計算機會計 期末總結(jié)

1.系統(tǒng)服務(wù)：系統(tǒng)服務(wù)一般是向各操作員提供服務(wù)，主要包括數(shù)據(jù)備份，數(shù)據(jù)恢復(fù)，重建索引，歷史數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)儲和刪除，操作員口令修改等子功能。

2.群碼：會計科目的編碼通常采用群碼方式，群碼是一種分段組合編碼，每一個代碼由若干段數(shù)碼組成，其中每一段有固定的位數(shù)，代表一定的含義。

3.會計數(shù)據(jù)：是指從不同來源渠道獲得的，記錄在“單、證。帳表”上的各種原始會計資料。4.計算機會計信息系統(tǒng)？

以現(xiàn)代信息技術(shù)，計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為基礎(chǔ)和基本工具的會計系統(tǒng)稱為計算機信息系統(tǒng)。會計信息系統(tǒng)是由特定的人員，數(shù)據(jù)處理工具和數(shù)據(jù)處理規(guī)程組成的有機整體。5.記賬

在會計信息系統(tǒng)中，所有的賬簿數(shù)據(jù)均以數(shù)據(jù)文件方式存放于系統(tǒng)之中，從系統(tǒng)內(nèi)部的處理過程來看，記賬處理時間上是會計數(shù)據(jù)在不同數(shù)據(jù)庫文件之間的傳遞。通過幾張?zhí)幚�，系統(tǒng)會自動將臨時庫中的憑證數(shù)據(jù)（已經(jīng)審核的）轉(zhuǎn)移到另外一個穩(wěn)定的憑證數(shù)據(jù)庫中，該數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)不能進行修改和刪除。系統(tǒng)為了方便地形成各種輸出（包括張不、報表/輔助賬、輔助管理信息資料等），在記賬是還會自動運算形成其他一些穩(wěn)定的數(shù)據(jù)庫。6.計算機審計

答：計算機審計是審計人員以計算機為基本處理工具并部分地輔以手工，以計算機化的審計方法、技術(shù)和程序?qū)τ嬎銠C會計系統(tǒng)和手工會計系統(tǒng)進行的審計。7.企業(yè)資源規(guī)劃ERPenterpriseresourceplanning

答：企業(yè)資源規(guī)劃ERP是指將企業(yè)的各方面資源（人力、資金、信息、物料、設(shè)備、時間、方法等方面）充分調(diào)配和平衡，為企業(yè)加強財務(wù)管理、提高資金運營水平、建立高效率供銷鏈減少庫存。提高生產(chǎn)效率、降低成本、提高客戶服務(wù)水平等方面提供強有力的工具的技術(shù)平臺。8.銀行對賬

答：銀行對賬是指系統(tǒng)對某一隊長科目的銀行存款日記賬和銀行對賬單每筆業(yè)務(wù)進行核對，對于核對上的項目系統(tǒng)自動加注核對標(biāo)記，未核對上的項目作為未達賬項，據(jù)以編制銀行。。。。9.CRM（CustomerRelationshipManagement）就是客戶關(guān)系管理。CRM是選擇和管理有價值客戶及其關(guān)系的一種商業(yè)策略，CRM要求以客戶為中心的商業(yè)哲學(xué)和企業(yè)文化來支持有效的市場營銷、銷售與服務(wù)流程。

10.SCM供應(yīng)鏈管理（Supplychainmanagement，SCM）是一種集成的管理思想和方法，它執(zhí)行供應(yīng)鏈中從供應(yīng)商到最終用戶的物流的計劃和控制等職能。從單一的企業(yè)角度來看，是指企業(yè)通過改善上、下游供應(yīng)鏈關(guān)系，整合和優(yōu)化供應(yīng)鏈中的信息流、物流、資金流，以獲得企業(yè)的競爭優(yōu)勢。

二、填空

1系統(tǒng)的基本特征包括獨立性整體性目標(biāo)性層次性

2財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的會計信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)通�？梢苑譃槿�部分財務(wù)購銷存系統(tǒng)，供應(yīng)鏈系統(tǒng)和管理分析系統(tǒng)，每部分又由若干子系統(tǒng)組成。

3構(gòu)成計算機會計系統(tǒng)的三個要素是指由特定的人員、數(shù)據(jù)處理工具。數(shù)據(jù)處理規(guī)程組成的有機整體。

4從計算機的發(fā)展階段分，信息系統(tǒng)可分為電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，管理信息系統(tǒng)。決策推遲系統(tǒng)。5目前流行的會計核算軟件中一般包括總長（賬務(wù)處理）。工資管理、固定資產(chǎn)管理。應(yīng)付管理。應(yīng)收管理。成本核算。會計報表。資金管理等子系統(tǒng)。

