全面做好201*年財(cái)政預(yù)算編制工作

全面做好201*年財(cái)政預(yù)算編制工作

201*年是落實(shí)“十二五”規(guī)劃的核心之年，也是貫徹實(shí)施市委、市政府一系列戰(zhàn)略部署的關(guān)鍵之年。編制201*年市級(jí)預(yù)算，按照科學(xué)化精細(xì)化管理要求，圍繞市委、市政府工作部署，開源節(jié)流、精打細(xì)算，統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，在保障好市直機(jī)關(guān)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，集中財(cái)力保障中央和省一系列民生政策落實(shí)，保障教育、農(nóng)業(yè)、科技法定支出，保障轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、增財(cái)源若干措施實(shí)施，保障市委、市政府確定的重大項(xiàng)目建設(shè)需要，為推進(jìn)經(jīng)濟(jì)文化強(qiáng)市建設(shè)提供財(cái)力保障。

一、規(guī)范編制收入預(yù)算。一是稅收收入編制由財(cái)政部門統(tǒng)籌考慮全省、煙臺(tái)地區(qū)和本市經(jīng)濟(jì)增長水平，全年GDP目標(biāo)，政策增減收因素進(jìn)行編制；二是非稅收入預(yù)算全部納入財(cái)政綜合預(yù)算。由各部門結(jié)合增減收政策因素及201*年執(zhí)行情況，按具體收入項(xiàng)目逐項(xiàng)編報(bào)201*年收入計(jì)劃，原則上不低于上年水平。具體是：

1、行政事業(yè)性收費(fèi)。具體編制收入預(yù)算時(shí)以執(zhí)收單位上年實(shí)際完成數(shù)為基數(shù)，綜合考慮政策變化等因素。

對(duì)統(tǒng)籌單位收費(fèi)收入扣除收費(fèi)成本后，在核定的收入基數(shù)內(nèi)部分，按20%安排單位業(yè)務(wù)費(fèi)，80%政府統(tǒng)籌；超基數(shù)收入部分，扣除相應(yīng)收費(fèi)成本后按5：5比例進(jìn)行分成，50%安排單位業(yè)務(wù)費(fèi)，50%政府統(tǒng)籌。另專項(xiàng)資金和政府性基金項(xiàng)目單獨(dú)編制收支預(yù)算，�？顚Ｓ茫�結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年。

2、罰沒收入。返還政策：以201*年罰沒收入為基數(shù)，當(dāng)年完成基數(shù)以內(nèi)80%部分全返，基數(shù)內(nèi)超80%部分返還90%，超基數(shù)不返。

3、國有資產(chǎn)出租收入。二、嚴(yán)格編制支出預(yù)算。包括：

1、人員經(jīng)費(fèi)。在編報(bào)201*年人員支出預(yù)算時(shí)，對(duì)單位的性質(zhì)、經(jīng)費(fèi)供給方式、編制、實(shí)有人員等基礎(chǔ)信息填報(bào)情況進(jìn)行全面核查，確保基礎(chǔ)信息庫準(zhǔn)確、真實(shí)。認(rèn)真理順資金結(jié)構(gòu)順序，先用財(cái)政撥款安排人員支出，其他收入用于日常公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目支出，以確保集中支付的預(yù)算經(jīng)費(fèi)指標(biāo)能夠滿足統(tǒng)發(fā)需求。

2、業(yè)務(wù)費(fèi)。加強(qiáng)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)支出預(yù)算管理。切實(shí)加強(qiáng)對(duì)單位會(huì)議費(fèi)、大宗印刷費(fèi)、房屋維修費(fèi)、水電費(fèi)等預(yù)算的審核。各單位申報(bào)預(yù)算時(shí)，要充分考慮正常運(yùn)轉(zhuǎn)支出，除新增單位外，年度執(zhí)行中原則上不再追加維持單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)和履行職能的業(yè)務(wù)類項(xiàng)目，年初未考慮到的支出由部門調(diào)劑解決或下年度預(yù)算再予以考慮。

3、專項(xiàng)支出。認(rèn)真梳理現(xiàn)有各類專項(xiàng)資金和政策，對(duì)一次性和已到期的項(xiàng)目，明年不再安排；對(duì)尚未完工的市委、市政府確定的建設(shè)項(xiàng)目，要明確時(shí)間進(jìn)度和資金需求，合理安排預(yù)算。對(duì)實(shí)施效果一般、結(jié)余資金較大的項(xiàng)目，要適當(dāng)壓縮安排數(shù)額；屬于現(xiàn)有專項(xiàng)資金支持范圍和能夠通過調(diào)整優(yōu)化存量資金解決的增支項(xiàng)目，要通過調(diào)整投向來解決。對(duì)中央和省已經(jīng)確定出臺(tái)、明年需實(shí)施的民生政策，要提前研究，認(rèn)真測(cè)算資金需求，及時(shí)提出預(yù)算安排建議。

