基建竣工財務(wù)決算報告

工程竣工財務(wù)決算審計報告

陜西省氣象局監(jiān)察審計處

xxxx年xx月

工程竣工財務(wù)決算審計報告書

根據(jù)XXX年審計計劃安排，我們對工程決算進(jìn)行了審計，審計工作于XXX年X月X日完成，現(xiàn)將工程決算有關(guān)情況

作如下報告:

一、建設(shè)項目概況：

1、工程，屬工程項目，經(jīng)XXX(單位)XXX年X月《XXX號文件》批準(zhǔn)立項建設(shè)。綜合樓工程主體由XXX設(shè)計，XXX實施監(jiān)理，XXX施工；工程主體坐落在，為結(jié)構(gòu)層，建筑面積XXX平方米，計劃投資XXX萬元；XXX年X月通過招投標(biāo)的方式與XXX公司正式簽訂施工合同，合同價款XXX萬元；XXX年X月開工，XXX年X月竣工，XXX樓實際竣工面積XX平方米，實付工程進(jìn)度款XX萬元，XXX公司報送的竣工決算總額XX萬元，經(jīng)X投資主管部門審定的決算總值為XXX萬元。

本項目除工程主體外，尚有XX工程和XX工程，工程分別由XXX公司和XXX廠施工，報送的工程價款分別為XX萬元和XX萬元；XX項目報送的建安工程造價合計為XX萬元

2、工程概況

工程，批準(zhǔn)投資XXXX萬元，結(jié)構(gòu)層，建筑面積為：

XXXX平方米，竣工建筑面積XXXX平方米，建筑結(jié)構(gòu)特征

地基為土方大開挖、3:7灰土擠密樁；

標(biāo)準(zhǔn)磚條形基礎(chǔ)，240承重空心磚墻，現(xiàn)澆鋼筋混凝土構(gòu)造柱、圈梁；

預(yù)應(yīng)力空心板樓板和屋蓋，珍珠巖保溫鋪缸磚上人屋面，聚氯乙烯卷材防水；

外墻為水泥砂漿、貼外墻面磚或外墻涂料，內(nèi)墻和天棚為中級抹灰、水質(zhì)涂料；

鋁合金窗、鋁合金進(jìn)戶門，室內(nèi)為木夾板門；樓地面為500×500地板磚；水、電、暖、通信等設(shè)施齊備。二、審計依據(jù)：

（1）中華人民共和國審計法；（2）中華人民共和國建筑法；（3）中華人民共和國合同法；

（4）及〈費(fèi)用定額〉（1999）和〈使用說明〉及相關(guān)的調(diào)價文件；

（5）xxx工程建設(shè)施工合同和工程招投標(biāo)書、招投標(biāo)預(yù)算；（6）報送的xxx工程決算書；（7）xxx工程施工圖紙；

（8）xxx工程設(shè)計變更通知及現(xiàn)場簽證；

（9）審計驗證相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)圖集、文件及技術(shù)資料；（10）《xxx建設(shè)工程材料信息價》xxx年第xx期；

（11）有關(guān)建設(shè)材料的定貨合同、付款憑據(jù)及發(fā)票，三、審查程序和方法：

審查工作是依據(jù)國家有關(guān)的政策、法令、法規(guī)和制度，恪守客觀、公正、事實求是的原則，在建設(shè)單位、施工單位的緊密配合下進(jìn)行工作：

1、聽取建設(shè)單位、施工單位和設(shè)計單位關(guān)于建設(shè)工程項目的設(shè)計、施工情況介紹；

2、搜集有關(guān)審查所需的文件及技術(shù)資料；

3、審查人員熟悉施工合同、工程決算書、施工圖紙、現(xiàn)場簽證及有關(guān)預(yù)算定額，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；

4、審查人員深入施工現(xiàn)場進(jìn)行實地勘察；

5、審查人員根據(jù)施工圖紙，變更及簽證等資料逐項核實計算工程量；

6、審查人員按照現(xiàn)行有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及取費(fèi)文件計取各項費(fèi)用；

7、編定審定造價初步意見；

8、與施工單位預(yù)算人員座談、核對、審定造價初步意見；9、同建設(shè)單位、施工單位履行認(rèn)證手續(xù)；

10、編制審計報告書；四、工程造價決算的審查情況

本工程由xxx委托xxx公司進(jìn)行全面監(jiān)理。送審決算經(jīng)監(jiān)理公司、建設(shè)單位多次審核，工程量基本沒有出入。

五、資金的來源與占用情況(此表與資金來源和占用表中數(shù)字相同，根據(jù)所項目不同情況填列)

資金來源項目基建撥款自籌資金撥款利息合計金額資金占用項目省建建筑工程造價市建（配套、改造）鋁合金門窗廠門廳花崗巖地面全玻地彈門外購黃土待攤費(fèi)用待建工程金額六、工程建設(shè)的評價與分析