6會計科目設(shè)置的主要內(nèi)容由：科目代碼、科目名稱、科目類型、助記碼、輔助賬戶設(shè)置以及帳頁格式等。

7在計算機會計系統(tǒng)中編制現(xiàn)金流量表的方法包括：輔助賬法和標(biāo)志字段法。

8在制定會計信息系統(tǒng)的發(fā)展規(guī)劃時，應(yīng)遵循的原則包括、整體性原則、階段性原則、可觀可行性原則和領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制原則。

9路由器是一種具有路由選擇及流量控制功能的網(wǎng)絡(luò)設(shè)置，其主要功能有路由選擇，數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)發(fā)和數(shù)據(jù)過濾。

10數(shù)據(jù)倉庫是支持決策過程的、面向主題的、集成的、穩(wěn)定的、不同時間的數(shù)據(jù)集合。11在基于INTERNET的三層瀏覽器/服務(wù)器模式中，應(yīng)用模型被清晰地劃分為表示層、業(yè)務(wù)邏輯層、和數(shù)據(jù)服務(wù)層。

12會計軟件分工的基本原則是：（不相容崗位分離）、（不相容的職位分離）。13計算機儲存數(shù)據(jù)的特點是（集中，海量，無痕跡）手工儲存數(shù)據(jù)的特點是（分散，有限，有痕跡）

14我們所學(xué)的U8會計核算軟件，從網(wǎng)絡(luò)還是單機這個角度說，他是（網(wǎng)絡(luò)）版。從通用軟件還是專用軟件角度說他是（通用）軟件。15加密技術(shù)分為對稱加密和非對稱加密。

16總長中的部門核算通常適用于收入和費用類科目。17在賬務(wù)系統(tǒng)中信息輸出的方式有查詢，打印和備份。三、判斷題

1在總帳系統(tǒng)中，審核人可以審核自己的憑證，因為他有審核憑證的權(quán)限X2當(dāng)會計科目的余額或發(fā)生額不為零是不能刪除此科目Y

3.會計信息系統(tǒng)的報表子系統(tǒng)只能編制報表模板中已經(jīng)存在的報表，不能自定義報表。Y4在工資子系統(tǒng)中，參與工資數(shù)據(jù)計算的工資項目的數(shù)據(jù)類型可以是數(shù)字型也可是字符型X5扎起計算機會計信息系統(tǒng)中，不論使用那個子系統(tǒng)，都必須先定義一個帳套，并進行相關(guān)的帳套攝制。Y

6因為單位名稱是區(qū)分系統(tǒng)內(nèi)不同帳套的唯一標(biāo)識，所以在定義帳套時，不同帳套的單位名稱不能重復(fù)X

7在工資子系統(tǒng)中編制的憑證既可以在總賬系統(tǒng)中刪除也可以在工資系統(tǒng)中刪除X8在計算機會計信息系統(tǒng)中，系統(tǒng)對當(dāng)月記賬憑證的記賬次數(shù)是沒有限制的Y

9在計算機會計信息通中的固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，為了簡化這就計算工作，計提固定資產(chǎn)折舊，是在上月折舊額的基礎(chǔ)之上加以調(diào)整球的本月應(yīng)計提的折舊額。X

10在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，固定資產(chǎn)的編碼應(yīng)采用群馬方案，即在固定資產(chǎn)編碼中應(yīng)包含固定資產(chǎn)的部門碼類別碼以及順序碼。Y

11在采購管理系統(tǒng)和庫存關(guān)系體統(tǒng)集成運行的情況下，采購入庫單，既可以在采購管理系統(tǒng)中編制，也可以在庫存管理系統(tǒng)中編制。X

12在購銷存系統(tǒng)中，對出入庫業(yè)務(wù)分類的原因之一是不同類型的出入庫業(yè)務(wù)的會計處理不同。Y13在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，只有月折舊額集體完畢后，才能進行減少固定資產(chǎn)的操作。Y14在總長系統(tǒng)中設(shè)置的基礎(chǔ)檔案信息不能在固定資產(chǎn)和工資管理系統(tǒng)中使用X

15在已經(jīng)啟用了總賬，工資，固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的情況下，只有工資固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)結(jié)賬后總賬系統(tǒng)才能結(jié)賬Y