4、項(xiàng)目支出。各部門要加強(qiáng)項(xiàng)目前期規(guī)劃論證，細(xì)化項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容，明確項(xiàng)目具體實(shí)施計(jì)劃、時(shí)間進(jìn)度、資金需求、籌資渠道及分年度預(yù)算等詳細(xì)內(nèi)容，避免年度中出現(xiàn)增支缺口。凡申請(qǐng)財(cái)政投資的建設(shè)類項(xiàng)目，要根據(jù)需要進(jìn)行財(cái)政投資評(píng)審，評(píng)審結(jié)果作為預(yù)算安排的依據(jù)。

三、規(guī)范“三公”和會(huì)議經(jīng)費(fèi)編報(bào)口徑，嚴(yán)格控制行政成本。近期財(cái)政部部長謝旭人在全國政府信息公開工作電視電話會(huì)議上表示：在普遍公開省級(jí)財(cái)政預(yù)算決算的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)推進(jìn)省級(jí)政府部門預(yù)算和決算公開，各地區(qū)要扎實(shí)推進(jìn)基層財(cái)政專項(xiàng)支出預(yù)算公開，特別是做好與人民群眾利益密切相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)、住房保障以及“三農(nóng)”等方面財(cái)政專項(xiàng)支出的公開工作。

201*年7月27日

擴(kuò)展閱讀：關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)201*年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和201*年財(cái)政預(yù)算的報(bào)告

關(guān)于201*年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和201*年財(cái)

政預(yù)算（草案）的報(bào)告

各位代表：

我受鎮(zhèn)人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告201*年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和201*年財(cái)政預(yù)算（草案），請(qǐng)予以審議。一、201*年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

201*年，我鎮(zhèn)財(cái)稅工作在鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)財(cái)政主管部門的精心指導(dǎo)下，在鎮(zhèn)人大的監(jiān)督支持下，通過全鎮(zhèn)上下共同努力，我們較好地完成了全年預(yù)算收支任務(wù)。（一）全年財(cái)政收入完成情況

201*年全鎮(zhèn)財(cái)政總收入601.75萬元，一般預(yù)算收入完成366.55萬元，為年初預(yù)算356.55萬元的103%。其中：上劃中央兩稅111.86萬元,為年初預(yù)算111.86萬元的100%;一般預(yù)算收入完成255.69萬元，完成年度計(jì)劃244.69萬元的104%。預(yù)算外收入完成235.2萬元。1.一般預(yù)算收入中，主要收入項(xiàng)目的完成情況是：增值稅完成18.75萬元,營業(yè)稅完成67.06萬元,資源稅完成7.5萬元,兩個(gè)所得稅完成2.24萬元,煙葉稅完成155萬元,財(cái)政兩稅代征完成3.6萬元。2.上劃中央稅收111.86萬元。3.預(yù)算外總收入完成235.2萬元。（二）全年財(cái)政支出完成情況

201*年全鎮(zhèn)財(cái)政總支出557.15萬元，其中一般預(yù)算支出完成263.萬元，一般預(yù)算外支出完成293.45萬元。一般預(yù)算支出263.7萬元：

1.一般公共服務(wù)支出項(xiàng)目95.89萬元。

（1）鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)事務(wù)支出57.58萬元(其中:編制內(nèi)人員工資48.82萬元,下鄉(xiāng)費(fèi)1.56萬元,公務(wù)費(fèi)7.2萬元)。

（2）鎮(zhèn)財(cái)政事務(wù)支出10.03萬元（其中：人員工資8.57萬元,下鄉(xiāng)費(fèi)0.26萬元,公務(wù)費(fèi)1.2萬元）。

（3）人口與計(jì)劃生育事務(wù)支出28.28萬元(其中:人員工資9.28萬元,計(jì)生協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)14萬元,流管經(jīng)費(fèi)3萬元,公務(wù)費(fèi)2萬元)。

