人力成本預(yù)算報告

人力資源成本預(yù)算

201*年人力資源管理成本預(yù)算報告

人力資源管理成本預(yù)算是酒店在一個經(jīng)營周期（一般為一年）內(nèi)，人力資源全部管理活動預(yù)期的成本支出的計劃�？茖W(xué)合理的人力資源預(yù)算將有利于從整理上把握和控制人力資源的使用和管理成本，有利于有效的分析和評估人力資源的使用效率和水平。同時，也只有在作好人力資源管理成本預(yù)算的前提下，以成本控制為依據(jù)，才能采取有效措施，作好人力資源的招聘、培訓(xùn)、考核、崗位晉升、員工調(diào)薪、年終獎標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放等各項人力資源具體工作，最大限度的調(diào)動員工積極性。

一、人力資源管理成本的項目構(gòu)成

從會計核算的角度對人工成本進(jìn)行統(tǒng)計匯總：

人工成本=工資總額+員工福利費(fèi)+員工教育經(jīng)費(fèi)+勞動保險費(fèi)+學(xué)校經(jīng)費(fèi)+公益金。

由于以上分類較為復(fù)雜，為便于領(lǐng)導(dǎo)理解和統(tǒng)計計算的便利，本次人力資源預(yù)算將人力資源管理成本分為兩部分：人力資源薪酬福利成本和人力資源開發(fā)管理成本。在進(jìn)行成本預(yù)算時，也將分別對這兩部分進(jìn)行分析。

人力資源成本預(yù)算

人力資源管理成本構(gòu)成一覽表

項目名稱包含子項目人力資源薪酬福利成員工薪資、社會保險、年終獎金、節(jié)假日補(bǔ)貼本等人力資源開發(fā)管理成招聘成本、培訓(xùn)成本等本

二、人力資源薪酬福利成本預(yù)算

人力資源薪酬福利費(fèi)可以說是在單位人力資源使用中所支付的直接成本，是組織所承擔(dān)的人力資源管理成本的主體。

1、人力資源薪酬福利費(fèi)預(yù)算編制依據(jù)

由于酒店之間對優(yōu)秀人才的爭奪不斷加劇，以及物價上漲和生活水準(zhǔn)提高等因素的推進(jìn)，人力資源薪酬福利成本持續(xù)上升的趨勢是不可扭轉(zhuǎn)的。因此在進(jìn)行人力資源薪酬福利成本預(yù)算時要關(guān)注國家有關(guān)部門發(fā)布的各種相關(guān)政策和法律法規(guī)信息。主要包括：（1）地區(qū)與行業(yè)的工資指導(dǎo)線；（2）消費(fèi)者物價指數(shù)變化；

（3）最低工資標(biāo)準(zhǔn)和社會保險等規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的變化；2、201*年人力資源薪酬福利成本情況

成本預(yù)算的計算依據(jù)及方法是以組織機(jī)構(gòu)編制為標(biāo)準(zhǔn)，酒店共計員工187人，經(jīng)理7人，主管18人，領(lǐng)班13人，員工122人。薪資分別以5000、3000、2300、1800元為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，共計薪酬福利成本預(yù)算總額約為4603600元。

人力資源成本預(yù)算

201*年薪酬福利成本預(yù)算一覽表：

項目（年）10月人數(shù)工資額社會保險年終獎金（雙薪）招聘費(fèi)用培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)廚房外包費(fèi)總計168月金額201*年（以10月為標(biāo)準(zhǔn)）核定人數(shù)160160160月金額201*年總額￥406201*備注￥315319￥3783828￥338500￥33850其中包含工資調(diào)整上�。�406200工資總額的10%￥33850年終發(fā)13個月工資￥20310工資總額的0.5%￥81240工資總額的2%1012萬100120萬待確定￥4603600廚房外包未加入工資總額

201*年員工薪酬福利成本預(yù)算序號1234567部門餐飲部康樂部客房及會議中心前廳銷售部行政辦公室財務(wù)部綜合部總計10月實發(fā)工資￥64132￥36599￥79576￥41781￥15020￥36705￥41506￥315319年工資總額（預(yù)算）￥769584￥439188￥954912￥501372￥180240￥440460￥498072￥3783828