16利用工資管理系統(tǒng)的期末處理功能時，清零項一般不應(yīng)選擇基本工資X17報表中的關(guān)鍵字可以代表會計期間。Y

18當(dāng)會計科目的余額或發(fā)生額不為零時不能刪除此科目Y

19在工資子系統(tǒng)中，參與工資數(shù)據(jù)技術(shù)按的工資項目的數(shù)據(jù)類型可以是數(shù)字型也可以是字符型X

23由于總賬系統(tǒng)是總括反應(yīng)企業(yè)經(jīng)濟活動全過程的子系統(tǒng)，因此，各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)中根據(jù)各自業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)編制的記賬憑證都必須傳到總賬系統(tǒng)Y

24客戶檔案文件只允許應(yīng)收款管理子系統(tǒng)使用，其子系統(tǒng)不能使用X25當(dāng)企業(yè)的供應(yīng)商較多時，為了便于管理，應(yīng)該對供應(yīng)商進行分類Y四．單項選擇題

1在帳套攝制工作完成后，應(yīng)有系統(tǒng)管理員利用系統(tǒng)提供的崗位分工和權(quán)限設(shè)置功能，進行系統(tǒng)操作人員的設(shè)置并未每個操作員分配操作權(quán)限。

2科目余額與發(fā)生額文件主要用來存放所有科目的年初數(shù)據(jù)。累計借方發(fā)生額、累計貸方發(fā)生額、本期借方發(fā)生額、本期貸方發(fā)生額、和期末余額。

3在定義期末業(yè)務(wù)處理的自動轉(zhuǎn)賬憑證時，借貸方平衡差函數(shù)在一張憑證模板中只能使用一次。4如果憑證中出現(xiàn)有客戶往來屬性的科目時，則系統(tǒng)要求用戶輸入客戶代碼信息。

5在總帳系統(tǒng)中，如果需要修改已經(jīng)審核的憑證，其修改方法是，先取消簽章，然后再修改。6如果憑證科目有外幣核算要求時，則系統(tǒng)要求用戶輸入外幣金額和匯率7管理費用設(shè)置為同時按部門、按項目輔助核算的目的是：能夠方便地匯總每一部門，每一費用項目管理費用發(fā)生額。8.將銀行存款科目需要設(shè)置為？目的是？銀行帳銀行對賬

9.一個企業(yè)在當(dāng)年的六月一日開始用計算機系統(tǒng)記賬，當(dāng)輸入各明細(xì)科目的期初余額時要求輸入

各明細(xì)科目的年初余額與一到五月份的借方與貸方的累計發(fā)生額10.在途物資，原材料，周轉(zhuǎn)材料等存貨類科目的賬戶格式將設(shè)置為、數(shù)量金額性

11如果一個企業(yè)的銀行存款有人民幣美元日元，銀行存款美元和銀行存款日元賬戶應(yīng)設(shè)置為

外幣核算

12如果要輸入應(yīng)收帳款或票據(jù)等往來帳，科目設(shè)置是要？憑證輸入時要？設(shè)置為客戶往來輔助核算輸入客戶

13.如果要輸入現(xiàn)金流量表，科目設(shè)置時要？輸入憑證時要？制定現(xiàn)金流量科目，輸入現(xiàn)金流量項目14在工資管理系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證，在總賬系統(tǒng)中既不能刪除也不能修改

15在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，可以通過？功能，使總賬系統(tǒng)與固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)保持一致性。對賬

16在報表系統(tǒng)中，如果要檢驗報表數(shù)據(jù)是否滿足某一邏輯關(guān)系，可以通過設(shè)置？來實現(xiàn)審核公式

17在定義收款憑證的限制科目時，下列正確的限制類型是借方必有現(xiàn)金，銀行存款18存貨的計價方法是在采購管理子系統(tǒng)中設(shè)置的。19記賬憑證

借：物資采購

應(yīng)交稅金應(yīng)繳增值稅進項稅貸：應(yīng)付賬款

是在應(yīng)付款管理子系統(tǒng)中根據(jù)采購專用發(fā)票生成。

20在必有訂單業(yè)務(wù)模式下，采購專用發(fā)票是在采購管理子系統(tǒng)中根據(jù)采購訂單生成的。21記賬憑證

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

是在存貨核算子系統(tǒng)中根據(jù)銷售出庫單編制的。

22.在購銷存系統(tǒng)中，當(dāng)收到銷售貨款時，應(yīng)在應(yīng)收款管理子系統(tǒng)中編制收款單并進行收款核算。23顯效業(yè)務(wù)的銷售專用發(fā)票應(yīng)該在

