郵儲(chǔ)銀行信貸培訓(xùn)案例

六、大案例題（各題分值見(jiàn)下，共28分）

以下是一個(gè)信貸員做的調(diào)查報(bào)告，提供的文字信息真實(shí)，但表格填寫(xiě)或個(gè)別計(jì)算結(jié)果可能存在錯(cuò)誤。請(qǐng)認(rèn)真閱讀并回答調(diào)查報(bào)告下方的問(wèn)題。（注:試卷中此調(diào)查報(bào)告的空白部分無(wú)需填寫(xiě)，所有答案請(qǐng)?jiān)诖痤}紙上做答）

調(diào)查時(shí)間：201*年4月16日

一、客戶(hù)及家庭信息

客戶(hù)姓名婚姻狀況楊某未婚性別教育程度男研究生年齡家庭人數(shù)321人戶(hù)籍所在地本地居住年限B市（外地人）7年居住地址XXX住房狀況與親屬共住生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址固定電話申請(qǐng)金額客戶(hù)類(lèi)型XXXXXX10萬(wàn)期限手機(jī)1年還款方式累計(jì)余額XXX等額本息貸款使用明細(xì)客戶(hù)現(xiàn)在因?yàn)橥�季�?lái)臨，需要資金周轉(zhuǎn)。此次申請(qǐng)的10萬(wàn)元貸款想用于購(gòu)買(mǎi)原料。發(fā)放日期余額0擔(dān)保用途新客戶(hù)總項(xiàng)目成本項(xiàng)目資金來(lái)源計(jì)劃從我行貸款貸款用途10萬(wàn)元信貸歷史(包括銀行貸款和民間借貸)融資來(lái)源貸款金額期限還款方式XX銀行5萬(wàn)1年等額本息201*年4月保證人經(jīng)營(yíng)性貸款其他需要說(shuō)明的情況:楊老板今年32歲，研究生畢業(yè)后，201*年來(lái)本市，在本市的一家電腦設(shè)備公司上班，05年開(kāi)始自己辦廠，生產(chǎn)電腦配件。楊老板至今未婚，但有一個(gè)女朋友。女朋友也在他的工廠上班，負(fù)責(zé)工廠的財(cái)務(wù)�？蛻�(hù)目前住在市區(qū)親戚家。

征信報(bào)告上反映，楊先生在201*年9月時(shí)獲得過(guò)一筆期限為一年的經(jīng)營(yíng)性貸款，貸款金額為5萬(wàn)元，該筆貸款曾經(jīng)出現(xiàn)過(guò)2次逾期，每次逾期2-3天，現(xiàn)已結(jié)清該筆貸款。

二、業(yè)務(wù)信息

2.1業(yè)務(wù)信息概述店名或廠名XXX

經(jīng)營(yíng)地址主營(yíng)業(yè)務(wù)XXX生產(chǎn)電腦主機(jī)電源相關(guān)配件經(jīng)營(yíng)年限4年經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地面積是否有營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)歷史及資本積累過(guò)程750平方米有雇員人數(shù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照編號(hào)50XXX201*年前一直在本市的一家電腦設(shè)備公司上班，之后自己辦廠，生產(chǎn)電腦配件。初始投資為60萬(wàn)元，其中向親戚朋友借了近50萬(wàn)元，客戶(hù)稱(chēng)現(xiàn)已全部還清。2.2采購(gòu)及銷(xiāo)售信息主要供應(yīng)商采購(gòu)貨物種類(lèi)每次采購(gòu)金額付款方式頻次采購(gòu)占比楊老板主要從5家供應(yīng)商處進(jìn)原材料，少部分貨到付款，大部分是本月結(jié)上月款；此外，楊老板從2家供應(yīng)商處購(gòu)買(mǎi)模具，他的模具生產(chǎn)流程是：首先自己設(shè)計(jì)模具，然后請(qǐng)別人制作模具，最后機(jī)器沖壓，包裝出廠。每年支付給模具制造廠的費(fèi)用約為12萬(wàn)元，基本為按月支付。

