年末存貨大盤點計劃書

年末存貨大盤點計劃書

一、盤點目的

1．確定存貨量以求“帳”、“實”相符。2．確實掌握存貨進(jìn)出使用狀況及合理性。

二、盤點列賬（盤存）基準(zhǔn)日：201*年12月28日23時59分。三、盤點日期

1．盤點單位初盤日：201*年12月29日。

2．財務(wù)部/倉儲核算部門復(fù)盤日：201*年12月31日。3．會計師復(fù)盤日：201*年1月2日。四、盤點標(biāo)的物

1．原材料類（含保稅及非保稅）、輔料。

2．在制品及半成品（生產(chǎn)線上在制品及未耗用原料、倉庫半成品）。3．產(chǎn)成品。五、盤點范圍

1．公司內(nèi)部之所有生產(chǎn)車間。

2．公司內(nèi)部倉庫所有成品、原材料及輔助材料。六、盤點前之準(zhǔn)備工作

1．向各相關(guān)部門主管說明盤點計劃并與各作業(yè)單位協(xié)調(diào)，向?qū)嶋H參與盤點人員說明盤點事項。各盤點單位需于12月25日將盤點人員名單提供給財務(wù)，以便財務(wù)部進(jìn)行有關(guān)盤點計劃安排。2．生管及生產(chǎn)部門盡量減少盤點時在線的存貨，同時對不良品和報廢品應(yīng)提前進(jìn)行處理。3．各盤點單位之間的實物往來必須全部入帳，即不允許存在借據(jù)、借條，也不允許出現(xiàn)A單位的存貨放在B單位區(qū)域的現(xiàn)象。特別是庫房和生產(chǎn)線之間的借料要徹底進(jìn)行清理，避免出現(xiàn)生產(chǎn)線和庫房重復(fù)計算的現(xiàn)象。

4．抽點人抽點時，盤點單位原初盤人必須陪同，以便出現(xiàn)差異時及時核對確認(rèn)。

5．各部門需在201*年12月25日17：30前確定本單位之盤點人員安排、預(yù)估本單位盤點卡需求量并反饋給財務(wù)部。

6．盤點卡發(fā)放控單人員必須詳細(xì)登記于盤點控制表上，并有領(lǐng)料人員（盤點人員）于盤點單據(jù)上簽名。

7．采購部門應(yīng)通知供應(yīng)商從201*年12月29日00：00至201*年1月2日24：00停止送貨。8．盤點日前各種存貨收發(fā)截止日期時間、單據(jù)及相關(guān)規(guī)定請嚴(yán)格依照本盤點計劃進(jìn)行。9．盤點單發(fā)放時間：

盤點卡……………………………………201*年12月26日9：00（財務(wù)部提供）倉庫物料盤點表…………………201*年12月29日9：00（各相關(guān)統(tǒng)計員提供）車間物料盤點表……………201*年12月29日9：00（各相關(guān)核算員提供）七、盤點作業(yè)時間：

1．盤點單位初盤日：201*年12月29日。

2．財務(wù)部/倉儲核算部門復(fù)盤日：201*年12月31日。3．會計師復(fù)盤日：201*年1月2日。

八、盤點方式

一）、倉庫存貨盤點方式

1．盤點前應(yīng)將盤點現(xiàn)場進(jìn)行清理，將存貨分類擺放，同一料號之存貨應(yīng)盡量歸集在一起。2．盤點前所有存貨需全部進(jìn)行驗收處理。

3．倉庫使用倉庫物料盤點表進(jìn)行盤點，盤點人各倉管員根據(jù)盤點匯總表，逐一核對實物與盤點匯總表之?dāng)?shù)量是否一致，在盤點表上簽名并記錄實存數(shù)和差異；每張盤點表均需盤點人簽名。4．各現(xiàn)場盤點應(yīng)由相關(guān)倉管員自己以盤點卡或盤點表取樣抽點，若誤差率超過5%則自己重新盤點。

