國(guó)庫(kù)科崗位工作流程

國(guó)庫(kù)科崗位工作流程

為了加強(qiáng)財(cái)政資金管理，健全財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，保證財(cái)政資金運(yùn)行安全，提高財(cái)政資金使用效益，結(jié)合我局201*年財(cái)政內(nèi)部管理改革年的具體安排。根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》、《陜西省預(yù)算外資金管理?xiàng)l理》、《陜西省預(yù)算外總會(huì)計(jì)制度試行草案》、《銅川市市級(jí)財(cái)政專戶管理暫行辦法》以及相關(guān)規(guī)章制度，特制定國(guó)庫(kù)科各崗位工作流程圖。

一、總會(huì)計(jì)工作流程圖

666

業(yè)務(wù)科室預(yù)算科工資中心11126總會(huì)計(jì)（初審）國(guó)庫(kù)科長(zhǎng)（終審）3國(guó)庫(kù)科134局長(zhǎng)（審批調(diào)度資金）65人民銀行中心支庫(kù)（支付）5各區(qū)縣、市級(jí)用款單位1、國(guó)庫(kù)科提出區(qū)、縣資金調(diào)度計(jì)劃報(bào)局長(zhǎng)審批；各業(yè)務(wù)科

室按進(jìn)度下達(dá)年初預(yù)算，預(yù)算科下達(dá)追加預(yù)算及審核后的省級(jí)�？睿�工資中心申請(qǐng)?jiān)露瓤òl(fā)工資資金。2、總會(huì)計(jì)收到撥款通知進(jìn)行初審并送科長(zhǎng)審批。

3、局長(zhǎng)審批區(qū)、縣資金調(diào)度計(jì)劃；國(guó)庫(kù)科長(zhǎng)審批各業(yè)務(wù)科

室按進(jìn)度下達(dá)年初預(yù)算、預(yù)算科下達(dá)追加預(yù)算及審核后的省級(jí)專款、工資中心申請(qǐng)?jiān)露瓤òl(fā)工資資金。4、總會(huì)計(jì)實(shí)施撥款。

5、人民銀行中心支庫(kù)支付資金。

6、財(cái)政、銀行、單位（核算中心）進(jìn)行日常對(duì)帳。

二、預(yù)算外會(huì)計(jì)工作流程圖1預(yù)算外會(huì)計(jì)收費(fèi)局632國(guó)庫(kù)33科國(guó)庫(kù)1綜合科科長(zhǎng)4開(kāi)戶銀行：支付5用款單位

1、預(yù)算外會(huì)計(jì)編制預(yù)算外收支分單位報(bào)表送收費(fèi)局、綜合

科。

2、綜合科下達(dá)預(yù)算外撥款通知并附單位用款計(jì)劃。3、預(yù)算外會(huì)計(jì)根據(jù)預(yù)算外撥款通知錄入撥款。4、國(guó)庫(kù)科長(zhǎng)審核后授權(quán)支付。5、開(kāi)戶銀行支付資金到用款單位。6、財(cái)政、銀行、單位進(jìn)行日常對(duì)帳。三、專戶會(huì)計(jì)工作流程圖業(yè)務(wù)科室：報(bào)送撥款通知單、直接支付入帳通知1222專戶會(huì)計(jì)（初國(guó)庫(kù)科長(zhǎng)（審審）核）36國(guó)庫(kù)科4開(kāi)戶銀行：支付5

單位、商品和勞務(wù)供應(yīng)商1、業(yè)務(wù)科室報(bào)送撥款通知、直接入帳通知書(shū)。2、專戶會(huì)計(jì)初審并送科長(zhǎng)審批。

3、非網(wǎng)上銀行支付方式：科長(zhǎng)審核后下達(dá)撥款指令，專戶

會(huì)計(jì)填開(kāi)撥款單撥款。

4、網(wǎng)上銀行支付方式：專戶會(huì)計(jì)初審后，國(guó)庫(kù)科長(zhǎng)審核后

授權(quán)支付。

5、開(kāi)戶銀行支付資金到用款單位。6、財(cái)政、銀行進(jìn)行日常對(duì)帳。四、用款計(jì)劃和撥款通知規(guī)范性要求

1、正常業(yè)務(wù)：用款計(jì)劃和撥款通知及預(yù)算追加通知單需由

經(jīng)辦人填開(kāi)后科長(zhǎng)簽字才為有效，工資中心申請(qǐng)工資資金需由主任簽字后加蓋工資專用章才為有效。2、非正常業(yè)務(wù)：用款計(jì)劃和撥款通知需由經(jīng)辦人填開(kāi)后科

長(zhǎng)簽字報(bào)主管局長(zhǎng)審批才為有效。

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國(guó)庫(kù)科

一、科室職能

（一）研究、擬定并執(zhí)行國(guó)家金庫(kù)管理制度和政府總預(yù)算會(huì)計(jì)制度；（二）組織執(zhí)行市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的年度財(cái)政預(yù)算；匯總年度市本級(jí)財(cái)政總決算、部門(mén)決算，批復(fù)區(qū)級(jí)財(cái)政總決算、市直部門(mén)決算，

