稅務推進內(nèi)控機制建設經(jīng)驗材料

強化內(nèi)控機制筑牢“防險”大堤

—某局推進廉政風險內(nèi)控機制建設的主要做法

筑牢防險堤，換得水長清。今年以來，xxx局在省局和xx市委、市政府的正確領導下，堅持把部門內(nèi)控機制建設作為推進反腐倡廉建設的重要舉措；積極探索“以廉政教育為先導、以風險排查為基礎、以權力監(jiān)督為核心、以信息技術為依托、以制度建設為保障、以考核問責為手段”的“六位一體”廉政風險內(nèi)控體系，取得了初步成效，走出了一條有效防控廉政風險的特色之路，提高了預防腐敗工作水平，規(guī)范了權力的運行，實現(xiàn)了干部隊伍的廉潔、高效，促進了國稅事業(yè)的健康發(fā)展。

一、建設廉政風險內(nèi)控機制的動因和構想

一是外在的機遇。201*年，國家稅務總局機關帶頭完善內(nèi)部監(jiān)控制約制度，在內(nèi)控機制建設上為全系統(tǒng)作出表率。201*年，國家稅務總局提出了各地根據(jù)實際情況，在目前黨風廉政建設基礎上逐步形成“大內(nèi)控”的工作格局，建設特色內(nèi)控機制的總體部署。今年初，省局黨組提出了“機制管人、信息管稅、內(nèi)控促廉”的工作要求。這為我局加強內(nèi)控機制建設提供了寶貴的經(jīng)驗和外在機遇。二是內(nèi)在的動力。近年來，我局在構建懲防體系工作中，探索和創(chuàng)新了許多行之有效的制度和措施，如何在繼承中求發(fā)展，在實踐中再創(chuàng)新，在新形勢下進一步推進干部隊伍建設，形成促進稅收業(yè)務工作的部門內(nèi)控機制體系，為全省國稅系統(tǒng)加強內(nèi)控機制建設發(fā)揮好“試驗田”的作用。我局黨組審時度勢，研究決定及早開展廉政風險防范體系建設試點工作。在深入調(diào)查，認真研究的基礎上，確立了“試點先行、分步實施；持續(xù)推進、務求實效”的工作思路，選取代表性比較強的xxxxxxx四個基層國稅局開展試點。在試點期間，省局黨組成員、紀檢組長xxx先后兩次到我局深入調(diào)研并現(xiàn)場指導工作，要求我局精心組織，大膽探索，加快推進，為全省推廣做好準備。我們深受鼓舞，進一步堅定了工作信心。

我局內(nèi)控機制建設的總體規(guī)劃是：本著積極穩(wěn)妥、先易后難和邊探索、邊總結(jié)、邊完善的原則，統(tǒng)籌推進工作。一是在實施步驟上分四步走。第一步：動員部署；第二步：組織實施；第三步：總結(jié)推廣；第四步：建設體系。計劃經(jīng)過一至兩年的努力，建立起較為完備的崗位風險控制體系。二是工作方法上以點帶面。先由四個縣局分頭試點突破，建設各具特色的“試驗田”；試點探索成熟后，市局統(tǒng)一進行梳理整合推廣，形成全市性、系統(tǒng)化、多層次的防范體系框架。

二、推行“六位一體”內(nèi)控機制建設的工作實踐在試點中，各試點單位繼承和總結(jié)了以往廉政風險防范工作中好的做法和經(jīng)驗，形成了富有特色的內(nèi)控促廉體系。

(一)以廉政教育為先導，提升內(nèi)控預防工作認識

我局在廉政風險防范試點工作開始時，有一些同志不理解、不積極參與，認為搞廉政風險防范就是擺花架子，搞形式主義；甚至錯誤地認為廉政只是領導干部的事，離自己很遠，不能重視和清醒地看到工作中存在的各種漏洞和隱患，或參與意識不夠、主動關注不多；有的認為自己手中就針尖大點權力，出不了多大的事，不愿將它公之于眾，不愿暴露那些可以為自己帶來方便的“潛規(guī)則”，不愿意觸及到權力運行的核心環(huán)節(jié)。針對這些風險意識淡化的思想，我局抓了以下兩個方面的工作。一是抓好深入宣傳發(fā)動，強化風險意識。市局主要領導親自作動員講話，各試點單位層層召開動員大會，大力宣傳內(nèi)控機制建設的重要作用和意義，以“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控”為目標進行宣傳動員，營造內(nèi)控機制建設的良好氛圍；組織開展以“我的風險點在哪里、我的風險點有哪些”為主題的專題討論，結(jié)合近年來發(fā)生的違法違紀案件，深刻剖析根源，幫助大家認識到幾乎所有違法違紀案件的根源都在于制度不嚴、內(nèi)控不力，使干部職工清醒地意識到風險就在身邊，防范風險就是對自己最好的保護，干部職工思想認識逐步趨于統(tǒng)一，參與內(nèi)控機制建設的積極性和主動性顯著提高。二是多措并舉，扎實開展宣傳教育。采取專題培訓、重點輔導、交流研討、警示教育等多種方式，組織機關黨員干部系統(tǒng)地學習總局、省局黨風廉政建設領導小組印發(fā)的《關于加強部門內(nèi)控機制建設的通知》和馮慧敏組長撰寫的《稅務系統(tǒng)部門內(nèi)控機制建設研究》及新頒布的《廉政準則》等相關文件，進一步強化黨性紀律觀念和廉潔從政意識，努力提高抵制腐敗、恪守職責的自覺性。同時，大力加強稅收業(yè)務培訓，按照人員的不同層次或工作需要，安排干部分期分批接受專業(yè)培訓或知識更新教育，提高稅務人員的執(zhí)法水平，為干部應對和防范風險打好基礎。今年來，全市國稅系統(tǒng)先后在省、市培訓中心舉辦了9期各類業(yè)務培訓，培訓245人次。