2.文體廣播事業(yè)費(fèi)支出6.55萬元（其中文化教育經(jīng)費(fèi)4萬元,廣播事業(yè)費(fèi)2.55萬元）。

3.農(nóng)林水事務(wù)支出63.8萬元（農(nóng)機(jī)站差額補(bǔ)助0.3萬元,畜牧站工資4.79萬元,農(nóng)技站差額補(bǔ)助1.2萬元,在職村干部工資36.81萬元,離職干部工資5.3萬元,村公用經(jīng)費(fèi)15.4萬元）。4.社會(huì)保障費(fèi)支出2.22萬元。5.離退休事業(yè)費(fèi)支出17.76萬元。6.上解支出完成81.47萬元。預(yù)算外支出293.45萬元：

1.政府機(jī)關(guān)事務(wù)222.45萬元（編制外人員工資19.5萬元,下鄉(xiāng)費(fèi)28萬元,公務(wù)費(fèi)174.95萬元）。2.人大機(jī)關(guān)事務(wù)支出5萬元。

3.綜治維穩(wěn)事務(wù)支出8萬元(打黑除惡3萬元,法律服務(wù)費(fèi)2萬元,治超專項(xiàng)費(fèi)3萬元)。

4.計(jì)劃生育事務(wù)支出58萬元。

以上收支情況表明，我鎮(zhèn)201*年的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行結(jié)果是收支平衡，略有節(jié)余。

（三）201*年預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政工作的主要情況1.落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，加大“三農(nóng)”投入

201*年，我鎮(zhèn)共發(fā)放涉農(nóng)補(bǔ)貼近48項(xiàng),發(fā)放金額540萬元。其中發(fā)放糧食直接補(bǔ)貼25萬元,發(fā)放綜合直補(bǔ)148.83萬元,糧食良種補(bǔ)貼39萬元,油菜良種補(bǔ)貼5.3萬元，種糧大戶補(bǔ)助資金13.3萬元,農(nóng)資綜合補(bǔ)貼25.6萬元,農(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼41.6萬元,發(fā)放家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼28.6萬元，汽車、摩托車下鄉(xiāng)補(bǔ)貼3.5萬元，五保及低保補(bǔ)貼84.3萬元,優(yōu)撫類補(bǔ)貼84.1萬元，退耕還林、生態(tài)公益林補(bǔ)助19.85萬元，高齡老人生活補(bǔ)助16.1萬元，貧困寄宿生生活補(bǔ)助7.5萬元，農(nóng)村孤兒生活補(bǔ)助2.52萬元,農(nóng)村部分計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)資金5.95萬元，獨(dú)生子女死亡傷殘補(bǔ)助3240元，獨(dú)生子女保健費(fèi)1800元。另外全年共爭(zhēng)取財(cái)政一事一議獎(jiǎng)補(bǔ)資金67萬元，涉及行政村10個(gè)，加大了農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、村道建設(shè)、新農(nóng)村建設(shè)等項(xiàng)目資金的投入，有力推進(jìn)了農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè),很大程度上改變了我鎮(zhèn)農(nóng)民群眾的生活條件和生活面貌。2.積極組織收入，加強(qiáng)收入征管力度

我們加強(qiáng)了與稅務(wù)部門的協(xié)調(diào)，做好協(xié)稅護(hù)稅工作，確保稅收收入的應(yīng)收盡收，既努力抓好稅收收入的征收，又努力抓好稅收收入的管理。今年在我鎮(zhèn)財(cái)政稅收嚴(yán)重短收的情況下，積極組織財(cái)政收入，圓滿完成年初下達(dá)各項(xiàng)財(cái)稅工作目標(biāo)任務(wù)。3.強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，提高資金使用效率

按照“量入為出，量力而行”的原則，建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)一步深入推進(jìn)“鎮(zhèn)財(cái)縣管”和“村財(cái)鎮(zhèn)代管”工作，嚴(yán)格按照省財(cái)政廳關(guān)于推行鎮(zhèn)村財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)了鎮(zhèn)村財(cái)務(wù)的管理水平。

201*年我鎮(zhèn)的財(cái)政工作取得了一些成績，但是，我們也要看到在預(yù)算執(zhí)行中也還存在一些不容忽視的問題。一是鎮(zhèn)財(cái)政可用財(cái)力偏少，資金調(diào)度困難；二是財(cái)政收入增長基礎(chǔ)脆弱，缺乏能夠支撐財(cái)政收入穩(wěn)定快速增長的新財(cái)源。對(duì)上述問題，要采取有效措施，著力深化改革，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大工作力度，積極探索解決辦法。二、201*年財(cái)政預(yù)算草案

