企業(yè)內(nèi)部控制工作計劃
企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃方案及201*年年度內(nèi)部控制工作計劃
201*年是我。。集團上市推進工作的一個關鍵年度。按照財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引要求,結合公司現(xiàn)有實際情況,應逐步建立、完善公司內(nèi)部控制體系,規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制行為,防范企業(yè)風險。
第一部分:企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃方案
一、內(nèi)部控制的目標定位:一是合法合規(guī),二是提升效率。
1、合法合規(guī):國家法律要求,無論在書面上還是實質(zhì)上,所有適用的法律、法規(guī)均應得到遵守。
2、提升效率。業(yè)務部門花費大量的時間和精力去執(zhí)行內(nèi)部控制,目的是希望提升效率。“復雜的問題簡單化,簡單的問題流程化,流程的問題系統(tǒng)化”是在做流程控制時始終堅持的原則。
二、內(nèi)部控制的工作開展
1、建立起一個健康的內(nèi)部控制文化環(huán)境
(1)通過建立“簡單,可依賴”是公司的核心價值觀,
(2)保持簡潔的公司文化和扁平的組織結構,沒有繁文縟節(jié)的條文約定,采用以結果為導向的高效決策方式。
(3)各業(yè)務部門之間互相依賴、互相支持。2、逐步建立、完善風險評估與控制機制
內(nèi)部控制中的風險評估過程必須判明企業(yè)完成既定目標存在的外部風險與內(nèi)部風險,分析各種風險的類型和程度。控制措施一般包括:不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。
3、建立起信息與溝通制度
通過建立信息與溝通制度,明確內(nèi)部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序,
確保信息及時溝通,促進內(nèi)部控制有效運行。(這里所提到的信息是影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督等方面的信息。)
4、逐步建立企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控的管理工作方式
部門領導是本部門內(nèi)部控制的第一責任人,應對部門風險內(nèi)部控制工作采用“元首問責制”。各部門內(nèi)部領導對本部門員工的工作進行內(nèi)部監(jiān)督控制,員工間因流程實行職務性內(nèi)部監(jiān)督。公司監(jiān)督部門對經(jīng)營單位進行報告、評價及監(jiān)督管理。集團執(zhí)委會對集團各地區(qū)、部門的工作有監(jiān)督、評價、督導的權利與責任。集團董事會對執(zhí)委會的工作有監(jiān)督、評價、督導的權利與責任。
通過建立“目標管理”考核制度,確立公司每個員工的職責與工作目標,保證公司目標與員工工作目標的一致性。
三、內(nèi)部控制工作范圍
內(nèi)部控制工作將涉及集團所有管理層級、涵蓋集團公司銷售、售后服務、產(chǎn)品延伸拓展等業(yè)務領域?砂ǎ汗局卫斫Y構、組織機構建設、投資融資管理、各項資產(chǎn)管理、會計控制、財務管理、銷售和維修服務管理、延伸產(chǎn)品的管理、行政管理、人力資源政策、計算機信息系統(tǒng)、合同擔保、對子公司的管理、重要業(yè)務事項的管控等。
四、內(nèi)部控制工作的開展及組織
1、內(nèi)部控制工作開展初步設定為兩年的內(nèi)部控制基礎工作建立,三年內(nèi)部控制制度的推行。
2、內(nèi)部控制工作在董事會與管理層兩個組織層面推行
(1)董事會在內(nèi)部控制中提供治理、指導和監(jiān)督。是內(nèi)部控制的重要要素。(2)管理層的素質(zhì)和品行
管理層對董事會負責。管理層的素質(zhì)和品行直接影響企業(yè)目標及其實現(xiàn)的方式,它也影響著員工們的素質(zhì)和品行以及行為準則。他直接反映了企業(yè)文化的取向。最高管理層對有效內(nèi)部控制的態(tài)度和關注必須融入企業(yè)中。
(3)集團內(nèi)控部是推行內(nèi)部控制的工作功能型機構。
第二部分:201*年企業(yè)內(nèi)部控制年度工作計劃
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求,及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)
劃。201*年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎管理工作。
一、內(nèi)控管理制度原則的宣導
1、內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導工作計劃的制訂。
2、按照宣導計劃,組織對集團相關管理人員實行宣貫3、對宣貫結果的跟蹤計劃實施時間3-4月份二、制度系統(tǒng)的整理
1、自查階段。各部門應于201*年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作,對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進行梳理、完善,建議形成書面報告。