（二）以風險排查為基礎，抓住廉政風險控制工作關鍵排查廉政風險的目的，就是為了有效控制廉政風險，使廉政風險防范機制真正成為干部職工保持清正廉潔的保護傘、遠離腐化墮落的防火墻，免受不正之風侵蝕的高堤壩。找準、找細、找實風險點是建立整個內(nèi)控機制的基礎，也是決定廉政風險防范工作是否有成效的根本。一是抓住查找環(huán)節(jié)。為了準確排查出權力運行的廉政風險，各試點單位按照“人人都查找，人人受教育”的要求，堅持“三個不放過”。即“查不準不放過、查不全不放過、查不到位不放過”，結(jié)合各自實際，積極探索具有自身特色的廉政風險排查方式方法。如xxx縣國稅局采取了“三步走”、“四查找”、“五對照”的方法開展工作。“三步走”即明確崗責體系、全員風險排查、集中風險評估；“四查找”即崗位自查、不同崗位互查、領導幫助查找和集體排查等方法；“五對照”即對照法律政策規(guī)定、崗位風險流程、常見問題、歷史案件、信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，認真梳理權力運行中、業(yè)務流程中存在的或潛在的廉政風險。四個試點單位共匯總梳理出273個具體崗位、排查各類風險點1361，并從中評定出高風險點516個、中風險點474個、低風險點381個。二是抓好評估環(huán)節(jié)。準確評估風險，既是對查找環(huán)節(jié)的把關，又是確定防范重點，分級、動態(tài)管理的依據(jù)。我們在組織干部、職工深入自查的基礎上，把查找出來的風險點進行公示，讓廣大干部群眾來評價風險找得準不準、實不實，讓大家都能清楚識別和有效監(jiān)督風險點。然后根據(jù)風險發(fā)生幾率、危害程度、形成原因等因素確定風險等級。xxxx國稅局為了準確評估風險，自主研發(fā)了“風險評估軟件”，有效提高了風險評估精準度。三是突出工作流程梳理環(huán)節(jié)。將工作流程貫穿風險防范始終是我局內(nèi)控機制建設的一個特色。無論是查找風險源，還是制定防范措施，都堅持以定崗定責為基礎，圍繞工作流程這條主線來進行。明確各部門各崗位職責，將各項工作以流程圖的形式描繪出來，認真仔細討論工作流程的每一環(huán)節(jié)，找出流程中的權力點和漏洞。在制定風險防范措施時，強化流程控制，規(guī)范工作流程，做到環(huán)環(huán)相扣，互相制衡，讓決策權力、執(zhí)法權力和行政管理都處于縝密的內(nèi)部制約與監(jiān)控之下。四是把好審核環(huán)節(jié)。堅持全員動手與集體會審相結(jié)合。按照“每個干部職工自查→科室主管領導帶領科室全體人員集中討論→分管領導初審→內(nèi)控預防領導小組定審”四個步驟，逐項排查，層層把關，確保質(zhì)量。同時，各單位將全部風險點及其特征、成因、風險等級等匯編成了《崗位風險手冊》，為精確控制崗位風險明確了目標和重點。

（三）以權力監(jiān)督為核心，突出廉政風險控制工作重點

一是加大政務公開，強化監(jiān)督制約。在對權力風險點的清理、審核的基礎上，我局著力推行陽光國稅，在內(nèi)部將人事、財務、資產(chǎn)管理等八個方面的內(nèi)容實行最大化公開；在外部進行管理公開、處罰公開，實行陽光定額、陽光退稅、陽光監(jiān)控、陽光稽查，讓公共權力在陽光下運行，使監(jiān)督權滲透到權力運行的各個環(huán)節(jié)，在公開中有效防范權力濫用。二是抓住“三個”關鍵環(huán)節(jié)，強化執(zhí)法監(jiān)督。抓住征收環(huán)節(jié)，嚴把申報關，將執(zhí)法監(jiān)督的關口前移；抓住管理環(huán)節(jié)，進一步建立健全各種制度，規(guī)范管理行為，尤其是對增值稅一般納稅人管理、專用發(fā)票增量增版、資源綜合利用企業(yè)管理、福利企業(yè)認定、納稅評估、企業(yè)所得稅稅前扣除、實行定額征收業(yè)戶稅額的核定、減免抵退稅環(huán)節(jié)的管理，嚴格標準，嚴格程序，規(guī)范運作；抓住稽查環(huán)節(jié)，把好選案關、實施關、審理關，加大執(zhí)行力度，確保執(zhí)行到位；進一步加強執(zhí)法檢查，強化執(zhí)法監(jiān)督，有效地防控稅收執(zhí)法風險。三是創(chuàng)新監(jiān)控方式，強化外部監(jiān)控。實施“三雙監(jiān)控”。即：雙向承諾，要求稅收管理員在廉政勤政方面，既向單位承諾又向納稅人承諾；雙向述廉，每個稅收管理員在向本單位述勤述廉的同時，要向納稅人公開述勤述廉，認真聽取業(yè)戶代表的評價和意見；雙向考評，稅收管理員既接受單位考核又接受納稅人評判內(nèi)外監(jiān)督。同時，建立了納稅人投訴、處理及反饋機制，強化了對納稅服務投訴的督辦，保障納稅人合法權益。今年8月，我局倡導成立了xxxx納稅人協(xié)會。全系統(tǒng)聘請了281名特邀監(jiān)察員、143名內(nèi)部兼職監(jiān)察員、84名稅收法制監(jiān)督員和134名社會監(jiān)督員，形成了專兼結(jié)合、內(nèi)外結(jié)合的監(jiān)督網(wǎng)絡。