（三）負(fù)責(zé)政府總預(yù)算會(huì)計(jì)核算與管理，財(cái)政預(yù)算內(nèi)外收支和各專項(xiàng)資金的會(huì)計(jì)核算與管理；

（四）負(fù)責(zé)專項(xiàng)指標(biāo)的管理；

（五）負(fù)責(zé)市直及市對(duì)各區(qū)的財(cái)政資金調(diào)度；

（六）負(fù)責(zé)全市財(cái)政收支匯總統(tǒng)計(jì)和上報(bào)，跟蹤分析全市預(yù)算執(zhí)行情況；（七）負(fù)責(zé)市直財(cái)政預(yù)算單位銀行賬戶管理；

（八）負(fù)責(zé)稽核財(cái)政撥款和市、區(qū)的專項(xiàng)指標(biāo)分配；稽核應(yīng)繳預(yù)算內(nèi)、外收入情況；

（九）負(fù)責(zé)研究和推行國(guó)庫(kù)集中收付制度；

（十）負(fù)責(zé)擬定政府債務(wù)政策和管理制度，負(fù)責(zé)政府內(nèi)債發(fā)行、兌付及二級(jí)市場(chǎng)管理；

（十一）負(fù)責(zé)與財(cái)政審計(jì)有關(guān)的工作。二、職位設(shè)置及崗位職責(zé)

（一）科長(zhǎng)

1.主持科室全面工作，對(duì)局長(zhǎng)負(fù)責(zé)；

2.執(zhí)行國(guó)家金庫(kù)管理制度，推進(jìn)國(guó)庫(kù)管理制度改革；3.負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算內(nèi)外資金調(diào)度工作，做好國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理與運(yùn)作；4.負(fù)責(zé)預(yù)算單位及財(cái)政銀行賬戶審批；

5.負(fù)責(zé)與財(cái)政審計(jì)有關(guān)的工作；

6.負(fù)責(zé)科室與其他科室、部門(mén)溝通協(xié)調(diào)工作；

7.負(fù)責(zé)建立科室內(nèi)部控制制度和崗位責(zé)任制度；8.負(fù)責(zé)科室隊(duì)伍建設(shè)及科內(nèi)各崗位的人員安排；9.完成局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）財(cái)政稽核工作

1.協(xié)助科長(zhǎng)做好科室全面工作；

2.執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)法規(guī)政策，模范地遵守國(guó)家的方針、政策、法令和財(cái)政法規(guī)制度，推進(jìn)財(cái)政各項(xiàng)法規(guī)制度的執(zhí)行；

3.忠于職守、依法稽核、客觀公正、實(shí)事求是，以財(cái)政政策法規(guī)為準(zhǔn)繩，如實(shí)反映稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；

4.負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)主管科室在預(yù)算執(zhí)行中下達(dá)和追加的本級(jí)預(yù)算單位支出指標(biāo)、追加區(qū)專項(xiàng)支出指標(biāo)、各類專戶撥款進(jìn)行審核；

5.負(fù)責(zé)接待市審計(jì)局、省審計(jì)廳、審計(jì)署的全面審計(jì)，接待審計(jì)部門(mén)和上級(jí)財(cái)政部門(mén)的專項(xiàng)審計(jì)和檢查，做好溝通協(xié)調(diào)工作，充分發(fā)揮財(cái)政與審計(jì)之間的橋梁紐帶作用；

6.負(fù)責(zé)執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中收付改革的有關(guān)制度、運(yùn)行，逐步完善國(guó)庫(kù)集中收付體系；

7.負(fù)責(zé)各類賬戶的規(guī)范管理工作；8.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)管理工作

1.貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合政府預(yù)算收支科目、現(xiàn)行財(cái)政管理體制擬訂金庫(kù)管理制度和財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度的補(bǔ)充規(guī)定。

2．全面負(fù)責(zé)總會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作，負(fù)責(zé)一般預(yù)算、基金預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付資金、基本建設(shè)、國(guó)債轉(zhuǎn)貸、糧食風(fēng)險(xiǎn)金等各項(xiàng)資金的收支記賬、年終轉(zhuǎn)賬等工作；

3.統(tǒng)計(jì)、分析、預(yù)測(cè)財(cái)政資金收支變化趨勢(shì)，科學(xué)調(diào)度財(cái)政資金，做好國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理；

4.負(fù)責(zé)與業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、開(kāi)戶銀行對(duì)賬工作；5.負(fù)責(zé)編制預(yù)算資金資產(chǎn)負(fù)債表及各類會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

6.負(fù)責(zé)編制市直和匯總上報(bào)市本級(jí)財(cái)政總決算，撰寫(xiě)總決算分析報(bào)告和工作總結(jié)，批復(fù)區(qū)級(jí)財(cái)政總決算；

