201*年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃

201*年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作思路

以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，同時(shí)開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì)，保障集團(tuán)制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。

二、201*年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下

1、以財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)為基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善⑴以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。通過內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，同時(shí)延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果的評(píng)價(jià)。

⑵通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)展開。

⑶完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》等內(nèi)審制度。

2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，圍繞二級(jí)單位的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，通過經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)二級(jí)單位加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。

⑴對(duì)二級(jí)單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)：

通過對(duì)二級(jí)單位201*年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各二級(jí)單位考核的依據(jù)。

⑵針對(duì)性地開展專項(xiàng)審計(jì)

根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開展專項(xiàng)攻堅(jiān)審計(jì)，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。

⑶工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、結(jié)算付款，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。

3、投資企業(yè)審計(jì)為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，充分發(fā)揮監(jiān)事對(duì)投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理評(píng)價(jià)作用。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

四、改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

1、201*年審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，201*年，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

2、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如國(guó)際內(nèi)審師資格考試、新稅法學(xué)習(xí)等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。

XX集團(tuán)有限公司審計(jì)部

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中山市富迪電器有限公司

201*年度內(nèi)審計(jì)劃文件編號(hào):GM130323001

檢查本公司各部門的質(zhì)量管理體系之運(yùn)作程序、作業(yè)指導(dǎo)、控制手段及對(duì)外溝通等方面是否符合ISO9001:201*、ISO14001:201*、審核目的TS/16949:201*標(biāo)準(zhǔn)要求及相關(guān)的法律法規(guī)，對(duì)審核時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題與建議事項(xiàng)及時(shí)糾正，責(zé)令相關(guān)部門人員按照體系要求進(jìn)行整改，并以持續(xù)改善，最終達(dá)到滿足客戶要求，完善公司質(zhì)量管理體系的要求，促進(jìn)公司的全面發(fā)展。1.與ISO9001:201*、ISO14001:201*及TS/16949:201*標(biāo)準(zhǔn)要求相關(guān)的條款.審核范圍2.本公司的質(zhì)量手冊(cè)、程序文件、作業(yè)指導(dǎo)書、管理制度等與之各相關(guān)活動(dòng)所涉及之相關(guān)部門與場(chǎng)所。3.通過CQC、UL、TUV等認(rèn)證的產(chǎn)品之系統(tǒng)要求及其材料、結(jié)構(gòu)、工藝等方面的一致性.1.ISO9001:201*、ISO14001:201*及TS/16949:201*質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)審核依據(jù)條款、公司質(zhì)量手、程序文件、制度流程、相關(guān)法令法規(guī)及與產(chǎn)品相關(guān)標(biāo)準(zhǔn).2.APQP、PPAP、SPC、MSA、FMEA五大質(zhì)量管理工具的運(yùn)用要求與范圍.受審核品質(zhì)部、生產(chǎn)部、人力資源部、技術(shù)部、采購部、倉庫、銷售部、PMC部門審核成員：鄧汝坤、曹玉明、謝俊偉、曾曉軍、李天科、駱強(qiáng)、李綺婷、審核人員吳汝靈、艾朝暉、申東陽.審核組長(zhǎng)：鄧汝坤審核日期201*年05月8日201*年05月15日會(huì)議時(shí)間參會(huì)人員會(huì)議地點(diǎn)首次會(huì)議201*-5-8/9：00-9：30汝靈、艾朝暉、申東陽.序受審審核內(nèi)容號(hào)部門1總經(jīng)1.質(zhì)量手冊(cè)、方辦針、目標(biāo)2.管理職責(zé)與領(lǐng)導(dǎo)作用.審核日程計(jì)劃表客戶與訂單管理.3采購職責(zé)與權(quán)限，本部部門質(zhì)量目標(biāo)，采購與供應(yīng)商管理.4生產(chǎn)職責(zé)與權(quán)限，本部部門質(zhì)量目標(biāo)，生產(chǎn)過程控制與管理5品質(zhì)職責(zé)與權(quán)限，質(zhì)部量目標(biāo)、生產(chǎn)過程監(jiān)控與測(cè)量，

5.5.1/5.4.1/8.2.3/7.5.8/4.2.3/4.2.4/6.4/8.3/8.5/6.2.2/6.4/7.4.15.5.1/5.4.1/8.2.3/7.1/8.2.4/8.3/8.4/8.5/4.2.3/7.6/8.2.25.5.1,/5.2,/5.4.1,/5.5.2/,7.4,/4.3.1/，7.74.1、/4.2、/5.1、/5.2，/5.4.2、/5.5.1、/5.6/、6.1/、7.1、/8.1、8.2.2/、8.5/5.5.1/,5.2,/5.4.1/,5.5.2/7.2,/7.4.1/，7.5.1/，8.2.1韓海軍、鄧汝坤、曹玉明、謝俊偉、二樓曾曉軍、李天科、駱強(qiáng)、李綺婷、吳大會(huì)議室相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)條款審核審核地點(diǎn)員總經(jīng)吳汝辦辦靈公室2銷售職責(zé)與權(quán)限，本部部門質(zhì)量目標(biāo)，銷售曹玉部明采購李天部、倉科，庫各生鄧汝產(chǎn)車?yán)�，間謝俊偉IQC、申東生產(chǎn)陽車間、儀器管理，客戶退貨.實(shí)驗(yàn)室、倉庫6倉庫產(chǎn)品的防護(hù)、擺放與收發(fā).5.5.1/5.2/5.4.1/5.5.2/4.3/4.4/7.5.5/7.5.4/7.5.3倉庫艾朝暉，曾曉軍7人力人力資源與設(shè)施資資設(shè)備管理.源部5.5.1,/5.2,/5.4.1/,5.5.2,/4.3/4.4/5.5.2/5.6/6.2/8.2.2/，8.5，/4.3.1/，8.2.2人力駱強(qiáng)資源部，廠區(qū)范圍內(nèi)8技術(shù)產(chǎn)品、過程設(shè)計(jì)部與開發(fā),文控5.5.1/5.2/5.4.1/5.5.2/7.5.1/8.3/4.3.1/7.7技術(shù)李綺部婷二樓大會(huì)議室韓海軍、鄧汝坤、曹玉明、謝俊偉、201*-5-15/15：曾曉軍、李天科、駱強(qiáng)、李綺婷、吳末次會(huì)議30-17：30汝靈、艾朝暉、申東陽.

制定:審核:批準(zhǔn):

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