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201*年人力資源管理成本預(yù)算報告

人力資源管理成本預(yù)算是企業(yè)在一個生產(chǎn)經(jīng)營周期（一般為一年）內(nèi)，人力資源全部管理活動預(yù)期的成本支出的計劃�？茖W(xué)合理的人力資源預(yù)算將有利于從整理上把握和控制人力資源的使用和管理成本，有利于有效的分析和評估人力資源的使用效率和水平。同時，也只有在作好人力資源管理成本預(yù)算的前提下，以成本控制為依據(jù)，才能采取有效措施，作好人力資源的招聘、培訓(xùn)、考核、崗位晉升、員工調(diào)薪、年終獎標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放等各項人力資源具體工作，最大限度的調(diào)動員工積極性。

一、人力資源管理成本的項目構(gòu)成

從會計核算的角度對人工成本進(jìn)行統(tǒng)計匯總：

人工成本=工資總額+職工福利費(fèi)+職工教育經(jīng)費(fèi)+勞動保護(hù)費(fèi)+工會經(jīng)費(fèi)+學(xué)校經(jīng)費(fèi)+公益金。

由于以上分類較為復(fù)雜，為便于領(lǐng)導(dǎo)理解和統(tǒng)計計算的便利，本次人力資源預(yù)算將人力資源管理成本分為兩部分：人力資源薪酬福利成本和人力資源開發(fā)管理成本。在進(jìn)行成本預(yù)算時，也將分別對這兩部分進(jìn)行分析。

人力資源管理成本構(gòu)成一覽表

項目名稱包含子項目人力資源薪酬福利成員工薪資、社會保險、住房公積金、年終獎金、本月度考核獎金、降溫取暖費(fèi)、節(jié)假日補(bǔ)貼等人力資源開發(fā)管理成招聘成本、培訓(xùn)成本等本二、人力資源薪酬福利成本預(yù)算

人力資源薪酬福利費(fèi)可以說是在單位人力資源使用中所支付的直接成本，是組織所承擔(dān)的人力資源管理成本的主體。

1、人力資源薪酬福利費(fèi)預(yù)算編制依據(jù)

由于企業(yè)之間對優(yōu)秀人才的爭奪不斷加劇，以及物價上漲和生活水準(zhǔn)提高等因素的推進(jìn)，人力資源薪酬福利成本持續(xù)上升的趨勢是不可扭轉(zhuǎn)的。因此在進(jìn)行人力資源薪酬福利成本預(yù)算時要關(guān)注國家有關(guān)部門發(fā)布的各種相關(guān)政策和法律法規(guī)信息。主要包括：（1）地區(qū)與行業(yè)的工資指導(dǎo)線；（2）消費(fèi)者物價指數(shù)變化；

（3）最低工資標(biāo)準(zhǔn)和社會保險等規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的變化；（4）公司收入（利潤）水平及對薪資調(diào)整的指導(dǎo)思想。2、201*年人力資源薪酬福利成本情況

截至201*年底，單位共有員工57名，各項薪酬福利成本如下表：人月工資保險公積月人力節(jié)日補(bǔ)年工資年終獎成本總數(shù)金成本貼等成本金額0757133500199209250162670224600217670036201*2538700年201*年人力資源薪酬福利成本總額為2538700元，人均薪酬福利成本為44540元。

3、人力資源薪酬福利成本影響因素分析（1）201*年青島市工資指導(dǎo)線

根據(jù)青島市人民政府關(guān)于發(fā)布青島市201*年企業(yè)工資指導(dǎo)線的通知，青島市201*年企業(yè)工資指導(dǎo)線水平是以本企業(yè)201*年平均工資為基數(shù)，基準(zhǔn)線為平均工資增長14%，上線為平均工資增長23%，下線為平均工資增長6%。