主要客戶(hù)銷(xiāo)貨種類(lèi)每次銷(xiāo)售金額付款方式頻次銷(xiāo)售占比客戶(hù)的訂貨商是相對(duì)比較大的電腦公司，回款還算準(zhǔn)時(shí)。一般都是通過(guò)支票和轉(zhuǎn)賬的方式支付貨款，兩種進(jìn)賬方式各占一半。支票一般是自己去銀行兌出來(lái)。調(diào)查時(shí)看到，有3月份支票復(fù)印件(原件已經(jīng)給出去了)，共計(jì)34.2萬(wàn)，是09年2月份的貨款。2.3季節(jié)性分析

說(shuō)明：“０”－平均，“+”－旺季，“-”－淡季1月2月3月4月+5月+6月+7月+8月09月10月11月12月0002.4毛利率計(jì)算表單位（元）

毛利潤(rùn)計(jì)算表格商品名存貨數(shù)量?jī)r(jià)格（每套）毛利率收入占加權(quán)毛利率（%）

（套）鍍鋅電解板烤漆面板合計(jì)2萬(wàn)進(jìn)貨價(jià)2.63.5銷(xiāo)售價(jià)3.55.5(%)25.71%36.37%比（%）80%20%31.04%說(shuō)明：楊老板的工廠主要生產(chǎn)電腦主機(jī)的電源外殼，有2種主打產(chǎn)品，其中一種是鍍鋅電解板，占總營(yíng)業(yè)額的80%。成本為2.6元（成本包括原材料與水電費(fèi)），賣(mài)出價(jià)為3.5元；另外一種是烤漆面板，占20%，每個(gè)成本是3.5元，賣(mài)出去是5.5元。客戶(hù)口述其毛利率約為27%。

三、財(cái)務(wù)信息

3.1損益表（生產(chǎn)損耗忽略不計(jì)）

項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入小計(jì)：可變成本毛利潤(rùn)：工資租金水電費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)固定成本通訊費(fèi)招待費(fèi)稅收工傷模具費(fèi)用產(chǎn)品包裝小計(jì)：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)：生活支出家庭支出其他支出每月凈收入：小計(jì)：09年1月（淡季）08年6月（旺季）6160004496801663205500015000201*0201*100001201*1000010000201*015400012320300093209886007216782669227000015000201*0201*100001201*1000010000201*01690009792230006792208年9月（平季）關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充說(shuō)明：營(yíng)業(yè)收入按照客戶(hù)帳本上的數(shù)字計(jì)入，毛利率按照客戶(hù)口述的

27%來(lái)計(jì)算，得出每月可變成本及利潤(rùn)。楊老板講稱(chēng)基本上旺季每個(gè)月付給工人的所有工資

需要近7萬(wàn)，淡季和平季時(shí)一般為5.5-6.5萬(wàn)。工人基本工資為800元，計(jì)件工資為0.1元每個(gè)。工廠租金為每月1萬(wàn)5，工廠要自己送貨，每月要花2萬(wàn)元，電話費(fèi)和自己手機(jī)每月要201*元。產(chǎn)品的包裝材料每月都要2萬(wàn)元，還有每年支付給模具制造廠的費(fèi)用約為12萬(wàn)元，按月支付。沖床的工作比較危險(xiǎn)，身邊還得備個(gè)1、2萬(wàn)的防止員工出現(xiàn)意外，每月的工傷差不多都要10000元。每月的稅收為1.2萬(wàn)元。一般和客戶(hù)吃個(gè)飯應(yīng)酬什么的，一個(gè)月還需要萬(wàn)把塊錢(qián)。3.2資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)1.現(xiàn)金/銀行存款2.應(yīng)收款/預(yù)付款3.原材料4.庫(kù)存商品5.其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)總額6.房產(chǎn)7.設(shè)備8.交通工具9．其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)總額資產(chǎn)合計(jì)本期金額556802060000220500700002406180800000480000800006000022201*04626180負(fù)債10.應(yīng)付款11.預(yù)收款12.銀行借款13.私人借款負(fù)債總額所有者權(quán)益負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)本期金額1370000600000197000026561804626180表外項(xiàng)目：關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充說(shuō)明：客戶(hù)銀行存款及現(xiàn)金共有55680元，根據(jù)出貨單可算出客戶(hù)現(xiàn)在有206萬(wàn)的應(yīng)收賬款。他同時(shí)也欠著供貨商的款，目前有137萬(wàn)。現(xiàn)有的存貨主要是原材料，現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)大約有35噸，其市場(chǎng)價(jià)格為6300元每噸；和2萬(wàn)套鍍鋅電解板的成品存貨。固定資產(chǎn)有工廠的設(shè)備，沖床10臺(tái)，每臺(tái)現(xiàn)在市場(chǎng)價(jià)為3萬(wàn)，沖壓機(jī)4臺(tái)每臺(tái)現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)為2萬(wàn)，此外還有價(jià)值10萬(wàn)元的常規(guī)模具。租賃工廠場(chǎng)地時(shí)付了一個(gè)長(zhǎng)期的6萬(wàn)元押金，現(xiàn)在房租是每年4月支付，本月初剛交清本年度的房租18萬(wàn)元。另外工廠目前有一輛購(gòu)于07年，目前價(jià)值8萬(wàn)元左右的貨車(chē)，已看到相關(guān)證件；客戶(hù)本月初購(gòu)買(mǎi)了一套80萬(wàn)元的商品房用于自己居住，首付為20萬(wàn)元，貸款10年，該銀行有特殊優(yōu)惠，本年可暫不還款，從明年4月開(kāi)始還款。