本項目從xxx年x月開工，到xxx年x月完工，工程完成情況良好。經(jīng)xxx公司全程跟蹤檢查，并評定為合格/優(yōu)良工程。七、建議和意見附表：

審查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：xxx

項目負(fù)責(zé)人：xxx

審查人員：xxx

陜西省氣象局監(jiān)察審計處

xxxx年xx月xx日

擴(kuò)展閱讀：基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報告

建設(shè)單位主管部門：縣工業(yè)和信息化局建設(shè)項目名稱：小雜糧產(chǎn)品規(guī)�；�深加工項目項目承擔(dān)單位：建設(shè)性質(zhì)：改建

基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報告

建設(shè)單位負(fù)責(zé)人：建設(shè)單位財務(wù)主管：

編報日期：201*年5月20日

小雜糧系列產(chǎn)品規(guī)�；�深加工項目竣工財務(wù)決算報告

一、項目概況

我公司小雜糧產(chǎn)品規(guī)模化深加工項目擬建設(shè)總投資為1000.25萬元，其中：建設(shè)投資為676.3萬元。鋪底流動資金為323.95萬元。項目資金來源為：申請國家專項扶持資金80萬元，企業(yè)自籌920.25萬元，擬建設(shè)規(guī)模為新增雜糧掛面4000噸，使年產(chǎn)量達(dá)到1000噸，新增苦蕎茶1000噸，最終達(dá)到年產(chǎn)5000噸小雜糧系列產(chǎn)品，新增建筑面積720平方米的總規(guī)模，建設(shè)期擬定為201*年4月至201*年4月完成。我公司已按照項目可行性研究報告建設(shè)進(jìn)度要求，于201*年4月20日全面完成項目計劃。

項目建設(shè)工期為一年，實施年度為201*年4月至201*年4月，該項目于201*年4月開工建設(shè)，201*年4月竣工，各項工程已投入運(yùn)行并發(fā)揮效益，為我公司的發(fā)展有著極其重要的推動作用。

二、項目資金管理及制度建立情況

為保證項目順利實施，提高資金使用效率，對項目資金實行封閉運(yùn)行，確保�？顚Ｓ�，建立了資金管理制度并嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定操作。

(一)嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》，在會計核算上，采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”為會計處理原則，依法設(shè)會計賬簿，合理使用會計科目，保證會計資料的真實、完整，及時編制會計報表，提供有效的會計信息，如實反映、監(jiān)督項目資金使用過程和使用狀況，提高資金使用效益。

(二)建立了《項目資金財務(wù)管理制度》，成立了項目領(lǐng)導(dǎo)小組，由辦公室負(fù)責(zé)組織實施項目區(qū)的規(guī)劃、工程設(shè)施的建設(shè)、工程質(zhì)量監(jiān)督檢查和竣工驗收以及資金的籌措、支付、審批結(jié)算等管理工作。對項目資金實行專戶存儲、專賬核算、專人管理、資金封閉運(yùn)行。

(三)在銀行開設(shè)項目資金專戶，實行錢帳分管，逐筆登記，日清月結(jié)，做到帳實相符，嚴(yán)格審核、登記、注銷制度。始終堅持�？顚Ｓ�、項目法人一支筆審批的原則，對資金的支付要求具備：經(jīng)辦人簽字、項目辦公室審核、財務(wù)部門審核把關(guān)、法人核準(zhǔn)簽字方可付款。

三、項目預(yù)算執(zhí)行情況

預(yù)算總投資為1000.25萬元，分項預(yù)算投資如下：1、建筑工程101.2萬元元，占預(yù)算總投資的10.12%。(1)主體工程97.2萬元，占預(yù)算總投資的9.72%；(2)公用工程4萬元，占預(yù)算總投資的0.4%；

2、設(shè)備購費(fèi)391萬元元，占預(yù)算總投資的39.09%。3、安裝工程108.52元，占預(yù)算總投資的10.85%，4、其它費(fèi)用75.58萬元，占預(yù)算總投資的7.56%，(1)項目建設(shè)單位管理費(fèi)9.01萬元，(2)工程監(jiān)理費(fèi)3.04元，(3)聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)3.91萬元，(4)職工培訓(xùn)及提前進(jìn)廠費(fèi)5.4萬元，(5)勘察設(shè)計費(fèi)3.54萬元，(6)辦公生活及設(shè)施購費(fèi)2.4萬元(7)基本預(yù)備費(fèi)38.28萬元四、項目工程實際完成情況(一)資金到位及收入情況

該項目批準(zhǔn)預(yù)算總投資1000.25萬元。收到財政撥付國家專項扶持資金80萬元，企業(yè)自籌964萬元.

