財務(wù)費用報銷管理制度

費用報銷管理制度

一、目的

為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，結(jié)合公司的具體情況，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于公司全體員工。

三、主要費用項目的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定

（一）市區(qū)交通費

市區(qū)交通費：指因公離開辦公地址所在的縣、市區(qū)域內(nèi)所發(fā)生的交通費用。1、一般情況下，限乘公交或地鐵。

2、報銷的士費，必須是特殊的事由（即乘坐公交或地鐵無法滿足工作需要的情況下，才允許報銷的士費）

3、要憑正規(guī)發(fā)票(公交車票、出租車票）進行報銷手續(xù)，需要在經(jīng)費支出單上注明起始地、目的地、辦理事項。（二）差旅費

差旅費：指因公離開辦公所在地，到其他城市處理公務(wù)所發(fā)生的各項費用（包括所乘坐的交通工具費用、在外地旅館的費用以及出差期間的伙食補助等）1、出差前必須填寫《出差申請單》，經(jīng)批準(zhǔn)后方可出差；部門第一負(fù)責(zé)人以下人員由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人以上人員由其直接領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、報銷差旅費時必須提供經(jīng)批準(zhǔn)的《出差申請單》。

3、出差返回后必須及時填報《出差結(jié)果報告》,并附在出差報銷單后給核準(zhǔn)人及財務(wù)審核。

4、因公出差可以在費用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)一人住一個房間。相同性別兩人同時出差到同一地點時，住宿費用只能按照其中較高標(biāo)準(zhǔn)的一個報銷，不能以兩人標(biāo)準(zhǔn)累加。5、出差期間發(fā)生招待費的，當(dāng)餐不能報補貼。會議期間含食宿的，不能報當(dāng)餐補貼及食宿費用。

注：A、A級城市：（北京，上海，天津，深圳，廈門、杭州及各省會）城市市區(qū)。

B、B級城市：A級城市以外的地區(qū)。

●交通工具：飛機須總經(jīng)理批準(zhǔn)；正常出勤工具：動車，火車●住宿標(biāo)準(zhǔn)：A級城市300元/天，B類城市200元/天●伙食補助標(biāo)準(zhǔn)：早餐10，中餐20，晚餐20元（三）業(yè)務(wù)招待費

業(yè)務(wù)招待費：指因公需招待應(yīng)酬客人所產(chǎn)生的費用

1、各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得公司同意，否則不予報銷。（招待前，需填寫《業(yè)務(wù)招待單》，經(jīng)批準(zhǔn)后方可招待，外地招待的可先電話請示，后補手續(xù)。）

2、報銷業(yè)務(wù)招待費時，須提供經(jīng)批準(zhǔn)的《業(yè)務(wù)招待單》3、1000元以下由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，1000以上還需總經(jīng)理批準(zhǔn)。（四）員工借款

1、員工個人向公司借款，應(yīng)向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，財務(wù)在次月發(fā)放工資時就將借款扣回。（填寫借款單，）

2、出差借款：員工出差借款，應(yīng)填寫借款單，并注明出差時間行程，由總經(jīng)理指

示后方能支取借款。出差員工應(yīng)在出差回來，一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。未在規(guī)定期限內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，應(yīng)在當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。（五）辦公費：購書、印名片、購買的辦公用品（如：傳真機、打印機、墨盒、復(fù)印紙等）、公司分支機構(gòu)登記注冊費、刻章費、復(fù)印費、郵寄費、辦公室租賃費用及辦公場地的物業(yè)管理水電費等，印刷宣傳彩頁（大額的，需要附上合同）（六）車雜費：車輛使用的汽油費用、車輛維修費、租車費用、車輛過路過橋費、停車費、車輛年審及駕駛員證件審查等費用

四、報銷過程的要求和規(guī)定

（一）取得的原始票據(jù)

1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費用發(fā)生明細(xì)、日期、金額大小寫要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據(jù)必須加蓋有銷售方的章。2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱：莆田市城廂區(qū)樂圖風(fēng)尚家具設(shè)計工作室

（二）報銷單填寫規(guī)定

1、填寫報銷單時規(guī)定用黑色水筆或鋼筆填寫，報銷單要求字跡端正正確、用途明確、時間清楚、大小寫金額準(zhǔn)確規(guī)范、所有內(nèi)容不得涂改；

2、報銷單封面原則上不允許更改，如需改，請在錯誤的文字或數(shù)字上劃一紅線，再用黑筆在旁邊寫上正確的文字或數(shù)字，另外再簽上更改人的姓名；

3、市內(nèi)交通費、伙食費、業(yè)務(wù)招待費等費用的報銷都填寫《費用報銷單》；差旅費的報銷填寫《旅差費報銷單》；

4、費用項目名稱、金額要與附件發(fā)票的內(nèi)容一致；（三）報銷流程

1、將付款憑單傳遞給財務(wù)會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對所審核的單據(jù)簽字確認(rèn)。