（四）以信息技術為依托，搭建科技防腐工作平臺一是構建風險信息監(jiān)控預警提醒和糾錯機制。充分利用現(xiàn)有信息網(wǎng)絡，依托稅收執(zhí)法監(jiān)察和執(zhí)法考核信息系統(tǒng)，與我局自主研發(fā)的“限時辦結(jié)監(jiān)控查詢系統(tǒng)”和“納稅服務導航系統(tǒng)”實現(xiàn)信息共享，及時篩選錯誤執(zhí)法信息并追蹤到具體崗位和人員，加強權力運行風險的預警提醒和監(jiān)控糾錯，形成了執(zhí)法有風險、風險有人控、人人受控的互動內(nèi)控循環(huán)機制。二是工作事項模板化，強化權力制衡。我局研發(fā)了稅收管理員信息平臺，按照“一員式”管理理念設計，實施對納稅人的各種納稅行為進行分類管理，特別是對稅收管理員工作行為進行了模板式規(guī)范，稅收管理員通過接收工作指令和執(zhí)行啟動工作任務，完成工作事項的任務派單、工作過程監(jiān)控、待辦事項提示、數(shù)據(jù)自動生成、結(jié)果自動產(chǎn)生、實現(xiàn)計算機考核，實施了全市統(tǒng)一的執(zhí)法文書模板和工作流，既堵絕了執(zhí)法不規(guī)范帶來的風險，又保護了干部。三是全面推行稅收風險管理系統(tǒng)，有效降低執(zhí)法風險。該系統(tǒng)運行以來，下發(fā)遵從風險核查任務73戶，發(fā)現(xiàn)43戶企業(yè)存在不同程度的少繳稅款行為，查補稅款229.6余萬元。通過對疑點數(shù)據(jù)信息的監(jiān)控，較好的發(fā)揮了加強稅收管理，規(guī)范執(zhí)法行為，提高納稅人稅法遵從的綜合效應。通過信息化手段將廉政風險控制工作置于計算機網(wǎng)絡資源之中，以無情的“電腦”來制約有情的“人腦”，為加強廉政風險控制工作提供了技術支撐。（五）以制度建設為保障，健全廉政風險控制工作機制堅持以制度為抓手，將風險防范措施寓于各項管理制度建設之中，積極推進各項制度建設，實現(xiàn)用制度機制預防風險、減少風險。一是在稅收管理方面，健全制度。我局對執(zhí)法權力比較集中、容易出現(xiàn)問題的重點環(huán)節(jié)、重點工作，嚴格落實重大事項報告、重大案件集體審理等制度，有效地分解權力，化解執(zhí)法風險。并制定了《xxx國家稅務局督察內(nèi)審雙向反饋工作制度》、《稅務稽查“一案雙查”制度》、《稅收執(zhí)法責任制追究制度》、《個體工商戶電子評稅制度》等。二是在內(nèi)部行政管理方面，形成體系。實行定期崗位輪換交流制度，讓干部有活力，權力有防空。一般稅源管理崗位的稅收管理員每3年輪換一次，重點稅源管理崗位每2年輪換一次；深入推行縣際間一般干部交流工作，先后有18名干部在9個縣區(qū)局之間進行了交流；采取“雙向選擇”的辦法，交流輪崗11名機關工作人員；通過借用觀察、組織考察等方式從基層擇優(yōu)選擇了10名干部充實機關力量，實現(xiàn)了人才資源的重新整合,激發(fā)了隊伍活力。同時，制定和完善了《xxx國家稅務局工作規(guī)則》、《政務公開制度》、《xxxx系統(tǒng)重點崗位和關鍵環(huán)節(jié)監(jiān)督管理辦法》、《xxxxx局依法行政考核評價辦法》、《領導班子和領導干部綜合考核評價體系》等一系列制度，構建了較為完備的制度體系。三是在廉政風險內(nèi)控制度建設方面，各具特色。xxx縣國稅局引入標準化管理方式，并與績效管理考核相融合，探索建立了“基于風險防范的基層稅務機關標準化管理”新模式；xxxx稅局實施三色預警管理，構建了個人排查尋找、單位評估報告、預警中心警示預防、縣局跟蹤監(jiān)控的“四位一體”的廉政預警防控格局。xxx國稅局確立了“公開權力--風險排查風險識別風險評估重點防控建章立制”的工作思路，構建了以重點崗位和關鍵事項風險防控為核心，“點、線、面”持續(xù)推進的廉政風險預警防控新體系。xxxx國稅局探索建立了“12645”全員廉政風險防范模式。未列入這次試點的xxx、xxxxx局主動跟進，強化程序防控理念，針對工作流程銜接不緊密、監(jiān)管不到位等導致的風險，優(yōu)化再造業(yè)務工作流程,注重權力運行監(jiān)督制約,使權力運行的每個節(jié)點既相互配套協(xié)調(diào)又相互監(jiān)督制約。（六）以考核問責為手段，強化內(nèi)控預防工作保障在對崗位風險進行深入研究的基礎上，我局重新修訂和完善了系統(tǒng)和機關兩個績考核辦法，將內(nèi)控機制建設列入目標管理考核和黨風廉政建設責任制考核內(nèi)容，設定考核標準，對各單位的風險排查評估情況、崗位風險梳理匯總情況、制定風險防控措施情況、推行落實情況等納入目標管理考核中。嚴格責任追究，我局年底還將內(nèi)控機制建設與黨風廉政建設責任制落實情況一同進行檢查考核，對內(nèi)控機制建設推進不力或不認真的縣（區(qū)）局、科室，情節(jié)輕微的，給予通報批評；情節(jié)較重的，追究相關責任人的責任。三、實施廉政風險內(nèi)控帶來的工作變化