3.3邏輯檢驗(yàn)邏輯檢驗(yàn)

考察期初始權(quán)益權(quán)益邏輯檢驗(yàn)考察期間內(nèi)提取的資金毛利率邏輯檢驗(yàn)營(yíng)業(yè)額邏輯檢驗(yàn)/升值間內(nèi)的利潤(rùn)折舊考察期間內(nèi)的資本注入應(yīng)有權(quán)益?zhèn)渥ⅲ簩?duì)毛利率、營(yíng)業(yè)額至少分別列出兩種檢驗(yàn)的方法。此外,信貸員提供了如下單據(jù)及相關(guān)信息：

（1）客戶(hù)有從08年5月到09年3月份及部分4月份的出貨單。近期的月對(duì)賬單總額如下（單位：元）：201*年5月954900201*年11月915600201*年6月201*年7月988600201*年12月6098001028800201*年1月616000201*年8月911700201*年2月685000201*年9月910201*01*年3月707000

201*年10月870000201*年4月（4.1-4.15）550000（2）客戶(hù)3月份的工資單共計(jì)58182元。（3）客戶(hù)稱(chēng)每月銷(xiāo)售60萬(wàn)元就能保本。

請(qǐng)回答以下問(wèn)題：

1.加權(quán)毛利率的計(jì)算是否正確？正確的計(jì)算方法及結(jié)果是什么？（2分）2.損益表中存在一處明顯的計(jì)算錯(cuò)誤，請(qǐng)?jiān)诖痤}紙的損益表中將計(jì)算錯(cuò)誤的項(xiàng)目畫(huà)圈，并在旁邊空白處寫(xiě)出正確的答案。（1分）

3.請(qǐng)?jiān)诖痤}紙的損益表上補(bǔ)充08年9月的損益情況。（5分）

4.題目的資產(chǎn)負(fù)債表填寫(xiě)存在一些錯(cuò)誤，請(qǐng)重新填寫(xiě)一份資產(chǎn)負(fù)債表。（4分）5.請(qǐng)根據(jù)更正、補(bǔ)充后的數(shù)據(jù)信息，進(jìn)行銷(xiāo)售額邏輯檢驗(yàn)、毛利率邏輯檢驗(yàn)，并寫(xiě)明檢驗(yàn)過(guò)程。（每種邏輯檢驗(yàn)要求至少有兩種檢驗(yàn)方法）。（7分）6.客戶(hù)05年開(kāi)廠只到達(dá)保本，從06年開(kāi)始盈利，當(dāng)年約賺了20萬(wàn)元，07年約賺到30萬(wàn)元，08年開(kāi)始達(dá)到現(xiàn)在的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，期間客戶(hù)的設(shè)備折舊共計(jì)為10萬(wàn)元。請(qǐng)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行權(quán)益檢驗(yàn)，并寫(xiě)出應(yīng)有權(quán)益的計(jì)算公式與期間利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程。（注，考察期間內(nèi)的利潤(rùn)計(jì)算，利用損益表中代表月份財(cái)務(wù)信息，在答題紙上作答）（6分）7.你認(rèn)為這筆貸款存在哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？（3分）（應(yīng)至少列出兩點(diǎn)）

