農(nóng)村信用社實(shí)習(xí)報(bào)告

農(nóng)村信用社實(shí)習(xí)報(bào)告

班級：國際金融一班姓名：楊可心

前言：根據(jù)學(xué)校對我們的要求，在大三第二學(xué)期我們開始步入實(shí)習(xí)階段。由洗于叔叔是信用社的老職員，經(jīng)他介紹我得以在他工作的單位實(shí)習(xí)。在這短短的四周里，我體驗(yàn)到了從學(xué)校走向社會(huì)，從學(xué)生轉(zhuǎn)化為一個(gè)職員這個(gè)角色的轉(zhuǎn)換，在這實(shí)踐中進(jìn)一步了解了農(nóng)村信用社的基本業(yè)務(wù)，并且學(xué)到了許多與課本不一樣的東西，深深體會(huì)到了如果將我們在學(xué)校學(xué)習(xí)的知識(shí)與這次實(shí)踐結(jié)合在一起，用實(shí)踐證明真理，這才是我們實(shí)習(xí)的目的和信譽(yù)，所以必須要:

一、實(shí)習(xí)的目的

本次實(shí)習(xí)的主要目的是：接觸實(shí)踐，了解社會(huì),增強(qiáng)勞動(dòng)觀點(diǎn)和社會(huì)責(zé)任。感學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)和管理知識(shí)，鞏固所學(xué)理論，獲取本專業(yè)的實(shí)際知識(shí)。培養(yǎng)初步的實(shí)際工作能力和專業(yè)技能。具體要求如下：

1.培養(yǎng)從事信用社前臺(tái)工作的業(yè)務(wù)能力。跟前臺(tái)經(jīng)理虛心學(xué)習(xí)，在前臺(tái)工作特別要注重禮儀。禮儀是人們在交往活動(dòng)中形成的行為規(guī)范。代表著企業(yè)的形象小心謹(jǐn)慎，一定要注意三個(gè)內(nèi)容：（1）解答客戶問題。（2）營業(yè)中分流客戶。（3）維，護(hù)前臺(tái)秩序。

2.理論與實(shí)際聯(lián)系，用書本上的知識(shí)和實(shí)際工作業(yè)務(wù)相結(jié)合：其中書本的知識(shí)我們已經(jīng)掌握，那么就剩實(shí)際工作中的業(yè)務(wù)了。認(rèn)真和業(yè)務(wù)員學(xué)習(xí)操作。因?yàn)楝F(xiàn)在信用社是實(shí)行柜員制的，所以我并沒有機(jī)會(huì)操作，但是就是從旁邊的學(xué)習(xí)中我學(xué)習(xí)到了工作之外的東西。當(dāng)以產(chǎn)品創(chuàng)新為中心到以顧客為中心轉(zhuǎn)變的原則時(shí)就是對業(yè)務(wù)員的最大挑戰(zhàn)和考驗(yàn)。業(yè)務(wù)員所要求的不僅是熟練的業(yè)務(wù)操作更應(yīng)懂得如何用顧客交流，為顧客服務(wù)，服務(wù)優(yōu)于管理，一個(gè)好的管理者更是一個(gè)好的服務(wù)者。

3.培養(yǎng)艱苦創(chuàng)業(yè)精神和社會(huì)責(zé)任感，形成熱愛專業(yè)，熱愛勞動(dòng)的良好品德。4.預(yù)演和準(zhǔn)備就業(yè)。找出自身狀況與社會(huì)實(shí)際需要的差距，并在以后的學(xué)習(xí)期間及時(shí)補(bǔ)充相關(guān)知識(shí)，為求職與正式工作做好充分的知識(shí)、能力準(zhǔn)備。