5．初盤結(jié)束后，如果實際數(shù)與預(yù)盤點數(shù)存在差異，須將初盤結(jié)果、以及盤點差異交倉庫主管處理。6．財務(wù)或倉核部主管抽盤時將持物料盤點表，根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場抽取樣本抽點，并在盤點匯總表上所抽項目后簽名，如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點人在物料盤點表上簽字確認(rèn)。7．如抽盤數(shù)與盤點數(shù)存在差異，盤點單位須將物料盤點表在當(dāng)日及時上交財務(wù)部處理。8．會計師：盤點方式由會計師自行決定。二）、生產(chǎn)線存貨盤點方式

1．盤點前應(yīng)將盤點現(xiàn)場進(jìn)行清理，生產(chǎn)用原材料和輔助材料必須按照類別分開擺放，并在顯著位置予以標(biāo)識。

2．生產(chǎn)現(xiàn)場所有存貨均需填寫清楚盤點卡一式二聯(lián)，第二聯(lián)會計聯(lián)黃聯(lián)附在盤點表后，第一聯(lián)物料聯(lián)白聯(lián)填制好后粘訂于相應(yīng)的物料上。

3．盤點單位應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部交叉復(fù)查，對實物與盤點卡數(shù)量、盤點卡數(shù)量盤點匯總表的數(shù)量至少經(jīng)過2人以上復(fù)核，避免出現(xiàn)盤點差錯在調(diào)帳后被發(fā)現(xiàn)。

4．盤點表資料匯總必須在201*年12月30日12：00前完成，財務(wù)部/倉核部將從12月30日13：30開始整理盤點表及盤點卡。

5．財務(wù)或倉核主管抽盤時將持車間物料盤點表，根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場抽取樣本復(fù)點，并在所抽盤點卡上簽名，如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點人在盤點卡上簽字確認(rèn)，同時在盤點表上作相應(yīng)記錄。

6．如抽盤數(shù)與初點數(shù)有差異，各盤點單位需將差異編制匯總表，然后整理盤點卡和盤點表。7．會計師：盤點方式由會計師自行決定。九、盤點工作作業(yè)人員有關(guān)工作人員職務(wù)說明：

1)盤點人：實際擔(dān)任盤點的人員，從事搬運整理分類點計度量盤點卡貼置及配合會點及收單裝冊。倉庫盤點人為各倉管員，車間盤點人為相關(guān)組拉長或物料員。

2)現(xiàn)場盤點負(fù)責(zé)人及初盤人：負(fù)責(zé)盤點區(qū)域盤點人調(diào)配，盤點事項協(xié)調(diào)，盤點標(biāo)的物的抽點及陪同抽點人員抽點，會計師復(fù)點人員復(fù)點，車間初盤人為核算員。3)抽盤人：財務(wù)及倉核主管按抽樣原則對物料進(jìn)行抽點。

4)會同會計師盤點人員：由財務(wù)部門主管指派專人會同會計師會盤人至各盤點區(qū)域內(nèi)并依照會計師指定之盤點方式進(jìn)行盤點。

5)各部門盤點聯(lián)絡(luò)人：盤點進(jìn)行中協(xié)調(diào)各生產(chǎn)部盤點工作及異常事故之處理（請各部門主管擔(dān)當(dāng)）。6)控單人員：負(fù)責(zé)所有盤點卡、盤點匯總表之收發(fā)事宜并嚴(yán)格掌握盤點收發(fā)數(shù)量之一致性及所有存貨收發(fā)截止單據(jù)號碼及復(fù)印件。

十、盤點卡及盤點匯總表使用方式及繳回時限

1．盤點卡適用對象：生產(chǎn)線之在制品、成品。使用盤點卡的單位，盤點卡和盤點表將同時并行。2．匯總表適用對象：倉庫、生產(chǎn)線之原材料及輔助材料。

3．盤點卡一式二聯(lián)由盤點負(fù)責(zé)人及盤點人員、抽點人員共同簽字確認(rèn)：定義：第一聯(lián)==》物料聯(lián)（白聯(lián)：與物料一起）第二聯(lián)==》會計聯(lián)（黃聯(lián)：與盤點表一起）