2、將財務(wù)審核好的單據(jù)傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員審批。

3、出納報銷時審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。

4、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經(jīng)理請示后，出納先行付款手續(xù)，后補審批手續(xù)。（四）報銷時間規(guī)定

為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)帳，各員工發(fā)生的費用必須在發(fā)生費用一個月內(nèi)報銷，報銷時間為每月28日之前。

說明：1、對虛報多報費用的，經(jīng)查實后，公司除追回責(zé)任人虛報多報的費用外，另處虛報多報金額3倍以上（含3倍）5倍以下（含5倍）的罰款并通報批評，情節(jié)嚴(yán)重的將給予辭退、開除等處分，觸犯法律的將追究其法律責(zé)任。

2、在報銷單上簽字的證明人、審核人、批準(zhǔn)人等，若因不負(fù)責(zé)任，給作弊者以可乘之機，導(dǎo)致公司財產(chǎn)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任，即對其處以被多報虛報同等金額的罰款，同時給予通報批評或辭退、開除等處分。

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公司各項管理制度及財務(wù)報銷制度

一、差旅費管理及報銷條例

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人

簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。

2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。

3、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷差旅費。

4、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理簽署意見后方可報銷。

5、出差人員回公司必須于一星期內(nèi)向財務(wù)提交經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后的有效報銷單據(jù)，如個人原因延誤、超過一星期報銷差旅費用的，每一天按30元罰款。財務(wù)每月24、25日為付款日，如超過當(dāng)月25日未能向財務(wù)提交相關(guān)有效單據(jù)的，財務(wù)將在次月25日再進行報銷付款。

6、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

費用標(biāo)準(zhǔn)

總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“實報實銷，超支不補”。

A.公司總經(jīng)理(包括隨行人員)因公外出，實行實報實銷。副總以上級別才可乘坐飛機并得到總經(jīng)理同意，任何人不得乘坐飛機頭等艙和輪船頭等艙。

B.其他人員受公司指派因公外出，按出差不同區(qū)域?qū)嵭胁煌�的補助標(biāo)準(zhǔn)：（1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。下同）：

地區(qū)/人員總經(jīng)理副總經(jīng)理其余人員201*80201*80特區(qū)直轄市省會城市實報實銷18016015010012080省轄市縣級市及以下（2）伙食補助費：

地區(qū)/人員總經(jīng)理副總經(jīng)理其余人員

60605040特區(qū)直轄市省會城市實報實銷504040304030省轄市縣級市及以下（3）市內(nèi)交通費：

地區(qū)/人員總經(jīng)理副總經(jīng)理其余人員101088特區(qū)直轄市省會城市實報實銷555533省轄市縣級市及以下（4）交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

工具/人員總經(jīng)理副總經(jīng)理其余人員

飛機普通艙預(yù)申請火車軟臥軟座硬臥硬座硬臥硬座輪船二等艙三等艙三等艙長途汽車實報可乘可乘出租車實報實報預(yù)申請備注：不需要住宿，并在外停留6小時以上者，每人每天補助20元，不帶車者可報銷往返公共汽車票。

報銷辦法

（一）住宿費報銷辦法

1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

3、出差人員住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實報銷。

4、住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。（二）伙食補助費報銷辦法

中午12時前離開本市按全天補助；中午14時后離開本市按半天補助；中午14時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。（三）交通費報銷辦法

1、訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補助費不予報銷。（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。3、駕駛員外出油料費實報實銷（不再報銷其他交通費油），行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報銷。4、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外：（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；（4）陪同重要客人外出的；

（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的（四）其他

1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。（五）、補充規(guī)定

1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。

3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。

二、外聘人員探親假管理條例

a、需休假者，需提前二十天提交申請，經(jīng)主管同意，并安排時間，再報總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可回家探親。

b、探親假標(biāo)準(zhǔn)三次/年，每次不得超過15天（從休息之日起至到廠報到日止），超規(guī)定時間按天數(shù)計算扣雙倍工資，探親假當(dāng)月不在享受正常工休。

c、探親假每年不足三次按兩次計算，第三次探親假因工作原因不能滿足的，年底一次性補發(fā)201*元加班補助。

d、探親假期間工資按工資總額的每天70%計發(fā)。

e、探親人員回公司必須于一星期內(nèi)向財務(wù)提交經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后的有效報銷單據(jù)，如個人原因延誤、超過一星期報銷探親費用的，每一天按30元罰款。財務(wù)每月24、25日為付款日，如超過當(dāng)月25日未能向財務(wù)提交相關(guān)有效單據(jù)的，財務(wù)將在次月25日再進行報銷付款。