一是完善機制，上下聯(lián)動，內(nèi)控促廉帶來稅收收入的“真金白銀”。截止今年10月，我局累計組織稅收收入21.8億元，增長7.9%，占年計劃的93%；累計完成地方固定收入2.05億元，占市政府下達計劃的96%。二是在廉政上實現(xiàn)了由“他律”到“自律”的轉(zhuǎn)變。隨著我局系統(tǒng)廉政風險內(nèi)控機制建設的試點開展，促進了稅收執(zhí)法與廉政建設的有機結(jié)合。通過風險排查梳理出來的廉政風險讓干部、職工對號入座，使大家更加清醒地認識到潛在的廉政風險，廣大國稅干部能自覺把內(nèi)控預防的要求與稅收工作實際相結(jié)合，在稅收工作的各個環(huán)節(jié)中堅持規(guī)范、公平、公正、廉潔執(zhí)法。三是在工作上實現(xiàn)了由被動到主動的轉(zhuǎn)變。廣大國稅干部稅收執(zhí)法和行政管理行為更加規(guī)范，工作效能、服務效率顯著提高，今年元至10月，我局國稅系統(tǒng)納稅服務工作基本實現(xiàn)了零投訴，納稅人對國稅機關的行政效能、行業(yè)作風反應普遍良好，納稅人滿意度持續(xù)提高。今年7月份在全市糾風辦開展的短信測評中社會各界對國稅工作的滿意度達到了95%。四是在稅收執(zhí)法和行政管理上實現(xiàn)了由粗放管理到精細管理的轉(zhuǎn)變。通過內(nèi)控機制，可以實現(xiàn)對稅收執(zhí)法權、行政管理權的每一個事項的工作程序、業(yè)務流程、考核評價、監(jiān)控制約環(huán)節(jié)的嚴格規(guī)范，促使干部職工自覺地按制度辦事，增強責任意識，提高工作質(zhì)量和水平。稅收執(zhí)法責任制得以全面落實，國稅干部崗位執(zhí)法自控能力明顯提高，依法治稅和依法行政能力大大提升，稅源管理、納稅申報、稅務稽查、稅收征管等業(yè)務工作更趨規(guī)范。有效保障了全系統(tǒng)稅收執(zhí)法考核持續(xù)“零過錯”。五是在監(jiān)督方式上實現(xiàn)了由事后監(jiān)督向超前預防轉(zhuǎn)變。通過部門內(nèi)控機制建設可以最大限度地整合各種監(jiān)督資源，將紀檢監(jiān)察工作滲透到稅務部門日常管理和稅收工作全過程，真正落實“一崗兩責”，較好解決了廉政建設與稅收業(yè)務“兩張皮”的問題。

木欣欣以向榮，泉涓涓而始流。近年來，我局堅持管理創(chuàng)新帶動組織稅收收入、優(yōu)化納稅服務、隊伍建設、黨風廉政建設，有力地推動了漢中國稅事業(yè)發(fā)展，國稅工作取得了可喜成績。xxx局榮獲“全國文明單位”稱號，基層11個縣（區(qū)）局實現(xiàn)了“省級精神文明建設先進單位”滿堂紅；連續(xù)6年在全市執(zhí)法部門和窗口單位“政風行風聯(lián)評”中獲得第一名；連續(xù)9年被xxx委、市政府評為先進系統(tǒng)。

四、進一步完善廉政風險內(nèi)控機制建設的設想

推行內(nèi)控機制建設是對國稅機關內(nèi)部管理理念、管理體制和管理模式的一次工作創(chuàng)新。盡管我們在部門內(nèi)控機制建設工作方面進行了一些有益探索，取得了一定成效。但還需要學習借鑒兄弟單位好的做法和經(jīng)驗，在今后的工作實踐中進一步完善。一是總結(jié)經(jīng)驗，規(guī)范推廣。我局將在總結(jié)試點工作經(jīng)驗、完善模式的基礎上，在全市國稅系統(tǒng)全面實施。二是技術支撐，信息防控。在綜合運用現(xiàn)有防控手段的基礎上，積極整合并利用現(xiàn)代信息技術，加強科技防控深度和廣度，實現(xiàn)由制度管人、管事向計算機和信息技術管理的發(fā)展和延伸，提高廉政風險防范水平。三是常態(tài)防范，動態(tài)監(jiān)控。結(jié)合國稅工作職能轉(zhuǎn)變和預防腐敗工作的新要求，針對高風險事項開展經(jīng)常性的檢查，做到關口前移、強化預防，保持廉政風險防范管理工作的創(chuàng)新力和生命力。對重大政策執(zhí)行、重點工作出現(xiàn)的新情況，不斷完善廉政風險動態(tài)監(jiān)控機制，形成各部門發(fā)現(xiàn)問題、糾正問題、制度防控的內(nèi)生機制，推進源頭治腐工作向縱深發(fā)展。

千淘萬漉雖辛苦，吹盡狂沙始到金。廉政風險防范是一項前瞻性、探索性、長期性的工作，利在當前，功在長遠。在今后的工作中，我們將進一步揚起廉潔從稅的風帆，以更大的決心和勇氣，大力探索，努力創(chuàng)新，奮力開拓，把我市國稅收工作扎實推向前進，努力打造效能國稅、法治國稅、陽光國稅、廉潔國稅、服務型國稅品牌。