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六、大案例題（各題分值見(jiàn)下，共28分）

1.加權(quán)毛利率的計(jì)算是否正確？正確的計(jì)算方法及結(jié)果是什么？（2分）答：計(jì)算錯(cuò)誤。

[（3.5-2.6）/3.5]×80%+[（5.5-3.5）/5.5]×20%=27.84%�！驹u(píng)分標(biāo)準(zhǔn)】

回答計(jì)算錯(cuò)誤給1分，給出正確的計(jì)算結(jié)果給1分，若四舍五入為28%或27.8%也給分。

2.損益表中存在一處明顯的計(jì)算錯(cuò)誤，請(qǐng)?jiān)诖痤}紙的損益表中將計(jì)算錯(cuò)誤的項(xiàng)目畫(huà)圈，并在旁邊空白處寫(xiě)出正確的答案。（1分）答：08年6月的每月凈收入有誤，正確值應(yīng)為94922。

3.請(qǐng)?jiān)诖痤}紙的損益表上補(bǔ)充08年9月的損益情況。（5分）答：

項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入可變成本毛利潤(rùn)工資租金水電費(fèi)固定成運(yùn)輸費(fèi)通訊費(fèi)招待費(fèi)201*0201*100001201*1000010000201*009年1月（淡季）08年6月（旺季）08年9月（平季）6160004496801663205500015000201*0201*100001201*1000010000201*09886007216782669227000015000201*0201*100001201*1000010000201*0910201*644462457546500015000本稅收工傷支出模具費(fèi)用產(chǎn)品包裝

小計(jì)：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)家庭生活支出每月凈收入：15400012320300093201*90009792230006792294922

16400081754300078754【評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)】

1、可變成本【1分】：營(yíng)業(yè)收入×（1-毛利率）；2、毛利潤(rùn)【1分】：營(yíng)業(yè)收入-可變成本；

3、固定成本小計(jì)【1分】：工資+租金+運(yùn)輸費(fèi)+通訊費(fèi)+招待費(fèi)+稅收+工傷支出+模具費(fèi)用+產(chǎn)品包裝；

4、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)【1分】：毛利潤(rùn)-固定成本小計(jì)；5、每月凈收入【1分】：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-家庭生活支出。

4.題目的資產(chǎn)負(fù)債表填寫(xiě)存在一些錯(cuò)誤，請(qǐng)重新填寫(xiě)一份資產(chǎn)負(fù)債表。（4分）答：

答案1：（預(yù)付房租按照12個(gè)月計(jì)入）資產(chǎn)1.現(xiàn)金/銀行存款2.應(yīng)收款/預(yù)付款3.原材料4.庫(kù)存商品5.其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)總額6.房產(chǎn)7.設(shè)備本期金額負(fù)債5568010.應(yīng)付款224000011.預(yù)收款22050012.銀行借款5201*13.私人借款2568180負(fù)債總額480000本期金額137000013700

8.交通工具9．其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)總額資產(chǎn)合計(jì)80000600006201*0所有者權(quán)益3188180負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)18181803188180表外項(xiàng)目：商品房，價(jià)值80萬(wàn)元，首付20萬(wàn)元，60萬(wàn)元住房貸款�！�1分】

答案2：（預(yù)付房租按照11個(gè)月半計(jì)入）資產(chǎn)1.現(xiàn)金/銀行存款2.應(yīng)收款/預(yù)付款3.原材料4.庫(kù)存商品5.其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)總額6.房產(chǎn)7.設(shè)備8.交通工具9．其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)總額資產(chǎn)合計(jì)本期金額負(fù)債5568010.應(yīng)付款223250011.預(yù)收款22050012.銀行借款5201*13.私人借款2560680負(fù)債總額48000080000600006201*0所有者權(quán)益3180680負(fù)債及所有者權(quán)益本期金額1370000137000018106803180680合計(jì)表外項(xiàng)目：商品房，價(jià)值80萬(wàn)元，首付20萬(wàn)元，60萬(wàn)元住房貸款。【1分】

答案3：（預(yù)付房租按照11個(gè)月計(jì)入）資產(chǎn)1.現(xiàn)金/銀行存款本期金額負(fù)債5568010.應(yīng)付款本期金額13700

