信用社稽核崗位責(zé)任制

農(nóng)村信用社稽核崗位責(zé)任制（試行）

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)信用社內(nèi)部稽核監(jiān)督工作，明確稽核人員職責(zé)，增強(qiáng)工作責(zé)任心，調(diào)動各級稽核人員的積極性，提高稽核監(jiān)督水平，根據(jù)《赤峰市農(nóng)村信用合作社現(xiàn)場稽核操作規(guī)程（試行）辦法》，特制定本責(zé)任制。

第二章崗位設(shè)置

第二條稽核工作崗位：領(lǐng)導(dǎo)崗位、稽核員崗位和綜合員崗。領(lǐng)導(dǎo)崗位：市辦稽核大隊、各聯(lián)社監(jiān)事長、監(jiān)審部的正副主任�；�核員崗位和綜合員崗位：聯(lián)社稽核員、信用社專兼職稽核員、兼職綜合員。

第三章稽核部門領(lǐng)導(dǎo)崗位責(zé)任

第三條組織稽核人員學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行金融工作的方針政策和稽核工作的各項(xiàng)規(guī)章制度并根據(jù)有關(guān)規(guī)定結(jié)合本地區(qū)的實(shí)際和稽核工作的需要，主持制定本部門工作計劃或?qū)嵤┓桨福�安排部署各�?xiàng)稽核工作任務(wù)。

第四條根據(jù)稽核工作的需要，在聯(lián)社和業(yè)務(wù)量較大的信用社合理設(shè)置稽核工作崗位，結(jié)合稽核人員的特長確定稽核人員的業(yè)務(wù)分工和崗位責(zé)任目標(biāo)。

第五條研究、審議重要的稽核監(jiān)察制度、規(guī)定。

第六條加強(qiáng)調(diào)查研究，指導(dǎo)信用社的稽核工作，隨時了解稽核工作情況掌握工作動態(tài)，推動全轄稽核工作的深入開展。第七條市辦稽核大隊負(fù)責(zé)部署轄區(qū)內(nèi)合作金融稽核、監(jiān)察工作。做好轄區(qū)內(nèi)聯(lián)社及信用社主任崗位交流離任審計。受理舉報材料的查處工作，做好年度稽核、監(jiān)察工作的總結(jié)上報和信息反饋工作。

第八條各聯(lián)社監(jiān)事長負(fù)責(zé)審簽，稽核方案、稽核報告、稽核結(jié)論和處罰決定，確定、審議重大違章、違規(guī)、違紀(jì)事件的處理意見和案件查處工作。

第九條各聯(lián)社監(jiān)審部正副主任，負(fù)責(zé)對本部門的稽核計劃、稽核安排和審定稽核實(shí)施方案、稽核報告，報監(jiān)事長審批，并負(fù)責(zé)稽核部門的管理工作。做好和協(xié)助紀(jì)檢、司法部門做好案件查處工作。

第十條檢查并嚴(yán)格考核本部門及轄區(qū)信用社執(zhí)行制度情況，定期總結(jié)制度落實(shí)情況，不斷完善各項(xiàng)規(guī)章制度，及時向領(lǐng)導(dǎo)提供改進(jìn)工作，完善制度的建議。

第十一條對本部門稽核人員調(diào)配提出建議，并定期對稽核人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第十二條做好與內(nèi)部各部門、外審機(jī)關(guān)和上級稽核部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系和協(xié)調(diào)工作。

第四章稽核人員崗位責(zé)任

第十三條負(fù)責(zé)草擬屬于本崗位的規(guī)章制度或?qū)嵤┘?xì)則，并及時了解掌握和向本部門領(lǐng)導(dǎo)反饋實(shí)施落實(shí)情況及執(zhí)行中存在的問題。

第十四條對負(fù)責(zé)的稽核項(xiàng)目制定稽核方案，并做好與本稽核項(xiàng)目有關(guān)的文件、報表、資料的收集和分析等準(zhǔn)備工作。

第十五條實(shí)施稽核過程中，要嚴(yán)格遵守稽核程序，認(rèn)真做好稽核記錄，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題或線索要進(jìn)行深入調(diào)查和延伸稽核，并做好稽核證據(jù)取證工作，發(fā)現(xiàn)重大問題要及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報。

第十六條對被稽核部門的賬簿、憑證、報表、文件等資料負(fù)有保管責(zé)任，要建立借閱手續(xù)，查閱后要完整歸還。

第十七條稽核事項(xiàng)結(jié)束后，要向本部門領(lǐng)導(dǎo)提出稽核報告，客觀公正地做出稽核結(jié)論，提出處罰意見，對拒不執(zhí)行稽核處理決定或受到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)縱容、包庇時，有權(quán)向上一級稽核部門報告或越級報告。