24當(dāng)采用自動結(jié)算方式進行采購結(jié)算時，系統(tǒng)遵循的結(jié)算規(guī)則是

供應(yīng)商存貨數(shù)量完全相同的入庫單記錄和發(fā)票記錄進行結(jié)算，生成結(jié)算單。

25計算機會計系統(tǒng)審計包括的內(nèi)容有，內(nèi)部控制審計，系統(tǒng)開發(fā)審計，應(yīng)用程序?qū)徲�，和�?shù)據(jù)文件審計。。五、多項選擇題

1、通過設(shè)置常用憑證、常用摘要，可以提高憑證錄入的速度。

2、企業(yè)會計信息系統(tǒng)建設(shè)的基礎(chǔ)性工作規(guī)范包括：數(shù)據(jù)規(guī)范化、業(yè)務(wù)規(guī)范化、信息處理流程規(guī)范化

3、在發(fā)生下列哪些情況時，總賬系統(tǒng)無法完成“結(jié)賬”工作？（1）本月有未記賬的憑證

（2）其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)未結(jié)賬，如工資系統(tǒng)未結(jié)賬（3）對賬不平衡（4）上月未結(jié)賬

4、在銷售管理子系統(tǒng)與庫存管理子系統(tǒng)集成運行的情況下，通過銷售管理子系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)單據(jù)有：銷售訂單、發(fā)貨單、銷售發(fā)票。

5、在總賬系統(tǒng)輸出總賬時，可以聯(lián)查（ABCD）。

A、明細(xì)賬B、輔助賬C、憑證D、日記賬6、（ABC）科目可設(shè)為按客戶進行輔助核算。

A、應(yīng)收賬款B、應(yīng)收票據(jù)C、預(yù)收賬款D、預(yù)付賬款7、（ABC）科目可設(shè)為按供應(yīng)商進行輔助核算。

A、應(yīng)付賬款B、應(yīng)付票據(jù)C、預(yù)付賬款D、預(yù)收賬款8、憑證的狀態(tài)有(ABC)。A、未審核

B、已審核、未記賬C、已記賬D、已輸入

9、只有滿足（ABC）條件，一個月才能結(jié)賬。A、這個月的憑證都已經(jīng)記賬B、上月已經(jīng)結(jié)賬

C、工資管理、固定資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)系統(tǒng)這個月都已結(jié)賬D、這個月的憑證都已經(jīng)審核

10、如果這個月未結(jié)賬，（ABD）。A、可以輸入下月憑證B、下月不能記賬

C、可以正確編制利潤表

D、可以修改這個月已記賬的憑證

11、利用UFO報表系統(tǒng)編制報表的關(guān)鍵步驟包括（ABC）。A、格式設(shè)置B、公式設(shè)置C、關(guān)鍵字設(shè)置D、數(shù)據(jù)輸入

12、如果計算機能夠期末自動計算“銀行存款----美元”的匯兌損益，需要（ABCD）。A、科目設(shè)置時，將“銀行存款----美元”設(shè)置為“外幣核算”B、憑證輸入時，輸入當(dāng)時的記賬匯率C、期末時，輸入期末的匯率

D、利用期末自動計算匯兌損溢的功能

13、如果一個企業(yè)有兩個部門廠部和車間，廠部每人每月的獎金為1000，車間的人員類別有“臨時工”和“正式工”之分，臨時工每月獎金為500，正式工每月獎金為700�！蔼劷稹边@個工資項目可以設(shè)置為（BC）。

A、Iff(部門=“車間”，1000，iff（人員類別=“臨時工”，700，500）)

B、Iff(部門=“廠部”，1000，iff（人員類別=“臨時工”，500，700）)C、Iff(部門=“車間”，iff（人員類別=“臨時工”，500，700），1000)）D、Iff(部門=“車間”，iff（人員類別=“臨時工”，700，500），1000)）14、總賬系統(tǒng)的憑證來源可以是（ABC）。

A、手工輸入B、由總賬系統(tǒng)的自動轉(zhuǎn)賬憑證生成C、由工資、固定資產(chǎn)等其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成D、從報表中生成

15、計算機會計系統(tǒng)的應(yīng)用控制一般包括：輸入控制、處理控制、輸出控制

16、環(huán)狀拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)的主要缺點有：系統(tǒng)響應(yīng)時間長、信息傳輸效率低、環(huán)中任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)線路故障，可能造成網(wǎng)絡(luò)癱瘓。