201*年我鎮(zhèn)財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，著力完善支持項(xiàng)目發(fā)展的財(cái)稅政策，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展；積極調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，提高稅收收入比重，增加可用財(cái)力；著力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，支持社會(huì)事業(yè)發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)和諧；積極推進(jìn)財(cái)政改革，完善公共財(cái)政體制，全面加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，為建設(shè)平安、文明、富裕、和諧新高亭提供政策支持和財(cái)力保障。根據(jù)上述指導(dǎo)思想和201*年財(cái)政預(yù)算完成情況，編制201*年全鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算草案如下：

（一）一般預(yù)算收入423.9萬元

一般預(yù)算收入中，主要收入項(xiàng)目（分征管部門）是：1.國稅部門完成100萬元；2.地稅部門完成323.9萬元；3.財(cái)政部門完成3.6萬元。（二）預(yù)算外收入300萬元

（三）安排財(cái)政預(yù)算內(nèi)總支出為410萬元其主要項(xiàng)目安排是（按縣財(cái)政計(jì)劃數(shù)安排）：1.農(nóng)業(yè)水利部門事業(yè)費(fèi)支出8萬元；2.文體廣播事業(yè)費(fèi)支出8萬元;3.行政管理費(fèi)102萬元;4.村級(jí)組織支出65萬元；5.社會(huì)保障費(fèi)支出18萬元；6.離退休事業(yè)費(fèi)支出25萬元；7.人口與計(jì)劃生育事業(yè)支出30萬元；8.上解支出154萬元。

（四）安排預(yù)算外支出300萬元。

以上預(yù)算是按現(xiàn)行財(cái)政體制，按照“量入為出，收支平衡”的預(yù)算原則和上級(jí)有關(guān)政策要求安排的。各位代表，做好今年的財(cái)政工作，對(duì)于促進(jìn)我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，開創(chuàng)我鎮(zhèn)財(cái)政工作新局面具有重要意義。為此，我們將努力做好以下幾項(xiàng)工作：

一是加大稅收收入征收力度，加強(qiáng)稅收收入征收管理。我們要完善耕地占用稅和契稅征管辦法，大力推進(jìn)先繳稅后辦證的制度實(shí)施，加大對(duì)農(nóng)民占用耕地建房和其他占用耕地的稅收清理以及房產(chǎn)權(quán)屬轉(zhuǎn)讓行為的契稅征收。對(duì)煙花爆竹企業(yè)，我們既要加強(qiáng)管理，提升服務(wù)意識(shí)，為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航，又要在建立屬于自己的品牌上下功夫，做大做強(qiáng)我鎮(zhèn)的煙花產(chǎn)業(yè)。只有企業(yè)發(fā)展了，高亭的財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)才能好轉(zhuǎn)。另外我們明年也將加強(qiáng)稅法宣傳力度，強(qiáng)化廣大群眾和企業(yè)業(yè)主的納稅意識(shí)。

二是加強(qiáng)支出管理，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督。進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范鎮(zhèn)村兩級(jí)收入渠道，加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)支出管理，杜絕白紙發(fā)票報(bào)賬的問題。加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)監(jiān)督，全程細(xì)化監(jiān)管，進(jìn)一步加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)公開透明度，提高財(cái)政資金的使用效益。

三是完善信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，加強(qiáng)補(bǔ)貼發(fā)放監(jiān)督。進(jìn)一步完善我鎮(zhèn)財(cái)稅管理信息網(wǎng)絡(luò)，真正將我鎮(zhèn)財(cái)稅管理信息網(wǎng)絡(luò)建成黨和政府惠農(nóng)政策的“直通車”，并加強(qiáng)對(duì)補(bǔ)貼資金發(fā)放的監(jiān)督，確保補(bǔ)貼資金及時(shí)、足額、安全發(fā)放到農(nóng)戶手中，確保補(bǔ)貼資金真正起到強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)的作用。四是繼續(xù)培植財(cái)源，加強(qiáng)稅收征管，為財(cái)政收入增長做貢獻(xiàn)。201*年,我們將繼續(xù)做好財(cái)源的培植工作,加大對(duì)烤煙種植的扶持，做大做強(qiáng)高亭鎮(zhèn)煙花爆竹產(chǎn)業(yè)，進(jìn)一步推廣板梁旅游,加快油市二礦生產(chǎn)進(jìn)程，將這幾項(xiàng)打造成高亭鎮(zhèn)的金牌財(cái)源,力爭(zhēng)全面完成201*年財(cái)稅任務(wù)。

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