2.應(yīng)收款/預(yù)付款3.原材料4.庫(kù)存商品5.其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)總額6.房產(chǎn)7.設(shè)備8.交通工具9．其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)總額資產(chǎn)合計(jì)222500011.預(yù)收款22050012.銀行借款5201*13.私人借款2553180負(fù)債總額48000080000600006201*0所有者權(quán)益3173180負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)137000018031803173180表外項(xiàng)目：商品房，價(jià)值80萬(wàn)元，首付20萬(wàn)元，60萬(wàn)元住房貸款�！�1分】

【評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)】

1、應(yīng)收款/預(yù)付款【1分】：應(yīng)收款+預(yù)付房租；

2、非流動(dòng)資產(chǎn)總額【1分】：設(shè)備+交通工具+工廠場(chǎng)地長(zhǎng)期押金；3、負(fù)債總額【1分】：應(yīng)付款；

4、表外項(xiàng)目【1分】：客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)的商品房應(yīng)計(jì)在表外。

5.請(qǐng)根據(jù)更正、補(bǔ)充后的數(shù)據(jù)信息，進(jìn)行銷(xiāo)售額邏輯檢驗(yàn)、毛利率邏輯檢驗(yàn)，并寫(xiě)明檢驗(yàn)過(guò)程。（每種邏輯檢驗(yàn)要求至少有兩種檢驗(yàn)方法）。（7分）

答：銷(xiāo)售額邏輯檢驗(yàn)：

方法1：根據(jù)3月份工資58182元，其中基本工資4萬(wàn)元，計(jì)件工資18182元，計(jì)件方法0.1元每個(gè)，則3月份生產(chǎn)181820套產(chǎn)品；3月份銷(xiāo)售額為707000元，按兩種產(chǎn)品的銷(xiāo)售占比及價(jià)格計(jì)算，則鍍鋅電解板為161600套，烤漆面板為25709套，合計(jì)為187309套。客戶(hù)3月份的生產(chǎn)量和銷(xiāo)量相近。【2分】

方法2：客戶(hù)的下家一般都是通過(guò)支票和轉(zhuǎn)賬的方式支付貨款，兩種進(jìn)賬方式各占一半。支票一般是自己去銀行兌出來(lái)。調(diào)查時(shí)看到，有3月份支票復(fù)印件(原件已經(jīng)給出去了)，共計(jì)34.2萬(wàn)，是09年2月份的貨款，則2月份的銷(xiāo)售額為68.4萬(wàn)元，與客戶(hù)帳本記錄基本一致�！�2分】

毛利率邏輯檢驗(yàn)：

方法1：通過(guò)加權(quán)毛利率的計(jì)算結(jié)果與客戶(hù)口述毛利水平相近。【1分】方法2：客戶(hù)稱(chēng)每月銷(xiāo)售60萬(wàn)就能保本。60×0.27=16.2萬(wàn)，則大約是固定成本，與損益計(jì)算結(jié)果大致相符�！�2分】

【評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)】

若學(xué)員答其他邏輯檢驗(yàn)方法，判卷人認(rèn)為正確的，請(qǐng)匯總后統(tǒng)一與總行信貸部聯(lián)系確認(rèn)。

6.客戶(hù)05年開(kāi)廠只到達(dá)保本，從06年開(kāi)始盈利，當(dāng)年約賺了20萬(wàn)元，07年約賺到30萬(wàn)元，08年開(kāi)始達(dá)到現(xiàn)在的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，期間客戶(hù)的設(shè)備折舊共計(jì)為10萬(wàn)元。請(qǐng)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行權(quán)益檢驗(yàn)，并寫(xiě)出應(yīng)有權(quán)益的計(jì)算公式與期間利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程。（注，考察期間內(nèi)的利潤(rùn)計(jì)算，利用損益表中代表月份財(cái)務(wù)信息，在答題紙上作答）（6分）

答案及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：

考察期間內(nèi)的利潤(rùn)（答案1）=201*00+300000+60999×12+9320×3+94922×0.5=130.74萬(wàn)元或131萬(wàn)元或130萬(wàn)元，皆算正確�！�1分】