17、目前，國內(nèi)采用的各種防病毒軟件所采用的方法基本可以分為：（1）病毒預(yù)防（2）病毒檢測（3）病毒消除（4）綜合方法

六、簡答題

1．在總賬系統(tǒng)的憑證錄入模塊，系統(tǒng)設(shè)置了哪些正確性檢驗措施？（包括憑證類別、編號、日期、科目、金額、輔助核算、簽章等方面）？答：正確性檢驗措施有：

憑證類別：是在初始設(shè)置中已經(jīng)設(shè)置好的憑證類別；編號：同類憑證要順序編號；日期：最后一次記賬日期之后；

科目：科目表中存在的最低一級明細(xì)科目；金額：借貸方金額合計必須相等；

輔助核算：存在具有輔助核算屬性的科目時，應(yīng)輸入輔助核算信息；簽章：系統(tǒng)自動簽章。

2．簡述計算機總賬子系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)主要內(nèi)容及工作步驟。

答：總賬子系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)主要內(nèi)容是：期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的處理及結(jié)賬。工作步驟：

（1）設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬憑證模版。包括轉(zhuǎn)賬序號、轉(zhuǎn)賬摘要、憑證類別、科目代碼、借貸方金額的取數(shù)公式等。

（2）利用自動轉(zhuǎn)賬憑證模版編制憑證，并對憑證進行審核、記賬。（3）試算平衡和對賬。（4）結(jié)賬。

4．在購銷存系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入環(huán)節(jié)，為了保證數(shù)據(jù)輸入的正確性，減少數(shù)據(jù)輸入的工作量，在系統(tǒng)設(shè)計中采用了哪些措施？答：（1）用戶界面可以自行設(shè)計，盡量與手工單據(jù)輸入的項目一致，減少因使用習(xí)慣差異帶來的錯誤。

（2）相互關(guān)聯(lián)的憑證可以由系統(tǒng)自動互相生成。

（3）凡是在初始設(shè)置中進行過設(shè)置的項目，在輸入的用戶界面對應(yīng)項目中設(shè)置操作鍵，用以調(diào)出設(shè)置內(nèi)容供用戶選擇輸入。從而減少輸入工作量，保證輸入的正確。

（4）對于可以通過輸入的原始數(shù)據(jù)計算生成的數(shù)據(jù)，如總金額、應(yīng)稅金額等，采用計算機自動計算并填入對應(yīng)項目的處理方式。

（5）作為正式記錄存入系統(tǒng)的單據(jù)應(yīng)該經(jīng)過確認(rèn)。

5．簡述銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)包括的主要數(shù)據(jù)文件及其作用。

答：銷售訂單文件：用來存放經(jīng)購銷雙方確認(rèn)的客戶購貨需求的銷售訂單；銷售發(fā)貨文件：用來存放銷售發(fā)貨業(yè)務(wù)的發(fā)貨單；

銷售發(fā)票文件：用來存放銷售開票過程中給客戶開具的原始銷售單據(jù)，包括增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票；

收款單文件：用來存放反映企業(yè)收到客戶款項時填制的收款單；應(yīng)收賬款文件：用來存放貨款結(jié)算的詳細(xì)數(shù)據(jù)；

記賬憑證文件：存放系統(tǒng)生成的記賬憑證，以便傳到賬務(wù)系統(tǒng)進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

8、某一企業(yè)在銷售商品時，可以采用賒銷和現(xiàn)銷，既編制如下兩種憑證：（1）借：銀行存款（1002）

貸：產(chǎn)品銷售收入（5101）（2）借：應(yīng)收賬款(1131)

貸：產(chǎn)品銷售收入（5101）

如果企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)想知道每月現(xiàn)銷和賒銷收入分別為多少，在UFO報表中，應(yīng)該如何設(shè)置公式（寫出函數(shù)的名稱和關(guān)鍵參數(shù)）？現(xiàn)銷收入賒銷收入Dfs(1002,5101,月，，，，借，)Dfs(1131,5101,月，，，，借，)9．計算機會計系統(tǒng)對審計線索產(chǎn)生哪些影響？答：計算機會計系統(tǒng)對審計線索的影響：傳統(tǒng)意義上的原始憑證不復(fù)存在；

傳統(tǒng)意義上的總賬已經(jīng)不存在，總賬被主文件所代替，而在主文件中無法看出計算、匯總所依據(jù)的明細(xì)數(shù)據(jù)；

閱讀數(shù)據(jù)需要借助計算機和應(yīng)用程序，且磁性介質(zhì)上的修改可以不留痕跡；計算機記錄的順序和數(shù)據(jù)處理工作很難直接觀察，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的跟蹤較困難；計算機會計信息系統(tǒng)在設(shè)計時往往很少留有充分的審計線索。