4．盤點表由盤點人、初盤人、抽盤人及復(fù)盤人（由會計師）簽字確認(rèn)。5．盤點卡及盤點表整理方式：

盤點人員于盤點完成后先將空白及作廢之盤點卡整理成冊，有效之盤點卡物料白聯(lián)粘訂在對應(yīng)的物料上，有效之盤點卡會計黃聯(lián)及盤點表訂在一起，于201*年12月30日12：00之前上交財務(wù)部，等待財務(wù)部安排人員抽盤。201*年1月2日會計師復(fù)抽將按照抽查實物或盤點表上相關(guān)的盤點卡號進(jìn)行復(fù)抽，各盤點區(qū)相關(guān)負(fù)責(zé)人須積極配合財務(wù)部及會計師及時依據(jù)盤點卡號將所抽物料找出并清點明確。

十一、盤點結(jié)果之處理

1．主庫房與報廢庫房之差異全部確認(rèn)為庫房的盤盈虧，由財務(wù)部在12月31日00：00執(zhí)行過帳進(jìn)行調(diào)整。

2．生產(chǎn)單位之PCB板、半成品和成品之盤盈虧由保管單位查明原因，并于一周內(nèi)（1月9日前）提出處理建議，然后根據(jù)公司決議進(jìn)行處理。

3．生產(chǎn)線之盤盈虧通過財務(wù)部進(jìn)行調(diào)整，具體規(guī)則如下：

1）盤盈，編號入庫，沖減產(chǎn)成品成本然后根據(jù)銷售情況沖減銷貨成本。2）盤虧，計入當(dāng)期損失。十二、注意事項

1．盤點時所使用的計量單位必須保證與財務(wù)記錄單位一致，以便數(shù)據(jù)的核對。

2．各生產(chǎn)單位之盤點人員、初盤人及盤點負(fù)責(zé)人，請勿遲到、早退或缺席，并應(yīng)停留在各自盤點區(qū)域內(nèi)靜候復(fù)點人員前往盤點。

3．盤點、抽點、會點時須注意小心取放，并請聽從經(jīng)管人員指示，以免受盤物損壞造成公司損失。此盤點計劃書最終解釋權(quán)屬公司財務(wù)部，其他未盡事宜另行通知

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年末存貨大盤點計劃書

一、盤點目的

1．確定存貨量以求“帳”、“實”相符。2．確實掌握存貨進(jìn)出使用狀況及合理性。

二、盤點列賬（盤存）基準(zhǔn)日：201*年12月28日23時59分。三、盤點日期

1．盤點單位初盤日：201*年12月29日。2．財務(wù)部復(fù)盤日：201*年12月30日。3．會計師抽盤日：201*年12月31日。四、盤點標(biāo)的物

1．原材料類（包括存放在客戶等其他地點的原材料）

2．在制品及半成品（包括生存線上、發(fā)往工地未結(jié)轉(zhuǎn)成本等其他地點的存貨）。3．產(chǎn)成品。（包括存放在客戶等其他地點的產(chǎn)成品）五、盤點范圍

1．公司內(nèi)部之所有生產(chǎn)車間。

2．生存成本（公司內(nèi)部倉庫所有在成品、發(fā)往工地未結(jié)轉(zhuǎn)成本以及寄放在客戶的存貨。）3、產(chǎn)成品（公司發(fā)往工地未結(jié)轉(zhuǎn)成本以及寄放在客戶的存貨。）

六、盤點前之準(zhǔn)備工作

1．向各相關(guān)部門主管說明盤點計劃并與各作業(yè)單位協(xié)調(diào)，向?qū)嶋H參與盤點人員說明盤點事項。各盤點單位需于12月25日將盤點人員名單提供給財務(wù)，以便財務(wù)部進(jìn)行有關(guān)盤點計劃安排。

2．生產(chǎn)部門盡量減少盤點時在線的存貨，同時對不良品和報廢品應(yīng)提前進(jìn)行處理。3．各盤點單位之間的實物往來必須全部入帳，即不允許存在借據(jù)、借條，也不允許出現(xiàn)A單位的存貨放在B單位區(qū)域的現(xiàn)象。特別是庫房和生產(chǎn)線之間的借料要徹底進(jìn)行清理，避免出現(xiàn)生產(chǎn)線和庫房重復(fù)計算的現(xiàn)象。