二、實(shí)習(xí)時(shí)間：

我于201*年2月4日到3月4日期間進(jìn)行了四個(gè)月的實(shí)習(xí)。

三、實(shí)習(xí)過程：2月4日，我正式在農(nóng)村信用社實(shí)習(xí)。早上8點(diǎn)正式上班，由于實(shí)習(xí)時(shí)間較短，主任沒有給我安排一些與業(yè)務(wù)有關(guān)的工作，我的任務(wù)主要是清潔衛(wèi)生，幫忙遞送文件，宣傳欄的工作也交給我了。雖然工作比較瑣碎，本來是很失望的，但是幾天下來，我發(fā)現(xiàn)從這些工作中，我也學(xué)到了不少東西。因?yàn)樵诠ぷ髌陂g，空閑的時(shí)候我會(huì)站在大廳里，跟在大廳工作人員旁邊，學(xué)到了不少東西。顧客來來往往，形形色色，偶爾會(huì)碰到脾氣很差勁的顧客，但是工作人員都能很好的應(yīng)對，我想做到這一點(diǎn)也是很了不起的，很好的處理人際關(guān)系本身就是一門學(xué)問啊。

這樣8天后，我的實(shí)習(xí)指導(dǎo)老師給我安排了新的任務(wù)。他給我了一捆人民幣，假的，讓我練習(xí)點(diǎn)鈔，雖然在學(xué)校里已經(jīng)練習(xí)過了，但是速度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，于是在老師的指導(dǎo)下，我又練習(xí)了點(diǎn)鈔，幾天下來，速度有提升了不少。指導(dǎo)老師告訴我，如果以后在信用社工作還得練習(xí)珠算，對計(jì)算機(jī)的要求也是很高的。他讓我在學(xué)校的時(shí)候應(yīng)該考一些這些方面的證書，為以后工作做準(zhǔn)備。他還告訴我關(guān)于一些珠算的知識(shí)，他說信用社柜員經(jīng)常需要查點(diǎn)現(xiàn)金，看是否能賬實(shí)相符，而

人民幣有多種卷別，在點(diǎn)鈔時(shí)需要累加，這時(shí)使用算盤就要比計(jì)算器方便，因?yàn)橛?jì)算器顯示的結(jié)果超過一定時(shí)間便會(huì)消失。對于計(jì)算機(jī)，雖然我學(xué)習(xí)過拼音輸入法，但是他們要求的是五筆輸入法，我想起以前學(xué)計(jì)算機(jī)的時(shí)候，曾經(jīng)發(fā)過一個(gè)口訣時(shí)感覺就挺難的，以后還得好好努力啊。

在這次實(shí)習(xí)的過程中，我感覺自己學(xué)到了很多東西。不僅僅是在服務(wù)禮儀、基本操作方面，通過跟工作人員的聊天以及自己搜集一些資料，在專業(yè)性知識(shí)方面，也能學(xué)到很多東西。

例如，我對儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)等都做了初步了解。1、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)

儲(chǔ)蓄部門目前實(shí)行的是柜員負(fù)責(zé)制，就是每個(gè)柜員都可以辦理所有的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，即開戶，存取現(xiàn)金，辦理儲(chǔ)蓄卡等，憑證不在想對公業(yè)務(wù)部門那樣在會(huì)計(jì)之間傳遞，而是每個(gè)柜員單獨(dú)進(jìn)行帳務(wù)處理，記帳。但是每個(gè)柜員所制的單據(jù)都要交予相關(guān)行內(nèi)負(fù)責(zé)人先審核，然后再傳遞到上級行“事后稽核”。

2、信貸業(yè)務(wù)

由于目前的實(shí)際情況，中小企業(yè)融資難，盡管央行一再出臺(tái)有關(guān)鼓勵(lì)銀行向中小企業(yè)貸款的方案，但是，在各個(gè)銀行內(nèi)部都有嚴(yán)格的控制。建行也是如此。所以，銀行目前也投入了個(gè)人貸款領(lǐng)域。需要注意的是，銀行的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)并不是直接將款貸給個(gè)人，而是與商家簽訂一定的協(xié)議，其實(shí)是將款貸給商家，然后商家把商品賣給個(gè)人，個(gè)人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂協(xié)議時(shí)，審查商家的證件是否齊全。而個(gè)人要向銀行提供有關(guān)的收入證明，身份證明等。一般都是以購買的標(biāo)的物作為抵押，最常見的就是動(dòng)產(chǎn)抵押(如汽車貸款)和不動(dòng)產(chǎn)抵押(如住房貸款)。信貸部門實(shí)行的是審貸分離制，就是進(jìn)行貸款客戶開發(fā)與具體發(fā)放貸款，審核貸款可能性的工作人員是各司其職的。