10、簡述建立賬套的基本流程答：（1）啟動系統(tǒng)管理（2）系統(tǒng)管理員注冊（3）設(shè)置賬套信息（4）確定基礎(chǔ)信息分類（5）確定核算類型（6）輸入單位信息（7）確定數(shù)據(jù)精度（8）確定編碼方案（9）系統(tǒng)啟用。

11、會計信息系統(tǒng)操作員工作權(quán)限劃分應(yīng)滿足的基本要求有哪些？答：（1）不相容的職權(quán)必須分隔。例如，記賬憑證的制單和審核不能是一個人；（2）不相容的崗位必須分隔。例如，出納不應(yīng)兼任記賬憑證的輸入；

（3）不同的處理層次一般應(yīng)該分隔。例如，憑證的輸入和記賬、結(jié)賬等工作一般應(yīng)分隔；（4）需要重點保護數(shù)據(jù)安全的工作應(yīng)與其他工作分隔。例如，支票管理功能應(yīng)由專人負(fù)責(zé)；（5）其他制度特別規(guī)定需要分隔的應(yīng)該分隔。例如，系統(tǒng)開發(fā)、維護人員不應(yīng)進行日常業(yè)務(wù)處理工作。

12、總賬系統(tǒng)中的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)具有嚴(yán)格的處理順序，簡述其基本的處理順序。（1）工資、折舊費用的計提；（2）其他待攤、預(yù)提費用的攤提；（3）輔助生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)；（4）制造費用結(jié)轉(zhuǎn)；（5）生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)；（6）庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)；（7）銷售成本、費用、收入結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬順序如果發(fā)生錯誤，即使所有的轉(zhuǎn)賬憑證模板設(shè)置都是正確的，轉(zhuǎn)賬憑證中的數(shù)據(jù)也可能是錯誤的。

13、總賬子系統(tǒng)的基本任務(wù)是什么？

答：總賬子系統(tǒng)的基本任務(wù)是建立會計信息系統(tǒng)的核算體系，包括：建立會計科目體系；輸入和處理其他子系統(tǒng)傳入的記賬憑證；完成記賬、結(jié)賬以及對賬工作；輸出各種總分類賬、日記賬。

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計算機會計實習(xí)心得

一、實習(xí)內(nèi)容：

1．設(shè)定啟用日期，錄入賬套信息，設(shè)置分類編碼，建立賬套，按實訓(xùn)要求增加三名操作員并設(shè)置權(quán)限，賬套數(shù)據(jù)的引入和輸出。設(shè)置基礎(chǔ)檔案，設(shè)置結(jié)算方式，并在老師的教導(dǎo)下學(xué)習(xí)了增加修改會計科目，設(shè)置項目大類，并錄入期初余額進行試算平衡。設(shè)置憑證類別，進行數(shù)據(jù)備份。

2.總賬系統(tǒng)的主要業(yè)務(wù)操作和流程：首先了解公司的性質(zhì)及主要業(yè)務(wù)。其次根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)填制憑證、掌握出納簽字、主管審核，修改憑證、憑證作廢、紅字沖銷、刪除、記賬等業(yè)務(wù)處理。應(yīng)用總賬系統(tǒng)對憑證進行記賬、查詢各科目的總賬、明細(xì)賬、余額表等。在期末業(yè)務(wù)中，學(xué)會自定義結(jié)轉(zhuǎn)的方法、期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)、定義生成轉(zhuǎn)賬分錄等對機制憑證進行審核、記賬，最后對賬、結(jié)賬。3.進入UFO報表，對表行高、列寬、表格線等進行設(shè)定，利用套用格式自動生成模板，并結(jié)合新會計準(zhǔn)則對模板中的舊會計科目進行修改，掌握資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表關(guān)鍵字的設(shè)置、錄入、消除，填寫公式及了解報表下的格式窗口和數(shù)據(jù)窗口的區(qū)別，并通過設(shè)定公式進行計算。

二、學(xué)習(xí)中遇到的困難及解決方法：1．應(yīng)注意：

（1）賬套設(shè)立由admin在系統(tǒng)管理下進行，賬套參數(shù)可由賬套的賬套主管在系統(tǒng)管理下進行修改；

（2）錄入個人檔案時一定先輸入部門檔案；（3）先設(shè)置科目再設(shè)置憑證類別。

2．涉及到庫存現(xiàn)金和銀行存款賬戶時要經(jīng)出納人員簽字，才能確保工作的責(zé)任制�？梢灾付�科目，將現(xiàn)金總賬科目中的待選科目中的現(xiàn)金轉(zhuǎn)到已選科目中，再將銀行總賬科目中的銀行存款選到已選科目中。同時也可以解決剛填制的憑證，到了賬套主管審核那里就會出現(xiàn)“沒有符合的憑證”，不能記賬的憑證問題。