7.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、賬本裝訂、財(cái)政總決算、會(huì)計(jì)月報(bào)表等會(huì)計(jì)資料歸檔；8.負(fù)責(zé)預(yù)算單位及財(cái)政部門(mén)銀行賬戶開(kāi)立、變更的審批管理工作及賬戶信息維護(hù)；

9.負(fù)責(zé)接待市審計(jì)局、省審計(jì)廳、審計(jì)署的全面審計(jì)，接待審計(jì)部門(mén)和上級(jí)財(cái)政部門(mén)的專項(xiàng)審計(jì)和檢查；

10.負(fù)責(zé)與人民銀行國(guó)庫(kù)等部門(mén)進(jìn)行日常業(yè)務(wù)和國(guó)庫(kù)管理改革工作的溝通與協(xié)調(diào)；

11.負(fù)責(zé)對(duì)區(qū)財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)、市直預(yù)算單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)；12.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）財(cái)政預(yù)算外總會(huì)計(jì)管理工作1.貫徹預(yù)算外總會(huì)計(jì)制度，全面負(fù)責(zé)預(yù)算外總會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作，負(fù)責(zé)預(yù)算外資金、住房基金等各項(xiàng)資金的撥付、收支記賬、年終轉(zhuǎn)賬等會(huì)計(jì)核算工作；2.負(fù)責(zé)財(cái)政專戶管理的非稅收入及預(yù)算單位往來(lái)資金收繳管理工作；3.負(fù)責(zé)與業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、開(kāi)戶銀行對(duì)賬工作；

4.負(fù)責(zé)編制預(yù)算外專戶資產(chǎn)負(fù)債表及預(yù)算外資金財(cái)政專戶收支月報(bào)；5.負(fù)責(zé)協(xié)助配合編制財(cái)政總決算報(bào)表；6.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、賬本裝訂等會(huì)計(jì)資料歸檔；

7.接待市審計(jì)局、省審計(jì)廳、審計(jì)署的全面審計(jì)，接待審計(jì)部門(mén)和上級(jí)財(cái)政部門(mén)的專項(xiàng)審計(jì)和檢查;

8.負(fù)責(zé)組織對(duì)各區(qū)預(yù)算外總會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)；9.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（五）預(yù)算執(zhí)行分析工作

1.負(fù)責(zé)市本級(jí)及全市財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤分析，建立與統(tǒng)計(jì)、經(jīng)委、發(fā)改委等綜合部門(mén)的數(shù)據(jù)信息交流制度，為預(yù)算執(zhí)行分析提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)；

2.負(fù)責(zé)做好財(cái)政收入按月份預(yù)計(jì)工作，及時(shí)掌握收入進(jìn)度，為市領(lǐng)導(dǎo)及局領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；

3.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)稅務(wù)部門(mén)，做好重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收完成情況的跟蹤工作，做好稅收增減因素分析；

4.負(fù)責(zé)撰寫(xiě)月度的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，及時(shí)向市委、市政府、省財(cái)政廳與相關(guān)部門(mén)報(bào)送；

5.跟蹤監(jiān)督市區(qū)財(cái)政體制日常運(yùn)行情況；6.負(fù)責(zé)科室的其他文字綜合工作；7.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（六）部門(mén)決算編審管理工作1.負(fù)責(zé)布置市直及各區(qū)部門(mén)決算工作；2.負(fù)責(zé)按照通化市部門(mén)決算編審工作流程，編制、審核、匯總、上報(bào)市本級(jí)及市區(qū)部門(mén)決算工作；

3.負(fù)責(zé)組織對(duì)預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理人員的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作；

4.負(fù)責(zé)撰寫(xiě)部門(mén)決算分析報(bào)告、決算編制說(shuō)明及工作總結(jié)，裝訂并上報(bào)省財(cái)政廳；

5.負(fù)責(zé)年度部門(mén)決算的歸檔工作；6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（七）預(yù)算內(nèi)撥款、國(guó)庫(kù)集中支付管理工作

1．負(fù)責(zé)一般預(yù)算、基金預(yù)算、國(guó)債轉(zhuǎn)貸、糧食風(fēng)險(xiǎn)金等項(xiàng)預(yù)算內(nèi)資金的撥付管理工作；

2．負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)運(yùn)行工作；

3．負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)資金銀行票據(jù)、報(bào)表等取、送工作；4．負(fù)責(zé)省專項(xiàng)、市下達(dá)區(qū)專項(xiàng)指標(biāo)登記管理工作；5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（八）財(cái)政專戶管理工作

1．負(fù)責(zé)財(cái)政各專戶資金的繳撥管理工作；

2.負(fù)責(zé)與業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、開(kāi)戶銀行對(duì)賬工作；3.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、賬本裝訂等會(huì)計(jì)資料歸檔；

4.接待市審計(jì)局、省審計(jì)廳、審計(jì)署的全面審計(jì)，接待審計(jì)部門(mén)和上級(jí)財(cái)政部門(mén)的專項(xiàng)審計(jì)和檢查;5.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

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