后6個(gè)月內(nèi)向保證人主張權(quán)利。該《通知》的下發(fā)為解決發(fā)生在《擔(dān)保法》生效前的保證行為提供了法律依據(jù)，對(duì)保護(hù)銀行債權(quán)具有十分重要的意義。
對(duì)于在不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化與清收過(guò)程中存在的這些法律期間問(wèn)題，銀行工作人員特別是資產(chǎn)保全人員應(yīng)站在全局的高度，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)，熟悉法律。同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)的監(jiān)控，特別注意法律時(shí)效的時(shí)間點(diǎn)、時(shí)間區(qū)段，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)主張權(quán)利，維護(hù)銀行權(quán)益，最大限度的保障銀行投信資產(chǎn)的安全。
友情提示：本文中關(guān)于《轉(zhuǎn)化或清收商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的方法》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，轉(zhuǎn)化或清收商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的方法：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。
來(lái)源：網(wǎng)絡(luò)整理 免責(zé)聲明：本文僅限學(xué)習(xí)分享，如產(chǎn)生版權(quán)問(wèn)題，請(qǐng)聯(lián)系我們及時(shí)刪除。
公文素材庫(kù)友情提示：本網(wǎng)站所有內(nèi)容為共享上傳提供，不涉及任何商業(yè)利益，本站對(duì)此不承擔(dān)任何保證責(zé)任！
Copyright © www.hmlawpc.com Corporation, All Rights Reserved 共享時(shí)代 共享你我他 版權(quán)所有