3．憑證類別設(shè)置。利用收付轉(zhuǎn)憑證在填制憑證中會出現(xiàn)“不符合憑證”等現(xiàn)象，處理此現(xiàn)象的方法在于憑證類別的選定。4．在設(shè)賬套時，設(shè)好會計科目的明細(xì)賬是很重要的，設(shè)好了到期末時可以通過自定義結(jié)轉(zhuǎn)進行工資、福利費、工會經(jīng)會等應(yīng)付職工薪酬的計提以及其他科目的自定義結(jié)轉(zhuǎn)，便可簡便會計工作人員的工作量。

5．在電算化會計實訓(xùn)中，采用一次加權(quán)平均計算單價的實際成本法時，平時材料的發(fā)出是不做賬，也不記錄發(fā)出的數(shù)量，只能等到期末算出單價才能一次性做賬；而手工做賬時可以記錄發(fā)出的數(shù)量。

6．往來科目設(shè)置明細(xì)賬時，可以利用手工直接錄入或利用輔助核算（客戶往來或供應(yīng)商往來），但不能同時設(shè)置，否則平時做賬時系統(tǒng)會默認(rèn)其中一項導(dǎo)致期未計壞賬時系統(tǒng)出現(xiàn)錯誤數(shù)據(jù)。

三、通過此次實習(xí)，不僅培養(yǎng)了我的實際動手能力，增加了實際的操作經(jīng)驗，縮短了抽象的課本知識與實際工作的距離，對實際的財務(wù)工作的有了一個新的開始；同時也讓我認(rèn)識到了傳統(tǒng)手工會計和會計電算化的有共同之處和不同之處,共同點為：（1）無論是傳統(tǒng)手工會計和電算化會計其最終目標(biāo)仍是為了加強經(jīng)營管理，提供會計信息，參與經(jīng)濟決策，提高經(jīng)濟效益。（2）傳統(tǒng)手工會計和電算化會計都是遵守會計法規(guī)，會計法規(guī)是會計工作的重要依據(jù)。（3）傳統(tǒng)手工會計和電算化會計都遵循基本的會計理論與會計方法及會計準(zhǔn)則。

（4）傳統(tǒng)手工會計和電算化會計基本功能相同，基本功能為：信息的采集與記錄、信息的存儲、信息的加工處理、信息的傳輸、信息的輸出。

（5）保存會計檔案。（6）編制會計報表。2、不同點為：

（1）運算工具不同。傳統(tǒng)手工會計運算工具是算盤或電子計算器等，計算過程每運算一次要重復(fù)一次，由于不能存儲運算結(jié)果，人要邊算邊記錄，工作量大，速度慢。電算化會計的運算工具是電子計算機，數(shù)據(jù)處理由計算機完成，能自動及時的存儲運算結(jié)果，人只要輸入原始數(shù)據(jù)便能得到所希望的信息。（2）信息載體不同。傳統(tǒng)手工會計所有信息都以紙張為載體，占用空間大，不易保管，查找困難。電算化會計除了必要的會計憑證之外，均可用磁盤、磁帶做信息載體，它占用空間小，保管容易，查找方便。

（3）賬薄規(guī)則不同。傳統(tǒng)手工會計規(guī)定日記帳、總帳要用訂本式賬冊，明細(xì)賬要用活頁式賬冊；賬薄記錄的錯誤要用劃線法和紅字法更正法；賬頁中的空行、空頁要用紅線劃消。電算化會計不采用傳統(tǒng)手工會計中的一套改錯方案，凡是登記過帳的數(shù)據(jù)，不得更改（當(dāng)然還是要輔以技術(shù)控制），即使有錯，只能采用輸入“更改憑證”加以改正，以留下改動痕跡。對需要打印的賬頁的空行、空頁可以用手工處理。

（4）賬務(wù)的處理程序（會計核算形式）不同。傳統(tǒng)手工會計處理賬務(wù)的程序都避免不了重復(fù)轉(zhuǎn)抄與計算的根本弱點，伴之而來的是人員與環(huán)節(jié)的增多和差錯的增多。成熟的電算化會計的賬務(wù)處理程序用同一模式來處理不同企業(yè)的會計業(yè)務(wù)，從會計憑證到會計報表的過程都由計算機處理完成后，而任何要求的輸出都能得到滿足。