3、信用卡業(yè)務(wù)

信用卡按是否具有消費(fèi)信貸(透支)功能分為信用卡與借計(jì)卡。信用卡又按持卡人是否向發(fā)卡銀行交納準(zhǔn)備金分為貸計(jì)卡與準(zhǔn)貸計(jì)卡。貸計(jì)卡是銀行授予持卡人一定的信用額度，無需預(yù)先交納準(zhǔn)備金就可在這個(gè)額度內(nèi)進(jìn)行消費(fèi)，該客戶本月消費(fèi)的清單，客戶就可以選擇全部付清或支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復(fù)利計(jì)。而準(zhǔn)貸計(jì)卡則是交納一定的準(zhǔn)備金，然后銀行再授予其一定的消費(fèi)額度的一種信用卡。借計(jì)卡是沒有透支功能的，但可以進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，存取，消費(fèi)的一種卡。如建行的儲(chǔ)蓄龍卡。信用卡還可以按使用對象分為單位卡與個(gè)人卡;按信用等級分為金卡與普通卡。

4、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)

會(huì)計(jì)方面在這短短的時(shí)間我加強(qiáng)學(xué)習(xí)，對此也有了一些了解。對公業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)部門的核算(主要指票據(jù)業(yè)務(wù))主要分為三個(gè)步驟，記帳、復(fù)核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票，包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符，方式就是通過電腦驗(yàn)印，或者是手工核對;再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現(xiàn)金支票，會(huì)計(jì)記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會(huì)計(jì)復(fù)核員，會(huì)計(jì)復(fù)核員確認(rèn)為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金(出納與收款人口頭對帳后)。轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同，在處理上是由會(huì)計(jì)記帳員審核記帳，會(huì)計(jì)復(fù)核員復(fù)核。這里需要說明的

是一個(gè)入帳時(shí)間的問題�，F(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉(zhuǎn)帳支票(如與儲(chǔ)蓄所的內(nèi)部往來，收付雙方都是本行開戶單位的)都是要直接入帳的。而對于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委托收款等的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)過票據(jù)交換后才能入帳，由于縣級支行未在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開戶，在會(huì)計(jì)賬上就反映在“存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)”科目，而與央行直接接觸的省級分行才使用“存放中央銀行款項(xiàng)”科目。而我們在學(xué)校里學(xué)習(xí)中比較了解的是后者。還有一些科目如“內(nèi)部往來”，指會(huì)計(jì)部與儲(chǔ)蓄部的資金劃撥，如代企業(yè)發(fā)工資;“存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)”，指有隸屬關(guān)系的下級行存放于上級行的清算備付金、調(diào)撥資金、存款準(zhǔn)備金等。而我們熟知的是“存放中央銀行款項(xiàng)”，則是與中央銀行直接往來的省級分行所使用的會(huì)計(jì)科目。一些數(shù)額比較大的款項(xiàng)的支取(一般是大于或等于5萬元)要登記大額款項(xiàng)登記表，并且該筆款項(xiàng)的支票也要由會(huì)計(jì)主管簽字后，方可支取。