交通費報銷辦法

1、探親人員來往交通費一律按火車票（硬臥、硬座）、公共汽車票報銷。

2、探親途中的市內(nèi)交通費，可按起止站的直線公共電車、汽車、輪渡費憑據(jù)報銷，但乘坐市內(nèi)出租車輛的開支，應(yīng)由職工自理，不予報銷。

3、職工探親不得報銷飛機票，因故必須乘坐飛機的，可按火車票（硬臥、硬座）、公交車、船票價報銷，多支部分由職工自理。

三、采購人員管理條例

（一）采購流程圖

流程接收請購單采購申請作業(yè)要求1、物資需求部門根據(jù)生產(chǎn)或經(jīng)營實際需要填寫請購單1、接收已核準(zhǔn)并審批的請購單1、采購人員依需求緩急，參考采購歷史記錄或供記錄表單請購單責(zé)任單位/人需求部門請購單詢價記錄表采購員采購員詢價比價議價應(yīng)商所提供的資料，至少精選兩家以上供應(yīng)商進行比價和議價，2、詢價伍佰元以上的物資需上報總樣品提供確認(rèn)經(jīng)理說明情況。1、以滿足需求部門所提出的性能、指標(biāo)、品質(zhì)為申請單采購員供應(yīng)商選擇原則1、依優(yōu)質(zhì)低價原則進行選擇詢價記錄表1、依據(jù)供需雙方確定的條件簽訂合同采購合同需求部門/企管部/采購員采購員簽訂采購合同進度跟催1、依據(jù)合同或約定的交貨期進行跟蹤確認(rèn)，發(fā)生驗收入庫采購合同采購員異常及時處理1、庫管員按采購需求進行驗收（核對數(shù)量與質(zhì)量），庫管員入庫單/需求部門送貨單發(fā)票支付憑證庫管員采購員財務(wù)對帳/整理付款資料辦理入庫手續(xù)，并開出入庫單。1、采購員根據(jù)庫管員提供的相關(guān)資料進行對帳，財務(wù)審核，總經(jīng)理審批，最后到財務(wù)部辦理付款結(jié)算。(二)采購報銷制度

a、為滿足采購人員工作需要，采購員可提前向財務(wù)申請一定金額的借款，填寫“借款單”，并注明借款日期與還款日期（最長還款期不得超過一個月），由財務(wù)負(fù)責(zé)人與總經(jīng)理審批后方可付款。b、需要再次借款時，必須結(jié)清之前所有借款款項。未結(jié)清前欠款項無論任何原因，財務(wù)不予再次借款。如有延誤采購工作由采購人員自行承擔(dān)。

c、報銷采購的費用，非總經(jīng)理簽字同意的支出，必須向財務(wù)提交有效貨物發(fā)票和運輸發(fā)票等。收據(jù)及手工書寫證明不能作為報銷憑證。報銷單據(jù)上必須有采購人員的采購簽名、財務(wù)負(fù)責(zé)人的審核簽名、總經(jīng)理的審批簽名方可報銷。

d、超過千元以上金額的采購，除財務(wù)和銀行休息日，采購人員應(yīng)首先考慮承兌、支票或網(wǎng)銀付款。減少現(xiàn)金往來。

四、公司其他費用報銷制度

1、話費：財務(wù)每月25日統(tǒng)一報銷付款。

中層以上干部、采購、銷售員、客服人員方可報銷話費，話費余額不得超過100元。2、招待費：財務(wù)每月25日統(tǒng)一報銷付款。特殊情況需要借款的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，向財務(wù)填寫“借

款單”，并說明借款用途、還款期限（不得超過一周），由總經(jīng)理簽字后方可借款。業(yè)務(wù)招待人員應(yīng)堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”，“可參與可不參與，不參與”，“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”，“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則。業(yè)務(wù)招待費的使用嚴(yán)格執(zhí)行分檔次接待原則，堅決控制非業(yè)務(wù)性接待，嚴(yán)禁隨意超標(biāo)進行業(yè)務(wù)招待，特殊情況需說明原因，經(jīng)請示總經(jīng)理同意后方可進行招待，否則，財務(wù)部門不予報銷。

備注：以上報銷事項，報銷單據(jù)必須是填寫無誤的有效發(fā)票發(fā)票（其他票據(jù)除總經(jīng)理簽字同意），報銷單據(jù)上一律由經(jīng)手人簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，（發(fā)現(xiàn)虛假發(fā)票與實際付款金額不符的，一律沒收報銷單，嚴(yán)重者張榜公示），總經(jīng)理簽字方可進行報銷手續(xù)，并于付款。

友情提示：本文中關(guān)于《財務(wù)費用報銷管理制度》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，財務(wù)費用報銷管理制度：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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