某工程跟蹤審計方案

龍袍鎮(zhèn)新橋小學教學樓工程審計方案

根據(jù)建設(shè)單位六合區(qū)龍袍中心學校所托，為提高工程實施的質(zhì)量有我公司對其工程進行審計工作。我方本著公平，公正，合理的控制原則，以及對工程變更簽證的真實性，合法性，效益性進行跟蹤審計監(jiān)督的原則。通過檢查和評價施工過程中存在的問題，及時提出審計意見和建議從而促進建筑部門的規(guī)劃管理。

一、工程概況

本工程位于南京市六合區(qū)龍袍鎮(zhèn)新橋小學校園內(nèi)，其主要功能為：教學樓。結(jié)構(gòu)形式為：框架結(jié)構(gòu)。該建筑共三層，一~三層層高均為3.90m，該建筑長度為45.90m,寬度為9.30m,建筑高度為：12.70m

二、跟蹤審計流程

第一階段：工程確認、資料收集

1、接受審計任務，確定審計工作內(nèi)容、對象及重點，制定審計計劃，報部門負責人審查。

2、向被審計單位發(fā)出經(jīng)簽字批準的審計通知及審計所需的資料清單。3、接收、收集與項目審計的相關(guān)資料：按發(fā)出的審計資料清單接收資料，同時記錄接收資料的時間、內(nèi)容、提供單位及形式，按審計重點收集與審計項目相關(guān)的政府發(fā)布的政策、規(guī)范文件、價格信息和市場價格信息等資料。

4、查閱資料，了解基本情況：工程概況、施工進展、招投標、合同簽訂等情況，進行初步審計，形成對審計項目的初步印象，記錄在資料中發(fā)現(xiàn)的問題。

5、就初步審計審核中（如對招投標合同、清單定額套價的合理性以及工程開工所需文件是否齊全等）所遇到的問題與甲方和施工單位進行溝通。

第二階段：施工階段審計1、準備施工中：

工程審計人員應全面審查與工程相關(guān)的合同及招投標文件、材料設(shè)備采購、進度款、結(jié)算等資料，重點關(guān)注招投標文件及合同的審批情況，是否存在未按制

度進行招投標的情況，合同條款及效力、執(zhí)行管理情況、是否存在超前支付或超額支付工程款等存在付款風險的情況、結(jié)算情況及與之相關(guān)的變更、洽商、索賠是否合理，結(jié)算增加費用原因及相關(guān)情況、材料設(shè)備價格是否合理等。發(fā)現(xiàn)問題應進行進一步核實，并收集審計證據(jù)。

2、實施施工中：

根據(jù)施工進度計劃工程審計人員通過拍照取證的方法進行現(xiàn)場查勘：包括檢查工程進度是否與施工進度計劃表一致，現(xiàn)場與合同結(jié)算內(nèi)容是否存在差異，外觀質(zhì)量有無嚴重、明顯的問題，安全文明施工管理情況、工程資料管理及存檔情況，總承包單位、分包單位、監(jiān)理單位等相關(guān)單位、人員的管理協(xié)調(diào)情況，有無與合同不一致的分包、轉(zhuǎn)包現(xiàn)象、是否有未簽訂合同就進場施工的情況，是否存在資料中未反應的情況，發(fā)現(xiàn)的安全文明施工管理問題現(xiàn)場進行提醒，其它方面問題應在現(xiàn)場進行溝通或核實，同時進行記錄。通過工程現(xiàn)場查勘全面檢查是否有提高管理成本、進度成本、質(zhì)量成本的因素。

隨時收集有關(guān)資料如工程變更簽證等，解決現(xiàn)場遇到的有關(guān)問題，并做好現(xiàn)場跟蹤審計日記，熟悉設(shè)計圖紙、及時核實設(shè)計變更、隱蔽驗收及其它相關(guān)資料，并記錄變更情況進行初步的工程量計算工作。

針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出合理建議。第三階段：竣工決算審核

1、通知計劃審計的成本部門，說明計劃審計的項目名稱及需要提供的資料；2、接收被審計成本部門報送工程預算資料，包括招標文件或工程預算書、設(shè)計圖紙和相關(guān)資料；收集相關(guān)工程的經(jīng)驗數(shù)據(jù)、查詢有關(guān)部門是否有新的規(guī)定、查詢當期工程造價信息相關(guān)設(shè)備材料價格；

3、查閱相關(guān)資料，對審計工程做初步審計。并交予審計方核實，對期間有異議的問題及時解決。

4、做出審計報告并由審計單位蓋章簽字。

三、總結(jié)

跟蹤審計采用審計人員全程跟蹤的方法通過現(xiàn)場取證以及簽證變更等資料

備案的方法客觀公正的反應出工程的施工情況。根據(jù)工程施工的全過程通過審計報告真實的反應出工程的造價從而維護好建設(shè)單位的利益。并通過預算軟件例出明細清單。最后將所有相關(guān)資料整理歸檔以備不時之需。