各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關規(guī)定,對各自的重要業(yè)務流程進行風險評估,對已有的內(nèi)部控制制度及其實施情況進行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理,將重要業(yè)務現(xiàn)有的政策、制度與風險進行對比,查找內(nèi)部控制缺陷,編制風險清單。
2、檢查階段。在集團內(nèi)審委員會領導下,由集團內(nèi)控部牽頭,將各部門相關人員及地區(qū)相關人員組成聯(lián)合工作組,對各部門制度、流程自審結果復合;按照內(nèi)控工作原則,對相關制度修訂。報集團重新頒布執(zhí)行。
同時,整理內(nèi)部控制缺陷,分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因,制定相應的內(nèi)控措施,并上報內(nèi)審委員會。
3、問題披露階段。針對《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求,針對相關檢察部門報告(如審計部門的審計報告,監(jiān)察部門的監(jiān)察報告,人力部門的處罰報告等)揭露出的問題,查找相關制度、流程中的風險控制點;對制度、流程進行修訂、升級。
4、落實階段。制度聯(lián)合工作組,針對制度的執(zhí)行情況,對執(zhí)行部門的執(zhí)行過程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。
各部門及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結論情況,進行部門或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善,機構、人員和崗位的調(diào)整等。
5、評估階段。針對制度執(zhí)行結果及反饋信息,針對制度、流程修訂的過程,
應制度執(zhí)行情況開展評估,對改進落實情況進行持續(xù)關注。
三、201*年的預算跟蹤工作
根據(jù)集團批準的201*年度預算,按月序時跟蹤各預算單位的預算執(zhí)行情況。針對預算實際情況,定期、不定期對預算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評估,并出具審查跟蹤報告。
1、審查預算執(zhí)行單位的控制方式。2、審查預算執(zhí)行過程中的審批過程。3、審查預算執(zhí)行中的重大差異。4、審查預算變更的允準過程。5、其他情形。
四、集團考核指標評估工作1、搜集各部門考核指標及考核標準
2、對考核指標及標準與制度的銜接情況進行評估3、對各項考核指標間的銜接情況開展評估4、對評估結果整合、分析,向內(nèi)審委員會報告5、建議考核指標的調(diào)整及升級
以上為內(nèi)控工作規(guī)劃及201*年工作計劃,請領導指正。
201*年2月
4內(nèi)控部內(nèi)控室
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內(nèi)控工作計劃
1.工作整體目標:
完善內(nèi)控環(huán)境,不斷提高風險防范意識,增強風險應對能力,建立健全風險防控的長效機制。
2.主要工作:
(1)制定公司《內(nèi)部控制管理手冊》,完善公司內(nèi)控制度體系;
(2)進一步梳理公司風險管理組織架構,明確相關崗位職責和權限,逐步建立公司全面風險防控體系。
(3)加大內(nèi)部控制的宣傳培訓力度,對于新員工、關鍵崗位員工、內(nèi)控相關崗位人員等不同對象組織有針對性的培訓,逐步提升公司員工的風險意識和自控意識。
(6)加強公司內(nèi)控隊伍建設,從準入和考核兩端進行完善,從而對公司內(nèi)控工作的全面開展奠定良好的基礎。3.下一年主要工作內(nèi)容和量化目標
序號12公司內(nèi)部控制自我評價年度內(nèi)部制度檢查執(zhí)行情況加大內(nèi)控宣傳力度,營造良好的內(nèi)控環(huán)境主要工作內(nèi)容對公司下一年度內(nèi)部控制體系的運行情況進行自我評價對所屬成員單位的內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行檢查制作內(nèi)控宣傳資料,并向公司員工進行3發(fā)放定期開展內(nèi)控及風險相關培訓,提升員《內(nèi)部控制評價報告》《內(nèi)控制度檢查報告》制作內(nèi)控、風控宣傳海報、宣傳資料手冊每季度一次內(nèi)控培訓活動量化目標4加強內(nèi)控隊伍建設工對內(nèi)部控制的認識和風險意識進一步明確內(nèi)控、風控工作人員的相關聯(lián)合人力資源部對內(nèi)控人員進行考核職責、權限,并加強相關人員的考核。4.工作計劃安排表
工作內(nèi)容及關鍵措施1.準備階段:制定評價工作計劃和方案,確定評價時間、評價依據(jù)、評價范圍、評價標準、評價流程等,下發(fā)活動通知。2.實施檢查階段:依據(jù)檢查計劃和方案實施內(nèi)控評價。一、公司內(nèi)部控制自我評價完成時間3.報告分析階段:認定控制缺陷,匯總檢查結果,編報檢查報告。4.整改落實階段:要求被檢查單位限期整改并對其整改情況進行監(jiān)督檢查。5.根據(jù)事業(yè)部/中心反映的問題及自查發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控設計的缺陷,組織本年度的內(nèi)控制度修訂工作。1.組織全體員工,開展公司內(nèi)部控制體系建設情況和內(nèi)控制度宣導和培訓會議。二、開展內(nèi)控宣傳培訓活動2.對新員工開展內(nèi)部控制和風險管理基本知識的培訓。3.就內(nèi)控相關知識,制作海報、粘貼公司宣傳欄。
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