第十八條監(jiān)管稽核結(jié)論和處罰決定的執(zhí)行情況，必要時建議領(lǐng)導(dǎo)組織后續(xù)稽核。

第十九條每次稽核工作結(jié)束后，對工作中形成的稽核記錄、稽核證據(jù)，工作底稿稽核報告等資料進(jìn)行認(rèn)真整理，按照稽核檔案要求進(jìn)行歸檔，并及時移交綜合人員。

第二十條按照非現(xiàn)場稽核程序要求，做好對被稽核單位報送資料的收集審查、計算整理、分析質(zhì)詢、報告處理。

第二十一條對在執(zhí)行任務(wù)中知悉的國家機(jī)密和被稽核單位的商業(yè)秘密負(fù)有保密責(zé)任。

第二十二條在執(zhí)行稽核任務(wù)時，被稽核單位（人）與稽核員發(fā)生利害沖突時，應(yīng)主動申請回避。

第五章綜合員崗位責(zé)任

第二十三條在本部門負(fù)責(zé)人員的主持下，負(fù)責(zé)草擬本部門的工作計劃、總結(jié)和有關(guān)制度辦法等綜合性材料，承辦本部門和上級的綜合性文件的上報和下發(fā)。第二十四條負(fù)責(zé)催辦、審查和匯總轄區(qū)的稽核業(yè)務(wù)工作報表和其它有關(guān)報表并做到按時準(zhǔn)確上報。

第二十五條做好稽核崗位責(zé)任目標(biāo)的考核評比和信息反饋工作。

第二十六條負(fù)責(zé)做好本部門文書處理，資料積累檔案管理，文件匯編和日常事務(wù)處理工作。

第六章稽核人員崗位責(zé)任目標(biāo)考評

第二十七條監(jiān)審部主任、副主任、稽核員、綜合員行為考核由本部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)考核，對業(yè)務(wù)考核由市辦稽核大隊負(fù)責(zé)，監(jiān)事長崗位由市辦考核。

第二十八條對稽核人員完成崗位責(zé)任制情況要求按時進(jìn)行登記，作為崗位目標(biāo)考評的依據(jù)。

第七章稽核人員的獎懲

第二十九條稽核人員符合下列條件的，要通報表揚(yáng)或獎勵。（一）工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，崗位責(zé)任目標(biāo)考核成績優(yōu)秀。（二）挽回經(jīng)濟(jì)損失金融較大的。

（三）發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)案件線索及時向有關(guān)部門反映，在防范大案要案中取得顯著成績。

第三十條稽核人員有下列情形的，視情節(jié)輕重給予批評，依照有關(guān)規(guī)定給予必要的行政處分，觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

（一）工作不負(fù)責(zé)任，玩忽職守，發(fā)現(xiàn)被稽核單位明顯存在違規(guī)、違紀(jì)、違章問題隱匿不報產(chǎn)生嚴(yán)重后果或毀損、遺失被稽核單位賬簿、憑證、報表、文件等資料的。

（二）泄露國家機(jī)密和被稽核單位商業(yè)秘密的。

（三）濫用職權(quán)，徇私舞弊、收受賄賂，包庇犯罪，造成重大影響的。

第三十一條第三十二條第八章附則

本辦法由市辦負(fù)責(zé)解釋。

本辦法從二00二年十月二十日起開始執(zhí)行。

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某農(nóng)村信用合作聯(lián)社審計人員崗位職責(zé)及考核辦法

為了充分發(fā)揮審計再監(jiān)督職能作用，調(diào)動審計人員工作積極性，現(xiàn)根據(jù)科室實(shí)際情況，特制訂本辦法：

一、考核辦法：

（一）考核剔除：1．基本生活保障；2．工齡津貼；3．聯(lián)社規(guī)定其他專項(xiàng)考核。

（二）崗位責(zé)任制采取100分制，重點(diǎn)是崗位職責(zé)的履行情況和目標(biāo)的完成情況。1．共同職責(zé)基本分30分；2．崗位職責(zé)基本分50分；3．科長考評分20分。

