費(fèi)用報(bào)銷審核流程

費(fèi)用報(bào)銷審核流程

公司各部門：

經(jīng)公司研究決定，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷審核流程進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后的審核流程如下：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單據(jù)經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單據(jù)總經(jīng)理審批201*元以上人力資源部審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核董事長(zhǎng)審批201*元以下

1

出納報(bào)帳出納報(bào)帳備注：

1、審核級(jí)次堅(jiān)持逐級(jí)審核，經(jīng)辦人越級(jí)審核每次罰款50元/次，三次以上辭退。

2、工資核算注意事項(xiàng)：公司所有人員考勤記錄月末交人力資源部審核，財(cái)務(wù)部憑有效的審核意見核算工資。

本通知從201*年12月10日起執(zhí)行，原審核流程同時(shí)作廢。

特此通知！

二○一二年十二月十日

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公司費(fèi)用報(bào)銷及審批流程

1.目的

為加強(qiáng)公司費(fèi)用與支出的管理，提高費(fèi)用及支出的審批效率，明確公司各項(xiàng)費(fèi)用及支出的審批權(quán)限與流程，特制定本規(guī)定。2.范圍

本規(guī)定適用于公司各部門費(fèi)用報(bào)銷。3.職責(zé)

3.1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)保證費(fèi)用及支出的真實(shí)性及合理性，并在辦理支出申請(qǐng)及報(bào)銷時(shí)提供相應(yīng)的充分的證據(jù)；

3.2各部門第一負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核本部門的費(fèi)用及支出，對(duì)費(fèi)用及支出的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)；

3.3總經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司高層以上人員的費(fèi)用及支出；

3.4費(fèi)用會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核支出的合法、合規(guī)性，支出申請(qǐng)及報(bào)銷的審批完整有效性，以及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；

3.5財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核費(fèi)用及支出的合法、合規(guī)及合理性。4.總則

4.1現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。

4.2申購(gòu)物品須事先填制《物品申購(gòu)單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購(gòu)單。購(gòu)買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購(gòu)買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。

4.3交通費(fèi)：?jiǎn)T工因工作需要外出工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地、所用費(fèi)用。

4.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品應(yīng)事先填制《招待費(fèi)申請(qǐng)單》，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申請(qǐng)單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷前須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說明。

4.5差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外出差應(yīng)事先填制《出差申請(qǐng)單》，路程超過三小時(shí)及需要過夜的可購(gòu)買火車票、動(dòng)車票；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先在《出差申請(qǐng)單》上說明，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照已收到的申請(qǐng)單。

4.6員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。

4.7員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。5.具體程序要求5.1費(fèi)用申請(qǐng)

5.1.1費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)事先申請(qǐng)，按各類費(fèi)用具體管理辦法的要求填寫費(fèi)用申請(qǐng)單，由費(fèi)用發(fā)生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所轄范圍先進(jìn)行申請(qǐng)審批，其中辦公費(fèi)用、員工、車輛費(fèi)用還需辦公室批準(zhǔn)。

5.1.2費(fèi)用申請(qǐng)需辦理現(xiàn)金預(yù)借的，填寫《借款單》；聯(lián)同《費(fèi)用申請(qǐng)單》由財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后辦理借款。

5.1.3差旅費(fèi)：?jiǎn)T工出差需事先填寫《出差申請(qǐng)單》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請(qǐng)審批,并總經(jīng)理審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。

5.1.4招待費(fèi)：?jiǎn)T工因公對(duì)外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，應(yīng)事先填寫《招待費(fèi)申請(qǐng)單》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

5.1.5車輛費(fèi)用：車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛稅金、驗(yàn)車費(fèi)、駕駛員體檢費(fèi)等車輛費(fèi)用由辦公室負(fù)責(zé)管理申請(qǐng)，總經(jīng)理審批。5.2費(fèi)用審核

5.2.1費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的一周內(nèi)填制報(bào)銷憑證，履行報(bào)銷手續(xù)，當(dāng)月費(fèi)用在當(dāng)月辦理報(bào)銷，特殊情況可另行處理。

5.2.2現(xiàn)金報(bào)銷需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附真實(shí)、合法、完整的原始憑證并注明人員、用途、原因和發(fā)生的時(shí)間，如有費(fèi)用申請(qǐng)，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費(fèi)用申請(qǐng)單》。5.2.3報(bào)銷憑證根據(jù)對(duì)應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報(bào)銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復(fù)審的報(bào)銷憑證，可提交財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。

5.2.4費(fèi)用審核原則上應(yīng)在收到報(bào)銷憑證3個(gè)工作日內(nèi)完成并由審核人簽名。

5.2.5審核內(nèi)容包括：費(fèi)用報(bào)銷是否經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部門經(jīng)理審批；需辦公室復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核；報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；

5.2.6在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯(cuò)誤等不符點(diǎn)，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。5.3費(fèi)用報(bào)銷

5.3.1報(bào)銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）規(guī)整粘貼于原始憑證粘貼單后，填制費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單上需寫明報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷人所屬部門、報(bào)銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷金額。其中報(bào)銷金額大小寫需相符，且費(fèi)用報(bào)銷單表面不得涂抹。

5.3.2報(bào)銷人將填好的費(fèi)用報(bào)銷單交由所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生后方可簽字。

5.3.3部門經(jīng)理審核簽字后，報(bào)銷人將報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部審核，并由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。財(cái)務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：（1）審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；

（2）審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；（3）審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否切合實(shí)際，有無虛報(bào)、多報(bào)；（4）審核簽批手續(xù)是否齊全。

若以上四條有一項(xiàng)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)將該報(bào)銷單退還報(bào)銷人，要求其重新填寫。

5.3.4報(bào)銷人持著財(cái)務(wù)部復(fù)核后的費(fèi)用報(bào)銷單交由公司總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財(cái)務(wù)部付款。

5.3.5報(bào)銷人將簽字審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，要求出納員付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單方可向報(bào)銷人付款，同時(shí)，報(bào)銷人在領(lǐng)款憑證上簽字。如有一項(xiàng)手續(xù)不全，出納員有權(quán)拒付。

6.報(bào)銷憑證

6.1《費(fèi)用報(bào)銷單》費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)明確、填寫齊全、不得混報(bào)；

6.2差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，附《出差申請(qǐng)單》，相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費(fèi)等發(fā)票原件。

6.3招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附《招待費(fèi)申請(qǐng)單》、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件；

6.4大額支出報(bào)銷需附合同復(fù)印件、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件

友情提示：本文中關(guān)于《費(fèi)用報(bào)銷審核流程》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，費(fèi)用報(bào)銷審核流程：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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