廣東輕工職業(yè)技術學院金蝶kis實訓的心得體會

實訓的心得體會

這次實訓的心得體會由收獲、問題、感悟三者構成。

一、首先，我想展示自己的收獲：

1、在做一份賬務處理的時候，首先必須了解該公司企業(yè)的處理方式與運作模式。這樣才能準確地計提和分配費用，計算成本與收入等。例如，在日常賬務處理程序中，銷售商品時，要按營銷部門負債的商品不同而分別計算它們的主營業(yè)務收入。在工資費用分配中，管理人員的工資計入管理費用，營銷人員和行政人員分營銷一部、二部分別計入其銷售費用。

2、鞏固了對固定資產(chǎn)減準備、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費定義的了解與熟悉。例如，固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術陳舊或者其他經(jīng)濟原因，導致其可收回金額低于其賬面價值，這種情況稱之為固定資產(chǎn)減值。如果固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值，應當按可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備，并計入當期損益，在該練習中其損失計入到營業(yè)外支出其他中去。

3、設置自動轉賬格式中，本來對定義轉入、轉出等公式的設置不是很熟悉，在這次的練習中，自己研究了很久，終于弄明白了其原理，可以說是“一理通百理通”。

之前錯誤：

借：銷售費用營銷一部按公式轉入公式（應付職工薪酬-工資貸

方發(fā)生額*百分比例）

銷售費用營銷二部按公式轉入公式（應付職工薪酬-工資貸

方發(fā)生額*百分例）

管理費用按公式轉入公式（應付職工薪酬-工資貸

方發(fā)生額*百分例）

貸：應付職工薪酬-福利費按公式轉出公式（應付職工薪酬-工資貸

方發(fā)生額*百分比例

錯因：在計提福利費時，是按照該部門的工資的本期借方發(fā)生額作為計算的依據(jù)，

因為在之

前的業(yè)務中，有一筆計算工資費用的業(yè)務“借：管理費用（銷售費用）工資”

所以在設置

工式的時候應該是管理費用（銷售費用）工資的借方發(fā)生額，如下：

借：銷售費用營銷一部按公式轉入公式（銷售費用-工資借方發(fā)生額

*百分例）

銷售費用營銷二部按公式轉入公式（銷售費用-工資借方發(fā)生額*

百分比例）

管理費用按公式轉入公式（管理費用-工資借方發(fā)生額*

百分比例）

貸：應付職工薪酬-福利費按公式轉出公式（應付職工薪酬-工資貸方

發(fā)生額*百分比例）

4、我最喜歡的一部分是財務分析，做到這一步，感覺有點成就感。從資產(chǎn)構成圖來看，資產(chǎn)的主要是由庫存商品、銀行存款、固定資產(chǎn)構成；從負債構成圖來看，負債主要由短期借款、應付票據(jù)、應付賬款構成；在所有者權益構成圖中，實收資本占絕大部分。由此可知，該公司主要是商品流通企業(yè)。從審計的角度來說，該公司應該注意庫存商品的收發(fā)工作，資產(chǎn)負債率，確保債務的償還能力，以及資產(chǎn)流動比率。從該公司的財務指標分析中，可知其的資產(chǎn)負債率約為40%，在適宜的范圍40%-60%內(nèi)，有利于增強企業(yè)的活力，獲得較高的利潤。

二、接著，談談我在操作中遇到的問題：

1、在銷售產(chǎn)品的時候，為什么不逐筆結轉成本呢？到期末結轉成本又要看回之前的業(yè)務資

料，而且在自定義轉賬中比較麻煩，核算項目太多，操作過程很繁瑣，工作量很大。

2、在出納業(yè)務這一塊，做不到現(xiàn)金盤點與對賬，這是一個缺陷。

3、在財務分析中，因為沒有其他期的數(shù)據(jù)，做不到比較分析和趨勢分析，很是失望。

三、最后，發(fā)表自己的感想：

1、細心與耐心貫穿整個操作過程，缺少任何一個都不可能完成。而自己也粗心的時候，在錄入固定資產(chǎn)使用期限的時候，我竟然忘了8年*12，而直接錄入了8；系統(tǒng)一直提示我錯誤，最后檢查才發(fā)現(xiàn)自己錯在那里；