“一天之際在于晨”，會(huì)計(jì)部門也是如此。負(fù)責(zé)記帳的會(huì)計(jì)每天早上的工作就是對昨天的帳務(wù)進(jìn)行核對，如打印工前準(zhǔn)備，科目日結(jié)單，日總帳表，對昨日發(fā)生的所有業(yè)務(wù)的記帳憑證進(jìn)行平衡檢查等，一一對應(yīng)。然后才開始一天的日常業(yè)務(wù)，主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據(jù)交換提入，根據(jù)交換軋差單編制特種轉(zhuǎn)帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進(jìn)行審核，加蓋“收妥抵用”章，交予復(fù)核員錄入計(jì)算機(jī)交換系統(tǒng)。在本日業(yè)務(wù)結(jié)束后，進(jìn)行日終處理，打印本日發(fā)生業(yè)務(wù)的所有相關(guān)憑證，對帳;打印“流水軋差”，檢查今日的帳務(wù)的借貸方是否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經(jīng)辦人員名章等，然后裝訂憑證交予上級行進(jìn)行稽核。這樣一天的會(huì)計(jì)工作也就告一段落了。

這次實(shí)習(xí)，除了讓我對農(nóng)村信用社的基本業(yè)務(wù)有了一定了解，并且能進(jìn)行基本操作外，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的。作為一名學(xué)生，雖然還有半年畢業(yè)，我想這次實(shí)習(xí)帶給我的益處會(huì)讓我更正確的對待自己的學(xué)業(yè)，對我以后找工作各方面也會(huì)有很大的幫助。

感謝信用社給我這個(gè)機(jī)會(huì)讓我來到這里實(shí)習(xí)，雖然只有四個(gè)星期的時(shí)間，指導(dǎo)老師給了我很大的幫助，這里的每一位工作人員都是我的老師，在以后的學(xué)習(xí)工作中，我會(huì)以他們?yōu)榘駱�，不管是學(xué)習(xí)還是工作，努力做到最好。在信用社的日子里，我不僅學(xué)到了專業(yè)知識(shí)，在處理人際關(guān)系方面以及個(gè)人能力培養(yǎng)方面都得到了很大的啟迪。從這次實(shí)習(xí)中，我體會(huì)到了實(shí)際的工作與書本上的知識(shí)是有一定距離的，并且需要進(jìn)一步的再學(xué)習(xí)，這次經(jīng)驗(yàn)對我來說真的很重要，為我以后的正式工作奠定了基礎(chǔ)。

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暑期實(shí)習(xí)報(bào)告

農(nóng)村信用合作社實(shí)習(xí)報(bào)告

學(xué)院姓名班級學(xué)號(hào)

前言：

根據(jù)學(xué)校對本科生的暑期實(shí)習(xí)要求，我在201*年8月1日至201*年8月18日期間于寧城縣信用合作聯(lián)社大城子總社進(jìn)行暑期實(shí)習(xí)。在不到三周的短暫時(shí)間里，我體驗(yàn)到了從學(xué)校走向社會(huì)，從學(xué)生走向工作崗位的角色轉(zhuǎn)換。在實(shí)踐中進(jìn)一步了解了農(nóng)村信用合作社的基本業(yè)務(wù)，以及作為信貸會(huì)計(jì)的基本工作和職責(zé)。旨在接觸實(shí)際，了解社會(huì)，增強(qiáng)勞動(dòng)觀點(diǎn)和社會(huì)主義事業(yè)心、責(zé)任感;學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)和管理知識(shí)，鞏固所學(xué)理論，獲取本專業(yè)的實(shí)際知識(shí)，培養(yǎng)初步的實(shí)際工作能力和專業(yè)技能。

實(shí)習(xí)目的：

這次實(shí)習(xí)的目的有：培養(yǎng)從事信用社前臺(tái)工作的業(yè)務(wù)能力，了解并熟悉儲(chǔ)蓄前臺(tái)人員的的日常業(yè)務(wù)和工作流程，學(xué)會(huì)進(jìn)行工作；理論聯(lián)系實(shí)際，學(xué)會(huì)運(yùn)用所學(xué)的基礎(chǔ)理論、基本知識(shí)和基本技能去參與到具體的前臺(tái)工作中；培養(yǎng)艱苦創(chuàng)業(yè)精神和社會(huì)責(zé)任感，形成熱愛專業(yè)、熱愛勞動(dòng)的良好品德；預(yù)演和準(zhǔn)備就業(yè)，找出自身狀況與社會(huì)實(shí)際需要的差距，并在以后的學(xué)習(xí)期間及時(shí)補(bǔ)充相關(guān)知識(shí)，為求職與正式工作做好充分的知識(shí)、能力準(zhǔn)備。