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強化內(nèi)控機制筑牢“防險”大堤

某局推進廉政風險內(nèi)控機制建設的主要做法

筑牢防險堤，換得水長清。今年以來，xxx局在省局和xx市委、市政府的正確領導下，堅持把部門內(nèi)控機制建設作為推進反腐倡廉建設的重要舉措；積極探索“以廉政教育為先導、以風險排查為基礎、以權力監(jiān)督為核心、以信息技術為依托、以制度建設為保障、以考核問責為手段”的“六位一體”廉政風險內(nèi)控體系，取得了初步成效，走出了一條有效防控廉政風險的特色之路，提高了預防腐敗工作水平，規(guī)范了權力的運行，實現(xiàn)了干部隊伍的廉潔、高效，促進了國稅事業(yè)的健康發(fā)展。

一、建設廉政風險內(nèi)控機制的動因和構想

一是外在的機遇。201*年，國家稅務總局機關帶頭完善內(nèi)部監(jiān)控制約制度，在內(nèi)控機制建設上為全系統(tǒng)作出表率。201*年，國家稅務總局提出了各地根據(jù)實際情況，在目前黨風廉政建設基礎上逐步形成“大內(nèi)控”的工作格局，建設特色內(nèi)控機制的總體部署。今年初，省局黨組提出了“機制管人、信息管稅、內(nèi)控促廉”的工作要求。這為我局加強內(nèi)控機制建設提供了寶貴的經(jīng)驗和外在機遇。二是內(nèi)在的動力。近年來，我局在構建懲防體系工作中，探索和創(chuàng)新了許多行之有效的制度和措施，如何在繼承中求發(fā)展，在實踐中再創(chuàng)新，在新形勢下進一步推進干部隊伍建設，形成促進稅收業(yè)務工作的部門內(nèi)控機制體系，為全省國稅系統(tǒng)加強內(nèi)控機制建設發(fā)揮好“試驗田”的作用。我局黨組審時度勢，研究決定及早開展廉政風險防范體系建設試點工作。在深入調(diào)查，認真研究的基礎上，確立了“試點先行、分步實施；持續(xù)推進、務求實效”的工作思路，選取代表性比較強的xxxxxxx四個基層國稅局開展試點。在試點期間，省局黨組成員、紀檢組長xxx先后兩次到我局深入調(diào)研并現(xiàn)場指導工作，要求我局精心組織，大膽探索，加快推進，為全省推廣做好準備。我們深受鼓舞，進一步堅定了工作信心。

我局內(nèi)控機制建設的總體規(guī)劃是：本著積極穩(wěn)妥、先易后難和邊探索、邊總結(jié)、邊完善的原則，統(tǒng)籌推進工作。一是在實施步驟上分四步走。第一步：動員部署；第二步：組織實施；第三步：總結(jié)推廣；第四步：建設體系。計劃經(jīng)過一至兩年的努力，建立起較為完備的崗位風險控制體系。二是工作方法上以點帶面。先由四個縣局分頭試點突破，建設各具特色的“試驗田”；試點探索成熟后，市局統(tǒng)一進行梳理整合推廣，形成全市性、系統(tǒng)化、多層次的防范體系框架。二、推行“六位一體”內(nèi)控機制建設的工作實踐

在試點中，各試點單位繼承和總結(jié)了以往廉政風險防范工作中好的做法和經(jīng)驗，形成了富有特色的內(nèi)控促廉體系。(一)以廉政教育為先導，提升內(nèi)控預防工作認識我局在廉政風險防范試點工作開始時，有一些同志不理解、不積極參與，認為搞廉政風險防范就是擺花架子，搞形式主義；甚至錯誤地認為廉政只是領導干部的事，離自己很遠，不能重視和清醒地看到工作中存在的各種漏洞和隱患，或參與意識不夠、主動關注不多；有的認為自己手中就針尖大點權力，出不了多大的事，不愿將它公之于眾，不愿暴露那些可以為自己帶來方便的“潛規(guī)則”，不愿意觸及到權力運行的核心環(huán)節(jié)。針對這些風險意識淡化的思想，我局抓了以下兩個方面的工作。一是抓好深入宣傳發(fā)動，強化風險意識。市局主要領導親自作動員講話，各試點單位層層召開動員大會，大力宣傳內(nèi)控機制建設的重要作用和意義，以“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控”為目標進行宣傳動員，營造內(nèi)控機制建設的良好氛圍；組織開展以“我的風險點在哪里、我的風險點有哪些”為主題的專題討論，結(jié)合近年來發(fā)生的違法違紀案件，深刻剖析根源，幫助大家認識到幾乎所有違法違紀案件的根源都在于制度不嚴、內(nèi)控不力，使干部職工清醒地意識到風險就在身邊，防范風險就是對自己最好的保護，干部職工思想認識逐步趨于統(tǒng)一，參與內(nèi)控機制建設的積極性和主動性顯著提高。二是多措并舉，扎實開展宣傳教育。采取專題培訓、重點輔導、交流研討、警示教育等多種方式，組織機關黨員干部系統(tǒng)地學習總局、省局黨風廉政建設領導小組印發(fā)的《關于加強部門內(nèi)控機制建設的通知》和馮慧敏組長撰寫的《稅務系統(tǒng)部門內(nèi)控機制建設研究》及新頒布的《廉政準則》等相關文件，進一步強化黨性紀律觀念和廉潔從政意識，努力提高抵制腐敗、恪守職責的自覺性。同時，大力加強稅收業(yè)務培訓，按照人員的不同層次或工作需要，安排干部分期分批接受專業(yè)培訓或知識更新教育，提高稅務人員的執(zhí)法水平，為干部應對和防范風險打好基礎。今年來，全市國稅系統(tǒng)先后在省、市培訓中心舉辦了9期各類業(yè)務培訓，培訓245人次。（二）以風險排查為基礎，抓住廉政風險控制工作關鍵