2、在做練習的時候認識到了自己會計知識不扎實，很多會計分錄、處理方法等都要通過百度來查閱，日后還要努力充實自己的專業(yè)知識；

3、不管是做題還是以后的工作都要學會變通。之前我們學的、做的實訓都是工業(yè)企業(yè)，這次做的是商品流通企業(yè)，對我來說，它的業(yè)務流程有點陌生，所以我首先了解熟悉它的特點等再做業(yè)務處理，這樣就比較好。還是那句話：一理通百理通。

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金蝶軟件實習心得

“紙上學得終覺淺，絕知此事要躬行”。短短的幾天實習時間，讓我從中學到了許多，感悟了許多，將理論與實踐相結合，這才是真正的會計專業(yè)，接下來，我要將我在這幾天實習過程中遇到的問題以及如何解決來闡釋我的心得。

問題一：賬套初始化過程中，客戶檔案1.01北京遠東集團信用額度和信用天數(shù)不知道在哪個地方輸入？

解答：在了解相關模塊，輸入相關數(shù)據(jù)之后，我明白了應當在基礎資料應收款管理信用管理處，點擊北京遠東集團就可以輸入相關數(shù)據(jù)。問題二：賬套初始化過程中，在基礎資料公共資料物料中不知道如何輸入1.原材料？解答：在物料處點擊“新增”，然后將鼠標箭頭點擊“上級組”即可以解決。問題三：在1月8日業(yè)務數(shù)據(jù)中，實例7的數(shù)據(jù)無法直接錄入憑證？

解答：原來是因為應收賬款是應收應付系統(tǒng)，是受控科目，無法在總賬中直接錄入應收賬款宏遠公司。因而需要切換到財務會計應收款管理系統(tǒng)，新增收款單，然后由陳靜審核，審核收款單之后由王麗登錄系統(tǒng)，點擊憑證處理憑證生成，然后將檢查憑證，修改錯誤科目，點擊shiftf7檢查平衡。

問題四：在1月28號業(yè)務數(shù)據(jù)中，實例20收款單下需要點擊源單類型銷售發(fā)票，點擊f7獲取數(shù)據(jù)，有兩張發(fā)票不知道如何點擊到收款單？解答：在選中兩張發(fā)票，按“返回”，收款單上就會出現(xiàn)兩張發(fā)票，然后按照題目要求修改相關數(shù)據(jù)。

問題五：又一次，我不小心在輸入銷售增值稅發(fā)票時，又重復一遍輸入到銷售普通發(fā)票，核銷了該發(fā)票和生成了憑證，并審核了憑證，結果導致數(shù)據(jù)錯誤？

解答：先以陳靜身份登錄，取消審核，然后以王麗身份刪除其中一張憑證，又以陳靜登錄取消銷售普通發(fā)票的審核，最后以王麗身份登錄刪除普通發(fā)票。

問題六：工資模塊實例7生成憑證的數(shù)據(jù)與書中指導的數(shù)據(jù)不一致，書本的數(shù)據(jù)是33907.5，而我做的生成的數(shù)據(jù)是34057.5？

解答：咨詢老師和同學，發(fā)現(xiàn)大家都和書上生成的數(shù)據(jù)不一致，也就是我們的數(shù)據(jù)時正確的。

問題七：在結轉損益時，也就是將收入和費用結轉到本年利潤中，結果發(fā)現(xiàn)書中的營業(yè)費用運輸費沒有結轉？

解答：可能書上的數(shù)據(jù)不夠正確，我最后按照我的數(shù)據(jù)結轉損益的。這就影響了我后期的損益表的數(shù)據(jù)。問題八：在資產(chǎn)負債表中書中將1271受托代銷商品也計入了存貨，我頓時覺得此處不正確？

解答：該公司的存貨本來就不應該將受托代銷商品計入存貨，雖然本期該公司的1271受托代銷商品的數(shù)額是零，不影響本期數(shù)據(jù)，但是我覺得這是一個實質錯誤，在存貨審計中，CPA是非常注重存貨的審計的。

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