4．財務(wù)人員復(fù)盤時，盤點單位原初盤人必須陪同，以便出現(xiàn)差異時及時核對確認(rèn)。5．各部門需在201*年12月25日17：30前確定本單位之盤點人員安排、預(yù)估本單位盤點表需求量并反饋給財務(wù)部。

6．盤點表發(fā)放人員必須詳細(xì)登記于盤點控制表上，并有領(lǐng)料人員（盤點人員）于盤點單據(jù)上簽名。

7．采購部門應(yīng)通知供應(yīng)商從201*年12月29日00：00至201*年12月31日24：00停止送貨。

8．盤點日前各種存貨收發(fā)截止日期時間、單據(jù)及相關(guān)規(guī)定請嚴(yán)格依照本盤點計劃進(jìn)行。9．盤點單發(fā)放時間：

倉庫物料盤點表…………………201*年12月28日9：00（各相關(guān)統(tǒng)計員提供）車間物料盤點表……………201*年12月28日9：00（各相關(guān)核算員提供）七、盤點作業(yè)時間：

1．盤點單位初盤日：201*年12月29日。2．財務(wù)部復(fù)盤日：201*年12月30日。3．會計師復(fù)盤日：201*年12月31日。八、盤點方式

一）、倉庫存貨盤點方式

1．盤點前應(yīng)將盤點現(xiàn)場進(jìn)行清理，將存貨分類擺放，同一料號之存貨應(yīng)盡量歸集在一起。

2．盤點前所有存貨需全部進(jìn)行驗收處理。

3．倉庫使用倉庫物料盤點表進(jìn)行盤點，盤點人各倉管員根據(jù)盤點匯總表，逐一核對實物與盤點匯總表之?dāng)?shù)量是否一致，在盤點表上簽名并記錄實存數(shù)和差異；每張盤點表均需盤點人簽名。

4．各現(xiàn)場盤點應(yīng)由相關(guān)倉管員自己以盤點卡或盤點表取樣抽點，若誤差率超過5%則自己重新盤點。

5．初盤結(jié)束后，如果實際數(shù)與預(yù)盤點數(shù)存在差異，須將初盤結(jié)果、以及盤點差異交倉庫主管處理。

6．財務(wù)部復(fù)盤時將持物料盤點表，根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場抽取樣本抽點，并在盤點匯總表上所抽項目后簽名，如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點人在物料盤點表上簽字確認(rèn)。

7．如復(fù)盤數(shù)與盤點數(shù)存在差異，盤點單位須將物料盤點表在當(dāng)日及時上交財務(wù)部處理。8．會計師：盤點方式由會計師自行決定。二）、生產(chǎn)線存貨盤點方式

1．盤點前應(yīng)將盤點現(xiàn)場進(jìn)行清理，生產(chǎn)用原材料和輔助材料必須按照類別分開擺放，并在顯著位置予以標(biāo)識。

2．生產(chǎn)現(xiàn)場所有存貨均需填寫清楚盤點卡一式二聯(lián)，第二聯(lián)會計聯(lián)黃聯(lián)附在盤點表后，第一聯(lián)物料聯(lián)白聯(lián)填制好后粘訂于相應(yīng)的物料上。

3．盤點單位應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部交叉復(fù)查，對實物與盤點卡數(shù)量、盤點卡數(shù)量盤點匯總表的數(shù)量至少經(jīng)過2人以上復(fù)核，避免出現(xiàn)盤點差錯在調(diào)帳后被發(fā)現(xiàn)。

4．盤點表資料匯總必須在201*年12月29日12：00前完成，財務(wù)部/倉核部將從12月29日13：30開始整理盤點表及盤點卡。

5．財務(wù)或倉核主管抽盤時將持車間物料盤點表，根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場抽取樣本復(fù)點，并在所抽盤點卡上簽名，如與初盤數(shù)有差異則必須要求陪同的初點人在盤點卡上簽字確認(rèn)，同時在盤點表上作相應(yīng)記錄。