排查廉政風險的目的，就是為了有效控制廉政風險，使廉政風險防范機制真正成為干部職工保持清正廉潔的保護傘、遠離腐化墮落的防火墻，免受不正之風侵蝕的高堤壩。找準、找細、找實風險點是建立整個內(nèi)控機制的基礎，也是決定廉政風險防范工作是否有成效的根本。一是抓住查找環(huán)節(jié)。為了準確排查出權力運行的廉政風險，各試點單位按照“人人都查找，人人受教育”的要求，堅持“三個不放過”。即“查不準不放過、查不全不放過、查不到位不放過”，結(jié)合各自實際，積極探索具有自身特色的廉政風險排查方式方法。如xxx縣國稅局采取了“三步走”、“四查找”、“五對照”的方法開展工作。“三步走”即明確崗責體系、全員風險排查、集中風險評估；“四查找”即崗位自查、不同崗位互查、領導幫助查找和集體排查等方法；“五對照”即對照法律政策規(guī)定、崗位風險流程、常見問題、歷史案件、信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，認真梳理權力運行中、業(yè)務流程中存在的或潛在的廉政風險。四個試點單位共匯總梳理出273個具體崗位、排查各類風險點1361，并從中評定出高風險點516個、中風險點474個、低風險點381個。二是抓好評估環(huán)節(jié)。準確評估風險，既是對查找環(huán)節(jié)的把關，又是確定防范重點，分級、動態(tài)管理的依據(jù)。我們在組織干部、職工深入自查的基礎上，把查找出來的風險點進行公示，讓廣大干部群眾來評價風險找得準不準、實不實，讓大家都能清楚識別和有效監(jiān)督風險點。然后根據(jù)風險發(fā)生幾率、危害程度、形成原因等因素確定風險等級。xxxx國稅局為了準確評估風險，自主研發(fā)了“風險評估軟件”，有效提高了風險評估精準度。三是突出工作流程梳理環(huán)節(jié)。將工作流程貫穿風險防范始終是我局內(nèi)控機制建設的一個特色。無論是查找風險源，還是制定防范措施，都堅持以定崗定責為基礎，圍繞工作流程這條主線來進行。明確各部門各崗位職責，將各項工作以流程圖的形式描繪出來，認真仔細討論工作流程的每一環(huán)節(jié)，找出流程中的權力點和漏洞。在制定風險防范措施時，強化流程控制，規(guī)范工作流程，做到環(huán)環(huán)相扣，互相制衡，讓決策權力、執(zhí)法權力和行政管理都處于縝密的內(nèi)部制約與監(jiān)控之下。四是把好審核環(huán)節(jié)。堅持全員動手與集體會審相結(jié)合。按照“每個干部職工自查→科室主管領導帶領科室全體人員集中討論→分管領導初審→內(nèi)控預防領導小組定審”四個步驟，逐項排查，層層把關，確保質(zhì)量。同時，各單位將全部風險點及其特征、成因、風險等級等匯編成了《崗位風險手冊》，為精確控制崗位風險明確了目標和重點。

（三）以權力監(jiān)督為核心，突出廉政風險控制工作重點

一是加大政務公開，強化監(jiān)督制約。在對權力風險點的清理、審核的基礎上，我局著力推行陽光國稅，在內(nèi)部將人事、財務、資產(chǎn)管理等八個方面的內(nèi)容實行最大化公開；在外部進行管理公開、處罰公開，實行陽光定額、陽光退稅、陽光監(jiān)控、陽光稽查，讓公共權力在陽光下運行，使監(jiān)督權滲透到權力運行的各個環(huán)節(jié)，在公開中有效防范權力濫用。二是抓住“三個”關鍵環(huán)節(jié)，強化執(zhí)法監(jiān)督。抓住征收環(huán)節(jié)，嚴把申報關，將執(zhí)法監(jiān)督的關口前移；抓住管理環(huán)節(jié)，進一步建立健全各種制度，規(guī)范管理行為，尤其是對增值稅一般納稅人管理、專用發(fā)票增量增版、資源綜合利用企業(yè)管理、福利企業(yè)認定、納稅評估、企業(yè)所得稅稅前扣除、實行定額征收業(yè)戶稅額的核定、減免抵退稅環(huán)節(jié)的管理，嚴格標準，嚴格程序，規(guī)范運作；抓住稽查環(huán)節(jié)，把好選案關、實施關、審理關，加大執(zhí)行力度，確保執(zhí)行到位；進一步加強執(zhí)法檢查，強化執(zhí)法監(jiān)督，有效地防控稅收執(zhí)法風險。三是創(chuàng)新監(jiān)控方式，強化外部監(jiān)控。實施“三雙監(jiān)控”。即：雙向承諾，要求稅收管理員在廉政勤政方面，既向單位承諾又向納稅人承諾；雙向述廉，每個稅收管理員在向本單位述勤述廉的同時，要向納稅人公開述勤述廉，認真聽取業(yè)戶代表的評價和意見；雙向考評，稅收管理員既接受單位考核又接受納稅人評判內(nèi)外監(jiān)督。同時，建立了納稅人投訴、處理及反饋機制，強化了對納稅服務投訴的督辦，保障納稅人合法權益。今年8月，我局倡導成立了xxxx納稅人協(xié)會。全系統(tǒng)聘請了281名特邀監(jiān)察員、143名內(nèi)部兼職監(jiān)察員、84名稅收法制監(jiān)督員和134名社會監(jiān)督員，形成了專兼結(jié)合、內(nèi)外結(jié)合的監(jiān)督網(wǎng)絡。