三、獎罰辦法：必須嚴(yán)格遵守各崗位職責(zé)，違反制度，除有規(guī)定外，其他未盡事議，由科長決定。

四、科長考評20分：從德、能、勤、績、廉五方面內(nèi)容年度進(jìn)行考評。

1．德：主要指政治素質(zhì)、思想品德、工作作風(fēng)、職業(yè)道德、紀(jì)律觀念等。（4分）

2．能：主要指勝任本職工作的能力，包括業(yè)務(wù)水平、崗位技能、組織協(xié)調(diào)能力、決策能力和創(chuàng)新能力等。（4分）

3．勤：主要指工作態(tài)度和敬業(yè)精神，包括：遵守勞動紀(jì)律情況、工作責(zé)任心及愛崗敬業(yè)精神、提高科室執(zhí)行力等。（4分）

4．績：主要是工作實(shí)績，包括崗位職責(zé)的履行情況、完成工作任務(wù)的質(zhì)量和工作效率等。（4分）

5．廉：指廉潔自律，無“吃、拿、卡、要、報”行為。（4分）

五、共同職責(zé)（30分）

1．認(rèn)真執(zhí)行黨的基本路線，金融方針政策，遵紀(jì)守法、秉公辦事；實(shí)事求是、客觀公正；廉潔奉公、不謀私利；忠于職守、保守秘密；樹立良好的工作責(zé)任心、主動性、高度使命感，改變工作作風(fēng)，提高工作效率，任勞任怨，敬業(yè)奉獻(xiàn)。未保守秘密不得分，其他每次扣1分。（4分）

2．自覺遵守勞動紀(jì)律，上班準(zhǔn)時到崗，不遲到，不早退，不得無故缺勤，有事有病必須執(zhí)行請假制度。違反本條制度每次扣0.2分。(4分)

3．努力學(xué)習(xí)，不斷提高思想覺悟和技術(shù)業(yè)務(wù)水平，準(zhǔn)時參加聯(lián)社、科室的各種會議和學(xué)習(xí)，不得遲到早退，不得無故缺席。無故缺席者每次扣0.5分，以辦理書面請假手續(xù)為準(zhǔn)；連續(xù)二次不參加學(xué)習(xí)會議每次增扣1分。（4分）

4．不參加賭博、打架、經(jīng)商辦企業(yè)，不參加違法違紀(jì)活動，否則不得分。（5分）

5．發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊協(xié)作精神,科室人員要按照“認(rèn)真負(fù)責(zé)、相互協(xié)商、相互尊重、相互配合、服從大局”原則。職工之間必須團(tuán)結(jié)友愛，互相幫助，不得搬弄是非，否則不得分。（6分）。

6．工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，積極主動，不互相推諉，按時完成聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)、科室布置的各項(xiàng)階段性工作任務(wù)，確保審計工作的完整性、正確性。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（4分）

7．檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)、幫助信用社工作，對基層信用社或有關(guān)科室提交或反映的問題應(yīng)在當(dāng)天處理，一時不能及時回復(fù)的要說明原因，未做到每次扣0.2分。（3分）

六、各崗位職責(zé)（50分）（一）科長

1．主持全面工作，協(xié)調(diào)上下級、各部門、科室之間工作，帶領(lǐng)全體科員完成各項(xiàng)任務(wù)、目標(biāo)，向聯(lián)社理事長負(fù)責(zé)。（10分）

2．?dāng)M訂全年工作計劃，工作思路，科室全年工作目標(biāo)及措施；擬訂每月工作計劃；指導(dǎo)科員開展各項(xiàng)工作。（10分）

3．確定上級各項(xiàng)目審計、檢查的主管和聯(lián)系人；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)科員之間的工作；負(fù)責(zé)每個項(xiàng)目審計結(jié)束后，及時向理事長匯報工作。（10分）

4．確定、協(xié)調(diào)全年、每月的工作計劃、調(diào)動科員工作積極性，樹立審計人員強(qiáng)烈的事業(yè)心和高度責(zé)任感，提高科室執(zhí)行力。（10分）

5．不斷探索，與時俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，改變審計方法，提高工作作風(fēng)，根據(jù)全轄實(shí)際情況，抓住審計的風(fēng)險點(diǎn)、內(nèi)控重點(diǎn)，加強(qiáng)審計力度，開展調(diào)研，抓審計經(jīng)驗(yàn)，提高科室整體綜合素質(zhì)，使審計工作上一個新的臺階。（10分）

（二）副科長

1．協(xié)助科長做好各項(xiàng)工作，未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

2．負(fù)責(zé)起草銀監(jiān)、上級管理部門各項(xiàng)檢查整改回復(fù)報告；負(fù)責(zé)理、監(jiān)事會及外部審計的聯(lián)系工作。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