（2）消費(fèi)者物價指數(shù)變化

根據(jù)國家統(tǒng)計局發(fā)布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，201*年全年我國居民消費(fèi)價格（CPI）上漲了4.8%。201*年青島市城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價格指數(shù)增幅計劃控制在4.5%，據(jù)統(tǒng)計，一季度城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價格指數(shù)增幅達(dá)6.3%。可見201*年，城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價格指數(shù)增長幅度較大，是考慮漲薪的一個重要因素。

（3）青島市最低工資標(biāo)準(zhǔn)和市場工資指導(dǎo)價位

根據(jù)青島市人民政府關(guān)于公布全市最低工資標(biāo)準(zhǔn)的通知，201*年青島市內(nèi)七區(qū)的用人單位職工每月最低工資標(biāo)準(zhǔn)為760元，較去年的610元，增加24.5%；根據(jù)青島市勞動保障局聯(lián)合市價格認(rèn)證中心發(fā)布的我市201*年度勞動力市場工資指導(dǎo)價位，547個工資指導(dǎo)價位高位數(shù)的加權(quán)平均值為74863元，比去年增加14.7%，低位數(shù)的加權(quán)平均值為13349元，比去年增加11.6%。（4）企業(yè)收入（利潤）水平及對薪資調(diào)整的指導(dǎo)思想。企業(yè)實現(xiàn)利潤是影響員工收入增長的重要因素。根據(jù)《青島市人民政府關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)工資分配調(diào)控指導(dǎo)完善職工工資正常增長機(jī)制的意見》，201*年，企業(yè)在崗職工平均工資達(dá)到全市在崗職工平均工資1倍及以上，3倍以下的，企業(yè)實現(xiàn)利潤每增長1%，職工工資增長不應(yīng)低于0.3%。由于目前我單位目前對收入非常關(guān)注，所以考慮薪酬增幅，收入增長比率應(yīng)是一重要因素。

另外，單位于去年開展了薪酬體系設(shè)計，薪酬改革主要側(cè)重于對工資增量的再分配。盡可能地避免“挖低補(bǔ)高”，既是薪酬改革的重要原則，又是保證薪資改革順利進(jìn)行的重要條件。由于本次薪酬改革有些人員薪酬增幅較大，因此在進(jìn)行人力資源薪酬福利成本預(yù)算時，對薪酬改革的成本增加因素應(yīng)給予充分考慮（薪酬改革一般要求5%-15%薪酬成本增加的預(yù)算），才能保證增薪預(yù)算的合理科學(xué)性。

4、人力資源薪酬福利成本預(yù)算方法與結(jié)果

綜合分析以上各種因素，在不增加人員數(shù)量的前提下，采取四分法的方式對人力資源薪酬福利成本增幅進(jìn)行確定。

影響人力資源薪酬福利成本增幅因素：代碼A影響因素增幅說明影響員工基本生活保障的因素消費(fèi)者價格6.3%指數(shù)B單位收入因2%（假設(shè)）影響單位薪酬支付能力的因素素C工資指導(dǎo)線14%影響單位薪酬外部競爭力的因素D最低工資標(biāo)24.5%準(zhǔn)印象員工基本生活保障的輔助因素四分法計算：ABCDA------110B3------21C32------1D433--------合計10662成本增幅=6.3%*10/24+2%*6/24+14%*6/24+24.5%*2/24=8.7%可見，在以上四種因素的影響下，假設(shè)單位收入增加2%的話，在正常的情況下，我單位薪酬福利成本增幅應(yīng)約為8.7%。

但是，考慮到薪酬體系改革導(dǎo)致的成本增加因素，尤其是今年社會保險、住房公積金兩個因素的影響（由于過去管理不規(guī)范，本次調(diào)整屬于按照國家相關(guān)規(guī)定給與了完善）。經(jīng)測算，這兩項成本合計導(dǎo)致薪酬福利成本增加約6.5%，應(yīng)該獨(dú)立于8.7%的薪酬福利成本的預(yù)算之外。綜上所述，201*年，我單位201*年度人力資源薪酬福利成本增幅應(yīng)該約為15.2%。