（四）以信息技術為依托，搭建科技防腐工作平臺

一是構建風險信息監(jiān)控預警提醒和糾錯機制。充分利用現(xiàn)有信息網(wǎng)絡，依托稅收執(zhí)法監(jiān)察和執(zhí)法考核信息系統(tǒng)，與我局自主研發(fā)的“限時辦結(jié)監(jiān)控查詢系統(tǒng)”和“納稅服務導航系統(tǒng)”實現(xiàn)信息共享，及時篩選錯誤執(zhí)法信息并追蹤到具體崗位和人員，加強權力運行風險的預警提醒和監(jiān)控糾錯，形成了執(zhí)法有風險、風險有人控、人人受控的互動內(nèi)控循環(huán)機制。二是工作事項模板化，強化權力制衡。我局研發(fā)了稅收管理員信息平臺，按照“一員式”管理理念設計，實施對納稅人的各種納稅行為進行分類管理，特別是對稅收管理員工作行為進行了模板式規(guī)范，稅收管理員通過接收工作指令和執(zhí)行啟動工作任務，完成工作事項的任務派單、工作過程監(jiān)控、待辦事項提示、數(shù)據(jù)自動生成、結(jié)果自動產(chǎn)生、實現(xiàn)計算機考核，實施了全市統(tǒng)一的執(zhí)法文書模板和工作流，既堵絕了執(zhí)法不規(guī)范帶來的風險，又保護了干部。三是全面推行稅收風險管理系統(tǒng)，有效降低執(zhí)法風險。該系統(tǒng)運行以來，下發(fā)遵從風險核查任務73戶，發(fā)現(xiàn)43戶企業(yè)存在不同程度的少繳稅款行為，查補稅款229.6余萬元。通過對疑點數(shù)據(jù)信息的監(jiān)控，較好的發(fā)揮了加強稅收管理，規(guī)范執(zhí)法行為，提高納稅人稅法遵從的綜合效應。通過信息化手段將廉政風險控制工作置于計算機網(wǎng)絡資源之中，以無情的“電腦”來制約有情的“人腦”，為加強廉政風險控制工作提供了技術支撐。

（五）以制度建設為保障，健全廉政風險控制工作機制

堅持以制度為抓手，將風險防范措施寓于各項管理制度建設之中，積極推進各項制度建設，實現(xiàn)用制度機制預防風險、減少風險。一是在稅收管理方面，健全制度。我局對執(zhí)法權力比較集中、容易出現(xiàn)問題的重點環(huán)節(jié)、重點工作，嚴格落實重大事項報告、重大案件集體審理等制度，有效地分解權力，化解執(zhí)法風險。并制定了《xxx國家稅務局督察內(nèi)審雙向反饋工作制度》、《稅務稽查“一案雙查”制度》、《稅收執(zhí)法責任制追究制度》、《個體工商戶電子評稅制度》等。二是在內(nèi)部行政管理方面，形成體系。實行定期崗位輪換交流制度，讓干部有活力，權力有防空。一般稅源管理崗位的稅收管理員每3年輪換一次，重點稅源管理崗位每2年輪換一次；深入推行縣際間一般干部交流工作，先后有18名干部在9個縣區(qū)局之間進行了交流；采取“雙向選擇”的辦法，交流輪崗11名機關工作人員；通過借用觀察、組織考察等方式從基層擇優(yōu)選擇了10名干部充實機關力量，實現(xiàn)了人才資源的重新整合,激發(fā)了隊伍活力。同時，制定和完善了《xxx國家稅務局工作規(guī)則》、《政務公開制度》、《xxxx系統(tǒng)重點崗位和關鍵環(huán)節(jié)監(jiān)督管理辦法》、《xxxxx局依法行政考核評價辦法》、《領導班子和領導干部綜合考核評價體系》等一系列制度，構建了較為完備的制度體系。三是在廉政風險內(nèi)控制度建設方面，各具特色。xxx縣國稅局引入標準化管理方式，并與績效管理考核相融合，探索建立了“基于風險防范的基層稅務機關標準化管理”新模式；xxxx稅局實施三色預警管理，構建了個人排查尋找、單位評估報告、預警中心警示預防、縣局跟蹤監(jiān)控的“四位一體”的廉政預警防控格局。xxx國稅局確立了“公開權力--風險排查風險識別風險評估重點防控建章立制”的工作思路，構建了以重點崗位和關鍵事項風險防控為核心，“點、線、面”持續(xù)推進的廉政風險預警防控新體系。xxxx國稅局探索建立了“12645”全員廉政風險防范模式。未列入這次試點的xxx、xxxxx局主動跟進，強化程序防控理念，針對工作流程銜接不緊密、監(jiān)管不到位等導致的風險，優(yōu)化再造業(yè)務工作流程,注重權力運行監(jiān)督制約,使權力運行的每個節(jié)點既相互配套協(xié)調(diào)又相互監(jiān)督制約。

（六）以考核問責為手段，強化內(nèi)控預防工作保障

在對崗位風險進行深入研究的基礎上，我局重新修訂和完善了系統(tǒng)和機關兩個績考核辦法，將內(nèi)控機制建設列入目標管理考核和黨風廉政建設責任制考核內(nèi)容，設定考核標準，對各單位的風險排查評估情況、崗位風險梳理匯總情況、制定風險防控措施情況、推行落實情況等納入目標管理考核中。嚴格責任追究，我局年底還將內(nèi)控機制建設與黨風廉政建設責任制落實情況一同進行檢查考核，對內(nèi)控機制建設推進不力或不認真的縣（區(qū)）局、科室，情節(jié)輕微的，給予通報批評；情節(jié)較重的，追究相關責任人的責任。三、實施廉政風險內(nèi)控帶來的工作變化