（5）人員結(jié)果不同。傳統(tǒng)手工會計中的人員均是會計專業(yè)人員，其中的權(quán)威應(yīng)是會計師；電算化會計中的人員由會計專業(yè)人員、電子計算機軟件、硬件及操作人員組成，其中權(quán)威應(yīng)為掌握電算化會計中級的會計師。

（6）內(nèi)部控制不同。傳統(tǒng)手工會計對會計憑證的正確性，一般從摘要內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、會計科目等項目來審核；對賬戶的正確性一般從三套賬的相互核對來驗證；還通過賬證相符、賬賬相符、賬實相符等內(nèi)部控制方式來保證數(shù)據(jù)的正確，堵塞漏洞。電算化會計由于賬務(wù)處理程序和會計工作組體制的變化，除原始數(shù)據(jù)的收集、審核、編碼由原會計人員進行外，其余的處理都由計算機部門負(fù)責(zé)。內(nèi)部控制方式部分被計算機技術(shù)替代，由手工控制轉(zhuǎn)為人機控制。以上種種區(qū)別，集于一點，就是由于電算化會計數(shù)據(jù)處理方式的改變，引起了傳統(tǒng)手工會計各個方面的變化，這一變化將使得系統(tǒng)功能更為加強，系統(tǒng)結(jié)構(gòu)更為合理，系統(tǒng)管理更為完善。

四、實習(xí)心得：做實訓(xùn)是為了讓我們對平時學(xué)習(xí)的理論知識與實際操作相結(jié)合，在理論和實訓(xùn)教學(xué)基礎(chǔ)上進一步鞏固已學(xué)基本理論及應(yīng)用知識并加以綜合提高，學(xué)會將知識應(yīng)用于實際的方法，提高分析和解決問題的能力。在堅信“實踐是檢驗真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)”下，我認(rèn)為只有把從書本上學(xué)到的理論知識應(yīng)用于實際的會計實務(wù)操作中去，才能真正掌握這門知識。

半年的課程學(xué)習(xí)和一周的計算機會計實習(xí)是在我們充實、奮斗的過程中完成的，記得實習(xí)開始時是那樣的茫然、忙碌和疲憊，甚至是不知所措，因為我們的自學(xué)能力和結(jié)合能力沒有很快的結(jié)合與適應(yīng)，只能依靠老師的引導(dǎo)和幫助，現(xiàn)在的我們可以稱得上是一個基本會計人員了。學(xué)校實訓(xùn)的目的就是要加強我們能力培養(yǎng)和職業(yè)道德意識的提高，實訓(xùn)就是我們適應(yīng)社會工作的墊腳石！在實習(xí)的過程中，我深深感覺到自身所學(xué)知識的有限。有些題目書本上沒有提及，所以我就沒有去研究過，做的時候突然間覺得自己真的有點無知，雖所現(xiàn)在去看依然可以解決問題，但還是浪費了許多時間，這一點是我必須在以后的學(xué)習(xí)中加以改進的地方，同時也要督促自己在學(xué)習(xí)的過程中不斷的完善自我。同時，在實習(xí)過程中，和同學(xué)一起解決出現(xiàn)的問題，這也構(gòu)成每次實習(xí)中必不可少的部分，通過相互之間提出的問題，使我們可以學(xué)到更多的知識。譬如：有些東西感覺自己做的是時候明明沒什么錯誤，偏偏對賬的時候就是有錯誤，讓其同學(xué)幫忙看了一下，發(fā)現(xiàn)其實是個很小的錯誤。所以說，相互幫助是很重要的一點。這在以后的工作或生活中也很關(guān)鍵的。俗話說：“要想為事業(yè)多添一把火，自己就得多添一捆材”。此次實訓(xùn)，我深深體會到了積累知識的重要性。在這當(dāng)中我們遇到了不少難題，但是經(jīng)過我們大家的討論和老師細(xì)心的一一指導(dǎo)，問題得到了解決。一周的實習(xí)結(jié)束了，收獲頗豐，同時也更深刻的認(rèn)識到要做一個合格的會計工作者并非我以前想的那么容易，最重要的還是細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)。社會是不要一個一無是處的人，所以我們要更多更快從一個學(xué)生向工作者轉(zhuǎn)變，總的來說我對這次實習(xí)還是比較滿意的，它使我學(xué)到了很多東西，為我以后的學(xué)習(xí)做了引導(dǎo)，點明了方向，我相信在不遠的未來定會有屬于我們自己的一片美好的天空！

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