(二)資金使用情況

財務(wù)決算完成總投資10001850.56元，具體完成情況如下：

1、工程施工費(fèi)：1482400.00元，占預(yù)算的146.48%，比計劃數(shù)增加支出470400.00元，主要由于項目前期沒有嚴(yán)格按項目實施管理辦法制定招投標(biāo)手續(xù)，屬于項目實施中因不可預(yù)見因素而增加工程投資支出。

2、設(shè)備購費(fèi)：2600000.00元，占預(yù)算的66.50%。主要是部分設(shè)備末購入，自行設(shè)計加工，節(jié)支131萬元，彌補(bǔ)安裝工程費(fèi)用。

3、安裝工程費(fèi)：1400000.00元，占預(yù)算的129%，超支314800.00元，由設(shè)備節(jié)支彌補(bǔ)。

4、其它費(fèi)用支出242450.56元，占預(yù)算的32.07%(1)前期工作費(fèi)、項目可行性研究費(fèi)、項目勘查費(fèi)、項目設(shè)計與預(yù)算編制費(fèi)、項目招標(biāo)費(fèi)等由于財務(wù)報賬不清，末記入費(fèi)用；

(2)工程監(jiān)理費(fèi)、業(yè)主管理費(fèi)、辦公費(fèi)、車輛費(fèi)、出差費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、會議費(fèi)、安裝期間伙食補(bǔ)貼費(fèi)、加班費(fèi)、臨時人員工資、決算編制與審計費(fèi)、其他費(fèi)用等共計支出242450.56元；

(3)基本預(yù)備費(fèi)38.28萬元屬節(jié)支五、結(jié)余分配情況

該工程總收入10440000.00元，實際總支出10001850.56元，收支相抵結(jié)余438149.44元。在項目實施中，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算投資，項目預(yù)算未作大的調(diào)整，基本按規(guī)劃設(shè)計方案完成了項目任務(wù)。

六、項目經(jīng)驗總結(jié)和幾點建議（一）項目經(jīng)驗

1、上級領(lǐng)導(dǎo)重視，機(jī)構(gòu)健全，隊伍充實、檢查督促及時。項目批準(zhǔn)后，公司成立了項目領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了項目實施方案，對工程進(jìn)度、質(zhì)量監(jiān)管、資金管理、工作責(zé)任做了明確要求，為實施好項目工程建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。

2、制度較完善，管理規(guī)范。3、項目資金籌措到位及時，確保工程提前完工，投入生產(chǎn)，已發(fā)揮效益。

4、嚴(yán)格把關(guān)，確保工程質(zhì)量。合理的規(guī)劃、良好的工程質(zhì)量，得到上級領(lǐng)導(dǎo)的一致好評。

5、優(yōu)化支出，節(jié)約資金。將有限的資金用活、用好。6、確保項目資金�？顚Ｓ茫�全部用于項目區(qū)的工程建設(shè)，用足項目資金。

(二)改進(jìn)建議

1、嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制，中標(biāo)合同、施工合同對工程內(nèi)容盡量少變更，嚴(yán)格按中標(biāo)合同的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、應(yīng)進(jìn)一步引起領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，各部門緊密配合，建立和完善項目資金財務(wù)管理制度，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律。建立由審計、財政、項目主管部門等多方參與的對項目資金實行定期或不定期的聯(lián)合檢查機(jī)制，確保資金的安全、合理高效地使用資金。

3、財務(wù)人員要更進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，包括項目管理和有關(guān)財務(wù)知識的學(xué)習(xí)，做到既懂財務(wù)，又熟悉項目的管理，應(yīng)積極主動地參與到項目管理的各個環(huán)節(jié)之中。

二O一二年五月二十日

附：項目經(jīng)費(fèi)決算表項目經(jīng)費(fèi)決算表

項目名稱：小雜糧產(chǎn)品規(guī)模化深加工項目項目經(jīng)費(fèi)決算的起至日期：201*年4月1日至201*年11月30日項目總經(jīng)費(fèi)其中：銀行借款自籌資金專項資金合計10440000.004000000.005640000.00800000.0010440000.00專項資金總經(jīng)費(fèi)其中：專項資金撥款其它專項合計800000.00800000.00800000.00支出明細(xì)表（自籌部分）數(shù)費(fèi)用名稱量苦蕎茶車間綜合成品庫掛面生產(chǎn)線蕎麥米加工機(jī)組安裝工程其它費(fèi)用小計流動資金支出明細(xì)表（專項資金部分）數(shù)費(fèi)用名稱量蕎麥米加工機(jī)組蕎麥米加工機(jī)組蕎麥米加工機(jī)組蕎麥米加工機(jī)組苦蕎茶車間金額11115482400.001000000.001000000.0016000000.001400000.00242450.265724850.564277000.0010001850.56金額11111100000.00100000.00100000.00100000.00482400.00882400.00合計合計項目承擔(dān)單位：有限公司

審核人：財務(wù)主管人：制表人：本報告須提交的其它材料：1、主管單位項目實施方案的批復(fù)2、企業(yè)投資項目備案登記表

3、國家補(bǔ)助建設(shè)資金項目報賬申請單

4、國家補(bǔ)助建設(shè)資金報賬原始憑單匯總表（附報賬發(fā)票）5、項目招（議）標(biāo)簽字表

6、企業(yè)項目竣工驗收申請報告文件7、項目驗收意見簽字表8、項目竣工財務(wù)審計報告

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