一是完善機制，上下聯(lián)動，內(nèi)控促廉帶來稅收收入的“真金白銀”。截止今年10月，我局累計組織稅收收入21.8億元，增長7.9%，占年計劃的93%；累計完成地方固定收入2.05億元，占市政府下達計劃的96%。二是在廉政上實現(xiàn)了由“他律”到“自律”的轉(zhuǎn)變。隨著我局系統(tǒng)廉政風險內(nèi)控機制建設的試點開展，促進了稅收執(zhí)法與廉政建設的有機結(jié)合。通過風險排查梳理出來的廉政風險讓干部、職工對號入座，使大家更加清醒地認識到潛在的廉政風險，廣大國稅干部能自覺把內(nèi)控預防的要求與稅收工作實際相結(jié)合，在稅收工作的各個環(huán)節(jié)中堅持規(guī)范、公平、公正、廉潔執(zhí)法。三是在工作上實現(xiàn)了由被動到主動的轉(zhuǎn)變。廣大國稅干部稅收執(zhí)法和行政管理行為更加規(guī)范，工作效能、服務效率顯著提高，今年元至10月，我局國稅系統(tǒng)納稅服務工作基本實現(xiàn)了零投訴，納稅人對國稅機關的行政效能、行業(yè)作風反應普遍良好，納稅人滿意度持續(xù)提高。今年7月份在全市糾風辦開展的短信測評中社會各界對國稅工作的滿意度達到了95%。四是在稅收執(zhí)法和行政管理上實現(xiàn)了由粗放管理到精細管理的轉(zhuǎn)變。通過內(nèi)控機制，可以實現(xiàn)對稅收執(zhí)法權、行政管理權的每一個事項的工作程序、業(yè)務流程、考核評價、監(jiān)控制約環(huán)節(jié)的嚴格規(guī)范，促使干部職工自覺地按制度辦事，增強責任意識，提高工作質(zhì)量和水平。稅收執(zhí)法責任制得以全面落實，國稅干部崗位執(zhí)法自控能力明顯提高，依法治稅和依法行政能力大大提升，稅源管理、納稅申報、稅務稽查、稅收征管等業(yè)務工作更趨規(guī)范。有效保障了全系統(tǒng)稅收執(zhí)法考核持續(xù)“零過錯”。五是在監(jiān)督方式上實現(xiàn)了由事后監(jiān)督向超前預防轉(zhuǎn)變。通過部門內(nèi)控機制建設可以最大限度地整合各種監(jiān)督資源，將紀檢監(jiān)察工作滲透到稅務部門日常管理和稅收工作全過程，真正落實“一崗兩責”，較好解決了廉政建設與稅收業(yè)務“兩張皮”的問題。木欣欣以向榮，泉涓涓而始流。近年來，我局堅持管理創(chuàng)新帶動組織稅收收入、優(yōu)化納稅服務、隊伍建設、黨風廉政建設，有力地推動了漢中國稅事業(yè)發(fā)展，國稅工作取得了可喜成績。xxx局榮獲“全國文明單位”稱號，基層11個縣（區(qū)）局實現(xiàn)了“省級精神文明建設先進單位”滿堂紅；連續(xù)6年在全市執(zhí)法部門和窗口單位“政風行風聯(lián)評”中獲得第一名；連續(xù)9年被xxx委、市政府評為先進系統(tǒng)。四、進一步完善廉政風險內(nèi)控機制建設的設想

推行內(nèi)控機制建設是對國稅機關內(nèi)部管理理念、管理體制和管理模式的一次工作創(chuàng)新。盡管我們在部門內(nèi)控機制建設工作方面進行了一些有益探索，取得了一定成效。但還需要學習借鑒兄弟單位好的做法和經(jīng)驗，在今后的工作實踐中進一步完善。一是總結(jié)經(jīng)驗，規(guī)范推廣。我局將在總結(jié)試點工作經(jīng)驗、完善模式的基礎上，在全市國稅系統(tǒng)全面實施。二是技術支撐，信息防控。在綜合運用現(xiàn)有防控手段的基礎上，積極整合并利用現(xiàn)代信息技術，加強科技防控深度和廣度，實現(xiàn)由制度管人、管事向計算機和信息技術管理的發(fā)展和延伸，提高廉政風險防范水平。三是常態(tài)防范，動態(tài)監(jiān)控。結(jié)合國稅工作職能轉(zhuǎn)變和預防腐敗工作的新要求，針對高風險事項開展經(jīng)常性的檢查，做到關口前移、強化預防，保持廉政風險防范管理工作的創(chuàng)新力和生命力。對重大政策執(zhí)行、重點工作出現(xiàn)的新情況，不斷完善廉政風險動態(tài)監(jiān)控機制，形成各部門發(fā)現(xiàn)問題、糾正問題、制度防控的內(nèi)生機制，推進源頭治腐工作向縱深發(fā)展。

千淘萬漉雖辛苦，吹盡狂沙始到金。廉政風險防范是一項前瞻性、探索性、長期性的工作，利在當前，功在長遠。在今后的工作中，我們將進一步揚起廉潔從稅的風帆，以更大的決心和勇氣，大力探索，努力創(chuàng)新，奮力開拓，把我市國稅收工作扎實推向前進，努力打造效能國稅、法治國稅、陽光國稅、廉潔國稅、服務型國稅品牌。

友情提示：本文中關于《稅務推進內(nèi)控機制建設經(jīng)驗材料》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，稅務推進內(nèi)控機制建設經(jīng)驗材料：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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