實(shí)習(xí)時(shí)間：

我于201*年8月1日至8月18日期間進(jìn)行了為期兩周半的實(shí)習(xí)。

實(shí)習(xí)地點(diǎn)：

實(shí)習(xí)地點(diǎn)為寧城縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社大城子總社，主要經(jīng)營存款貸款，公司地址是內(nèi)蒙古自治區(qū)赤峰市寧城縣大城子鎮(zhèn)瓦南。

實(shí)習(xí)崗位：

信貸會(huì)計(jì)。由于實(shí)習(xí)生身份主要做初步填寫表單及錄入報(bào)表工作。

實(shí)習(xí)內(nèi)容：

第一天上班，內(nèi)心忐忑不安，感到既新鮮又緊張。我被安排在信貸部，做信貸會(huì)計(jì)工作。經(jīng)理根據(jù)我的實(shí)習(xí)時(shí)間，主要是讓我了解風(fēng)險(xiǎn)管理軟件的使用和信貸處理的流程，并做一些信貸保單的填寫及數(shù)據(jù)的錄入。期間除做好基本的工作，保障客戶信貸過程的順利以及信用社信貸記錄的及時(shí)更新外。還補(bǔ)充專業(yè)知識(shí)，特別在工作中的信貸方面得到如下認(rèn)識(shí)。1.貸款種類的設(shè)計(jì)及現(xiàn)狀

合作社貸款是指農(nóng)村信用社向本轄區(qū)內(nèi)合作社及其社員（借款人）發(fā)放的人民幣貸款。合作社貸款由農(nóng)村信用社根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定自主發(fā)放。任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令農(nóng)村信用社發(fā)放合作社貸款。農(nóng)村信用社有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人強(qiáng)令發(fā)放合作社貸款的要求。貸款對象是指依法登記、規(guī)范運(yùn)作、合法合規(guī)、正常經(jīng)營的合作社及其社員。貸款期限。合作社貸款的期限應(yīng)根據(jù)貸款用途、生產(chǎn)周期、還款的資金來源等因素綜合考慮確定。合作社貸款的利率按中國人民銀行政策以及市聯(lián)社制定的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。合作社貸款遵循“先授信、后辦理”的原則，貸款額度按照借款人的合理資金需求、償還能力、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、貸款擔(dān)保等因素確定。合作社建立了農(nóng)民專業(yè)信用等級評定制度，根據(jù)合作社的還款意愿、履約記錄、管理水平、經(jīng)營發(fā)展能力、償債能力、盈利能力、社員的信用等級及占比等主要指標(biāo)評定信用等級。合作社貸款方式分為信用貸款和擔(dān)保貸款。除社員小額貸款采用信用方式外，合作社貸款應(yīng)提供抵押、質(zhì)押、第三人保證或農(nóng)戶聯(lián)保。貸款發(fā)放后，農(nóng)村信用社要對合作社的資金運(yùn)營情況加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保合作社主營業(yè)務(wù)收入的資金歸社率達(dá)到90%以上。合作社及其社員不良貸款金額超過該合作社及其社員貸款總額的5％，將停止發(fā)放新增加的貸款。農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對合作社貸款的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理，定期檢查貸款的使用和償還情況，檢查貸款抵（質(zhì)）押物有無變化，檢查借款人的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況和第三方保證人的償債能力。對出現(xiàn)危及貸款安全行為的，要采取相應(yīng)的信貸制裁措施，及時(shí)調(diào)整或取消授信。農(nóng)村信用社建立完善的合作社貸款檔案，并落實(shí)專人管理。農(nóng)村信用社建立完善的合作社貸款檔案，并落實(shí)專人管理。各級政府部門向合作社提供的各類補(bǔ)償基金，必須存入農(nóng)村信用社指定的專用賬戶，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金主要用于清償貸款損失，合作社不得擠占挪用。合作社及其社員貸款的包括：