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軋鋼工程調(diào)查方案

為提高工程實施的質(zhì)量有我公司對其工程進行調(diào)查工作。本著公平，公正，合理的控制原則，以及對工程變更簽證的真實性，合法性，效益性進行跟蹤調(diào)查監(jiān)督的原則。通過檢查和評價施工過程中存在的問題，及時提出意見和建議從而促進項目部的管理走向規(guī)范化。

一、調(diào)查流程

第一階段：工程確認、資料收集

1、接受任務，確定工作內(nèi)容、對象及重點，制定計劃，報領(lǐng)導審查。2、向被調(diào)查單位發(fā)出經(jīng)簽字批準的調(diào)查通知及調(diào)查所需的資料清單。3、接收、收集與項目調(diào)查的相關(guān)資料：按發(fā)出的調(diào)查資料清單接收資料，同時記錄接收資料的時間、內(nèi)容、提供單位及形式，按調(diào)查重點收集與調(diào)查項目相關(guān)的政府發(fā)布的政策、規(guī)范文件、價格信息和市場價格信息等資料。

4、查閱資料，了解基本情況：工程概況、施工進展、招投標、合同簽訂等情況，進行初步調(diào)查，形成對調(diào)查項目的初步印象，記錄在資料中發(fā)現(xiàn)的問題。

5、就初步調(diào)查審核中（如對招投標合同等）所遇到的問題與項目部和施工單位進行溝通。

第二階段：施工階段調(diào)查

1、準備施工中：

工程調(diào)查人員應全面審查與工程相關(guān)的合同及招投標文件、材料設(shè)備采購、進度款、結(jié)算等資料，重點關(guān)注招投標文件及合同的審批情況，是否存在未按制度進行招投標的情況，合同條款及效力、執(zhí)行管理情況、是否存在超前支付或超額支付工程款等存在付款風險的情況、結(jié)算情況及與之相關(guān)的變更、洽商、索賠是否合理，結(jié)算增加費用原因及相關(guān)情況、材料設(shè)備價格是否合理等。發(fā)現(xiàn)問題應進行進一步核實，并收集調(diào)查證據(jù)。

2、實施施工中：

根據(jù)施工進度計劃工程調(diào)查人員通過拍照取證的方法進行現(xiàn)場查勘：包括檢查工程進度是否與施工進度計劃表一致，現(xiàn)場與合同結(jié)算內(nèi)容是否存在差異，

外觀質(zhì)量有無嚴重、明顯的問題，安全文明施工管理情況、工程資料管理及存檔情況，總承包單位、分包單位、監(jiān)理單位等相關(guān)單位、人員的管理協(xié)調(diào)情況，有無與合同不一致的分包、轉(zhuǎn)包現(xiàn)象、是否有未簽訂合同就進場施工的情況，是否存在資料中未反應的情況，發(fā)現(xiàn)的安全文明施工管理問題現(xiàn)場進行提醒，其它方面問題應在現(xiàn)場進行溝通或核實，同時進行記錄。通過工程現(xiàn)場查勘全面檢查是否有提高管理成本、進度成本、質(zhì)量成本的因素。

隨時收集有關(guān)資料如工程變更簽證等，解決現(xiàn)場遇到的有關(guān)問題，并做好現(xiàn)場跟蹤調(diào)查日記，熟悉設(shè)計圖紙、及時核實設(shè)計變更、隱蔽驗收及其它相關(guān)資料，并記錄變更情況進行初步的工程量計算工作。

針對調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出合理建議。第三階段：竣工決算審核

1、通知計劃調(diào)查的成本部門，說明計劃調(diào)查的項目名稱及需要提供的資料；2、接收被調(diào)查成本部門報送工程預算資料，包括招標文件或工程預算書、設(shè)計圖紙和相關(guān)資料；收集相關(guān)工程的經(jīng)驗數(shù)據(jù)、查詢有關(guān)部門是否有新的規(guī)定、查詢當期工程造價信息相關(guān)設(shè)備材料價格；

3、查閱相關(guān)資料，對調(diào)查工程做初步調(diào)查。并交予調(diào)查方核實，對期間有異議的問題及時解決。

4、做出調(diào)查報告并由調(diào)查單位蓋章簽字。

三、總結(jié)

跟蹤調(diào)查采用調(diào)查人員全程跟蹤的方法通過現(xiàn)場取證以及簽證變更等資料備案的方法客觀公正的反應出工程的施工情況。根據(jù)工程施工的全過程通過調(diào)查報告真實的反應出工程的造價從而維護好建設(shè)單位的利益。并通過預算軟件例出明細清單。最后將所有相關(guān)資料整理歸檔以備不時之需。

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