201*年的薪酬福利成本總額為元，則201*年薪酬福利成本總額約為元。201*年招聘新員工7人，根據(jù)新員工崗位，新招聘員工增加薪酬福利成本約為元（具體項目見下表）。因此201*年薪酬福利成本預(yù)算總額約為元。

在201*年薪酬福利成本預(yù)算總額元的基礎(chǔ)上，采取自上而下的方式，制定出201*年薪酬福利各項目成本預(yù)算（略）。

201*年薪酬福利成本預(yù)算一覽表(略)：

項目（年）201*年工資額社會保險201*年增加增加比率201*007.89%957606900017100500003.77%2.72%0.67%2%7月份工齡工資調(diào)整年末70%人員崗位工資調(diào)檔00%說明住房公積金工齡工資0崗位工資調(diào)檔年終獎金節(jié)日福利-110600-4.36%減少為201*元/人500001.97%若月度考核均為105分月度績效獎0金0年度考核合計1203500.80%若年度考核各部門為10539201*15.4%2360009.3%招聘人員70人合計

62801024.7%演講稿

尊敬的老師們，同學(xué)們下午好：

我是來自10級經(jīng)濟(jì)學(xué)（2）班的學(xué)習(xí)委，我叫張盼盼，很榮幸有這次機(jī)會和大家一起交流擔(dān)任學(xué)習(xí)委員這一職務(wù)的經(jīng)驗。

轉(zhuǎn)眼間大學(xué)生活已經(jīng)過了一年多，在這一年多的時間里，我一直擔(dān)任著學(xué)習(xí)委員這一職務(wù)。回望這一年多，自己走過的路，留下的或深或淺的足跡，不僅充滿了歡愉，也充滿了淡淡的苦澀。一年多的工作，讓我學(xué)到了很多很多，下面將自己的工作經(jīng)驗和大家一起分享。

學(xué)習(xí)委員是班上的一個重要職位，在我當(dāng)初當(dāng)上它的時

候，我就在想一定不要辜負(fù)老師及同學(xué)們我的信任和支持，一定要把工作做好。要認(rèn)真負(fù)責(zé)，態(tài)度踏實，要有一定的組織，領(lǐng)導(dǎo)，執(zhí)行能力，并且做事情要公平，公正，公開，積極落實學(xué)校學(xué)院的具體工作。作為一名合格的學(xué)習(xí)委員，要收集學(xué)生對老師的意見和老師的教學(xué)動態(tài)。在很多情況下，老師無法和那么多學(xué)生直接打交道，很多老師也無暇顧及那么多的學(xué)生，特別是大家剛進(jìn)入大學(xué)，很多人一時還不適應(yīng)老師的教學(xué)模式。學(xué)習(xí)委員是老師與學(xué)生之間溝通的一個橋梁，學(xué)習(xí)委員要及時地向老師提出同學(xué)們的建議和疑問，熟悉老師對學(xué)生的基本要求。再次，學(xué)習(xí)委員在學(xué)習(xí)上要做好模范帶頭作用，要有優(yōu)異

的成績，當(dāng)同學(xué)們向我提出問題時，基本上給同學(xué)一個正確的回復(fù)�？傊�，在一學(xué)年的工作之中，我懂得如何落實各項工作，如何和班委有效地分工合作，如何和同學(xué)溝通交流并且提高大家的學(xué)習(xí)積極性。當(dāng)然，我的工作還存在著很多不足之處。比日：有的時候得不到同學(xué)們的響應(yīng)，同學(xué)們不積極主動支持我的工作；在收集同學(xué)們對自己工作意見方面做得不夠，有些事情做錯了，沒有周圍同學(xué)的提醒，自己也沒有發(fā)覺等等。最嚴(yán)重的一次是，我沒有把英語四六級報名的時間，地點(diǎn)通知到位，導(dǎo)致我們班有4名同學(xué)錯過報名的時間。這次事使我懂得了做事要腳踏實地，不能馬虎。

在這次的交流會中，我希望大家可以從中吸取一些好的經(jīng)驗，帶動本班級的學(xué)習(xí)風(fēng)氣，同時也相信大家在大學(xué)畢業(yè)后找到好的工作。謝謝大家！

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