（答案2）=201*00+300000+60999×12+9320×3=125.99萬(wàn)元或126萬(wàn)元或125萬(wàn)元，皆算正確。

考察期間內(nèi)的利潤(rùn)與應(yīng)有權(quán)益這兩項(xiàng)數(shù)據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)答案誤差不超過(guò)1萬(wàn)，皆算正確。

權(quán)益檢驗(yàn)公式（答案1）應(yīng)有權(quán)益=初始權(quán)益+考察期間內(nèi)的利潤(rùn)+考察期間內(nèi)的資本注入-考察期間內(nèi)提取的資金-折舊+升值【2.5分】

（答案2）應(yīng)有權(quán)益=初始權(quán)益+考察期間內(nèi)的利潤(rùn)-考察期間內(nèi)提取的資金-折舊

表格答案1：（初始權(quán)益、考察期間內(nèi)的資本注入、考察期間內(nèi)提取的資金這三

項(xiàng)數(shù)值及之間的邏輯關(guān)系，按照以下幾種表格中的答案皆可）

邏輯檢驗(yàn)考察期考察期間初始權(quán)益10萬(wàn)【0.5間內(nèi)的130.74萬(wàn)內(nèi)的資本05年分】權(quán)益利潤(rùn)【0.5分】注入邏輯檢驗(yàn)考察期間110.74萬(wàn)20萬(wàn)【0.5折舊10萬(wàn)【0.5內(nèi)提取的應(yīng)有權(quán)益元【0.5分】分】/升值資金分】表格答案2：邏輯檢驗(yàn)考察期考察期間初始權(quán)益10萬(wàn)【0.5間內(nèi)的130.74萬(wàn)內(nèi)的資本05年分】5萬(wàn)權(quán)益利潤(rùn)【0.5分】注入邏輯檢驗(yàn)考察期間110.74萬(wàn)25萬(wàn)【0.5折舊10萬(wàn)【0.5內(nèi)提取的應(yīng)有權(quán)益元【0.5分】分】/升值資金分】若考察期間內(nèi)的資本注入計(jì)入5萬(wàn)，則考察期間內(nèi)提取的資金需計(jì)入25萬(wàn)表格答案3：

邏輯檢驗(yàn)考察期考察期間初始權(quán)益60萬(wàn)【0.5間內(nèi)的130.74萬(wàn)內(nèi)的資本05年分】權(quán)益利潤(rùn)【0.5分】注入邏輯檢驗(yàn)考察期間110.74萬(wàn)70萬(wàn)【0.5折舊10萬(wàn)【0.5內(nèi)提取的應(yīng)有權(quán)益元【0.5分】分】/升值資金分】若初始權(quán)益計(jì)為60萬(wàn)，則考察期間內(nèi)提取的資金應(yīng)計(jì)為70萬(wàn)；表格答案4：

邏輯檢驗(yàn)權(quán)益考察期考察期間5萬(wàn)初始權(quán)益60萬(wàn)【0.5邏輯間內(nèi)的130.74萬(wàn)內(nèi)的資本05年分】檢驗(yàn)利潤(rùn)【0.5分】注入

考察期間75萬(wàn)【0.5折舊內(nèi)提取的分】/升值資金110.74萬(wàn)10萬(wàn)【0.5應(yīng)有權(quán)益元【0.5分】分】若考察期間內(nèi)的資本注入計(jì)入5萬(wàn)，且初始權(quán)益計(jì)入為60萬(wàn)，則答案如上表格。

7.你認(rèn)為這筆貸款存在哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（應(yīng)至少列出兩點(diǎn)）？（3分）

答：

1、該客戶(hù)曾經(jīng)逾期過(guò)，守信還款的意識(shí)有待加強(qiáng)。

2、根據(jù)權(quán)益檢驗(yàn)結(jié)果，客戶(hù)可能存在未知負(fù)債，或者客戶(hù)提供的資產(chǎn)信息有所高估，應(yīng)該再進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。

3、應(yīng)進(jìn)一步了解應(yīng)收款的具體構(gòu)成，如，欠款方、賬齡、預(yù)計(jì)回收時(shí)間及回收可能等情況。

【評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)】

1、答出其中兩點(diǎn)給滿(mǎn)分，答出一點(diǎn)給1.5分；

2、若學(xué)員答其他風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，判卷人認(rèn)為正確的，請(qǐng)匯總后統(tǒng)一與總行信貸部聯(lián)系確認(rèn)。

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