（一）種苗、化肥、農(nóng)藥、飼料等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)費(fèi)用貸款；（二）大、中型農(nóng)業(yè)機(jī)具貸款；

（三）合作社統(tǒng)一采購、配送社員需要的種苗、農(nóng)用物資等農(nóng)業(yè)投入貸款；（四）合作社統(tǒng)一收購、銷售社員農(nóng)產(chǎn)品時(shí)的流動(dòng)資金貸款；

（五）合作社建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地、建造產(chǎn)品分級倉儲(chǔ)場所、購買各類包裝和加工設(shè)施、購置冷藏保鮮設(shè)施和運(yùn)輸設(shè)備等貸款；

（六）合作社及其社員用于本專業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的其它貸款。2．貸款“三性”分析方法

一般的流動(dòng)性和安全性是成正比的，與盈利性是反比的。2.1.流動(dòng)性：各類周轉(zhuǎn)率越高（資金周轉(zhuǎn)率，賒銷周轉(zhuǎn)率等），流動(dòng)性越強(qiáng)。2.2.安全性：短期（長期）償債能力越高，安全性越高。如衡量短期償債能力：流動(dòng)比率，速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率;衡量長期償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/總資產(chǎn)。權(quán)益乘數(shù)表示企業(yè)的負(fù)債程度，反映了公司利用財(cái)務(wù)杠桿進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)的程度。資產(chǎn)負(fù)債率高，權(quán)益乘數(shù)就大，這說明公司負(fù)債程度高，公司會(huì)有較多的杠桿利益，但風(fēng)險(xiǎn)也高；反之，資產(chǎn)負(fù)債率低，權(quán)益乘數(shù)就小，這說明公司負(fù)債程度低，公司會(huì)有較少的杠桿利益，但相應(yīng)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也低。資本充足率指標(biāo)：資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率不得低于８％。2.3.盈利性：杜邦分析法（凈資產(chǎn)收益率(ROE)＝銷售凈利率(NPM)×資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(AU,資產(chǎn)利用率)×權(quán)益乘數(shù)(EM)一種用來評價(jià)公司贏利能力和股東權(quán)益回報(bào)水平，從財(cái)務(wù)角度評價(jià)企業(yè)績效的一種經(jīng)典方法)1、權(quán)益凈利率是一個(gè)綜合性最強(qiáng)的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，是杜邦分析系統(tǒng)的核心.2、資產(chǎn)凈利率是影響權(quán)益凈利率的最重要的指標(biāo)，具有很強(qiáng)的綜合性，而資產(chǎn)凈利率又取決于銷售凈利率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的高低。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是反映總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度。對資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的分析，需要對影響資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的各因素進(jìn)行分析，以判明影響公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的主要問題在哪里。銷售凈利率反映銷售收入的收益水平。擴(kuò)大銷售收入，降低成本費(fèi)用是提高企業(yè)銷售利潤率的根本途徑，而擴(kuò)大銷售，同時(shí)也是提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的必要條件和途徑。3．貸款風(fēng)險(xiǎn)的測定及防范方法

定期檢查貸款的使用和償還情況，檢查貸款抵（質(zhì)）押物有無變化，檢查借款人的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況和第三方保證人的償債能力。對出現(xiàn)危及貸款安全行為的，要采取相應(yīng)的信貸制裁措施，及時(shí)調(diào)整或取消授信。貸款發(fā)放后，農(nóng)村信用社要對合作社的資金運(yùn)營情況加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保合作社主營業(yè)務(wù)收入的資金歸社率達(dá)到90%以上。合作社及其社員不良貸款金額超過該合作社及其社員貸款總額的5％，將停止發(fā)放新增加的貸款。4．貸款質(zhì)量的評論與考核方法