3．負(fù)責(zé)審核聯(lián)社本級檢查、各審計項(xiàng)目匯總報告，全年（半年）工作總結(jié)、各項(xiàng)目審計處罰建議、審計決定。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

4．根據(jù)科長確定的審計項(xiàng)目，當(dāng)好各項(xiàng)目組長、主審。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

5．及時完成科長交辦的階段性任務(wù)；督促科員各項(xiàng)工作的開展和完成情況。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

（三）審計員1

1．協(xié)助科長做好各項(xiàng)工作；帶領(lǐng)全體科員完成各項(xiàng)工作任務(wù)、目標(biāo)。（10分）

2．負(fù)責(zé)科員崗位職責(zé)及考核辦法；制訂各項(xiàng)規(guī)章制度。（10分）

3．協(xié)助科長做好各審計項(xiàng)目的組長、主審、成員、上級各項(xiàng)目審計、檢查的主管和聯(lián)系人；審核確定每個項(xiàng)目審計報告；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)科員之間的工作。（10分）

4．根據(jù)科室確定的全年、每月工作計劃，調(diào)動科員工作積極性，樹立審計人員強(qiáng)烈的事業(yè)心和高度責(zé)任感，提高科室執(zhí)行力。（10分）

5．負(fù)責(zé)考勤每星期登記一次；改變工作作風(fēng)，提高工作效率，根據(jù)全轄實(shí)際情況，抓住審計風(fēng)險點(diǎn)、內(nèi)控重點(diǎn)，加大審計力度，提高科室整體綜合素質(zhì)，使審計工作上一個新的臺階。（10分）

（四）審計員2

1．主要負(fù)責(zé)信貸審計工作。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

2．根據(jù)科長確定的審計項(xiàng)目，當(dāng)好各項(xiàng)目組長、主審。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

3．負(fù)責(zé)貸款責(zé)任制，表一責(zé)任臺帳審計。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

4．負(fù)現(xiàn)表二風(fēng)險貸款界定審計，表三免賠基數(shù)審批，表四不良貸款責(zé)任報告表扣款審計等工作。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

5．及時完成科室安排的各項(xiàng)階段性工作。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

（五）審計員3

1．主要負(fù)責(zé)會計、出納審計工作。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

2．根據(jù)科長確定的審計項(xiàng)目，當(dāng)好各項(xiàng)目組長、主審。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

3．負(fù)責(zé)全市效酬的審核工作；審核審計檔案的整理歸檔工作。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

4．負(fù)責(zé)各項(xiàng)目審計決定、處罰通知書的管理工作；負(fù)責(zé)每季專項(xiàng)考核獎勵審核并歸檔。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

5．及時完成科室安排的各項(xiàng)階段性工作。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

（六）審計員4

1．主要負(fù)責(zé)會計、安全保衛(wèi)審計工作。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

2．根據(jù)科長確定的審計項(xiàng)目，當(dāng)好各項(xiàng)目組長、主審。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

3．負(fù)責(zé)全市效酬的審核工作。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

4．主要負(fù)責(zé)聯(lián)社本級各項(xiàng)目檢查、審計項(xiàng)目的匯總工作；負(fù)責(zé)起草科室全年（半年）工作總結(jié)。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

5．及時完成科室安排的各項(xiàng)階段性工作。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

（七）審計員5

1．主要負(fù)責(zé)中間業(yè)務(wù)、會計結(jié)算審計工作；協(xié)助何蓉做好各項(xiàng)工作。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

2．根據(jù)科長確定的審計項(xiàng)目，當(dāng)好各項(xiàng)目組長、主審。（10分）

3．負(fù)責(zé)科室審計項(xiàng)目電子文檔入檔、資料保管等工作。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

4．負(fù)責(zé)審計委員會、信訪調(diào)查、中介、外部審計、銀監(jiān)檢查等其他資料保管工作。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

5．及時完成科室安排的各項(xiàng)階段性工作。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

（七）審計員6

1．主要負(fù)責(zé)信貸、計算機(jī)審計工作。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

2．根據(jù)科長確定的審計項(xiàng)目，當(dāng)好各項(xiàng)目組長、主審。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

3．負(fù)責(zé)審計空白資料、專項(xiàng)治理、借冒名貸款、貸款合規(guī)、信貸移交、違章違規(guī)貸款等各項(xiàng)檢查資料保管裝訂工作，未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

4．負(fù)責(zé)不良貸款跟蹤調(diào)查的匯總工作及相關(guān)資料的保管工作。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

5．及時完成科室安排的各項(xiàng)階段性工作。未做到每項(xiàng)每次扣0.2分。（10分）

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