6．如抽盤數(shù)與初點數(shù)有差異，各盤點單位需將差異編制匯總表，然后整理盤點卡和盤點表。

7．會計師：盤點方式由會計師自行決定。九、盤點工作作業(yè)人員有關(guān)工作人員職務(wù)說明：

1)盤點人：實際擔(dān)任盤點的人員，從事搬運整理分類點計度量盤點卡貼置及配合會點及收單裝冊。倉庫盤點人為各倉管員，車間盤點人為相關(guān)組拉長或物料員。2)現(xiàn)場盤點負(fù)責(zé)人及初盤人：負(fù)責(zé)盤點區(qū)域盤點人調(diào)配，盤點事項協(xié)調(diào)，盤點標(biāo)的物的抽點及陪同抽點人員抽點，會計師復(fù)點人員復(fù)點，車間初盤人為核算員。3)抽盤人：財務(wù)及倉核主管按抽樣原則對物料進(jìn)行抽點。

4)會同會計師盤點人員：由財務(wù)部門主管指派專人會同會計師會盤人至各盤點區(qū)域內(nèi)并依照會計師指定之盤點方式進(jìn)行盤點。

5)各部門盤點聯(lián)絡(luò)人：盤點進(jìn)行中協(xié)調(diào)各生產(chǎn)部盤點工作及異常事故之處理（請各部門主管擔(dān)當(dāng)）。

6)控單人員：負(fù)責(zé)所有盤點卡、盤點匯總表之收發(fā)事宜并嚴(yán)格掌握盤點收發(fā)數(shù)量之一致性及所有存貨收發(fā)截止單據(jù)號碼及復(fù)印件。十、盤點卡及盤點匯總表使用方式及繳回時限

1．盤點卡適用對象：生產(chǎn)線之在制品、成品。使用盤點卡的單位，盤點卡和盤點表將同時并行。

2．匯總表適用對象：倉庫、生產(chǎn)線之原材料及輔助材料。

3．盤點卡一式二聯(lián)由盤點負(fù)責(zé)人及盤點人員、抽點人員共同簽字確認(rèn)：定義：第一聯(lián)==》物料聯(lián)（白聯(lián)：與物料一起）第二聯(lián)==》會計聯(lián)（黃聯(lián)：與盤點表一起）

4．盤點表由盤點人、初盤人、抽盤人及復(fù)盤人（由會計師）簽字確認(rèn)。5．盤點卡及盤點表整理方式：

盤點人員于盤點完成后先將空白及作廢之盤點卡整理成冊，有效之盤點卡物料白聯(lián)粘訂在對應(yīng)的物料上，有效之盤點卡會計黃聯(lián)及盤點表訂在一起，于201*年12月30日12：00之前上交財務(wù)部，等待財務(wù)部安排人員抽盤。201*年1月2日會計師復(fù)抽將按照抽查實物或盤點表上相關(guān)的盤點卡號進(jìn)行復(fù)抽，各盤點區(qū)相關(guān)負(fù)責(zé)人須積極配合財務(wù)部及會計師及時依據(jù)盤點卡號將所抽物料找出并清點明確。十一、盤點結(jié)果之處理

1．主庫房與報廢庫房之差異全部確認(rèn)為庫房的盤盈虧，由財務(wù)部在12月31日00：00執(zhí)行過帳進(jìn)行調(diào)整。

2．生產(chǎn)單位之PCB板、半成品和成品之盤盈虧由保管單位查明原因，并于一周內(nèi)（1月9日前）提出處理建議，然后根據(jù)公司決議進(jìn)行處理。3．生產(chǎn)線之盤盈虧通過財務(wù)部進(jìn)行調(diào)整，具體規(guī)則如下：

1）盤盈，編號入庫，沖減產(chǎn)成品成本然后根據(jù)銷售情況沖減銷貨成本。2）盤虧，計入當(dāng)期損失。十二、注意事項

1．盤點時所使用的計量單位必須保證與財務(wù)記錄單位一致，以便數(shù)據(jù)的核對。

2．各生產(chǎn)單位之盤點人員、初盤人及盤點負(fù)責(zé)人，請勿遲到、早退或缺席，并應(yīng)停留在各自盤點區(qū)域內(nèi)靜候復(fù)點人員前往盤點。

3．盤點、抽點、會點時須注意小心取放，并請聽從經(jīng)管人員指示，以免受盤物損壞造成公司損失。

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