農(nóng)村信用社建立合作社貸款檔案，并落實(shí)專人管理。合作社建立農(nóng)民專業(yè)信用等級評定制度，根據(jù)合作社的還款意愿、履約記錄、管理水平、經(jīng)營發(fā)展能力、償債能力、盈利能力、社員的信用等級及占比等主要指標(biāo)評定信用等級。

實(shí)習(xí)的心得與收獲：

雖然這只是不到一個(gè)月的實(shí)習(xí)，短暫但卻又非常的充實(shí)，對我來說，是大學(xué)生涯中甚至是人生中很重要的一部分積累和經(jīng)驗(yàn)，這在我以后的學(xué)習(xí)和生活中都會(huì)發(fā)揮著很重要的作用。而且這次的畢業(yè)實(shí)習(xí)無疑成為了我踏入社會(huì)的一個(gè)平臺(tái)，為我今后踏入社會(huì)奠定了良好的基礎(chǔ)。

在學(xué)校期間我就已經(jīng)學(xué)習(xí)過一些關(guān)于金融方面的課程，例如《西方經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)》等等，還有一些電腦的操作，統(tǒng)計(jì)表格的處理知識(shí)，這些都為我在銀行的實(shí)習(xí)打下了一定的基礎(chǔ)。這次實(shí)習(xí)過程中，讓我得益最深的就是能夠親身參與到客戶貸款的過程中，我學(xué)習(xí)到了平時(shí)書本沒有詳細(xì)介紹的知識(shí)。特別要感謝的是我的同事們和上司給我的榜樣作用。他們勤奮、努力而且樂于助人，給予我很多鼓勵(lì)與幫助。在這次實(shí)習(xí)過程中，我還體會(huì)到了實(shí)際的工作與書本上的知識(shí)是存在一定距離的，并且我需要進(jìn)一步的學(xué)習(xí)。這樣才能使我在銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面的知識(shí)，不緊緊局限于書本，而是有了一個(gè)比較全面和深刻地了解。這些最基本的業(yè)務(wù)往往是不能在書本上徹徹底底理解和學(xué)習(xí)的，所以基礎(chǔ)實(shí)務(wù)尤其顯得重要。另外我還體會(huì)到我們對待每一樣工作都要有必不可少的責(zé)任心，做事情要謹(jǐn)慎小心，因?yàn)闃I(yè)務(wù)是復(fù)雜多樣的，小小的錯(cuò)誤就會(huì)給顧客和銀行帶來損失。還有就是要虛心，有什么不懂的要虛心請教。在這個(gè)實(shí)習(xí)過程中我也無時(shí)無刻地感受到了員工之間的團(tuán)隊(duì)精神、敬業(yè)精神、創(chuàng)新精神和奉獻(xiàn)精神。此外，作為一名銀行職員，良好的責(zé)任心、認(rèn)真的工作態(tài)度、耐心以及熟練準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)技能是必備的，毫不夸張的說，個(gè)人的行為關(guān)系到整個(gè)銀行甚至金融體系的穩(wěn)定，所以要不斷地提升自己的業(yè)務(wù)水平以及專業(yè)素養(yǎng)。另外，在這里我需要強(qiáng)調(diào)的是一名銀行職員的道德品質(zhì)以及自我監(jiān)督能力是十分重要的。要盡快完成自我的角色轉(zhuǎn)變，對于我們這些即將踏上崗位的大學(xué)生來說，如何更快的完成角色轉(zhuǎn)變是非常重要和迫切的問題。走上社會(huì)之后，環(huán)境，生活習(xí)慣都會(huì)發(fā)生很大變化，如果不能盡快適應(yīng)，仍把自己能學(xué)生看待，必定會(huì)被殘酷的社會(huì)淘汰。既然走上社會(huì)就要以一名公司員工的身份要求自己，嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。要做好自身的職業(yè)規(guī)劃，我們不能滿足于現(xiàn)狀，在做好本職工作之余，多加學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提升自我的專業(yè)素質(zhì)，取得含金量較高的行業(yè)證書，以便自我的長遠(yuǎn)發(fā)展。

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