在201*年市級(jí)部門(mén)預(yù)算編制工作會(huì)議上的講話

在201*年市級(jí)部門(mén)預(yù)算編制工作會(huì)議上的講話

（201*年9月30日）

同志們：

今天，我們?cè)谶@里召開(kāi)201*年市級(jí)部門(mén)預(yù)算編制工作會(huì)議，主要是總結(jié)201*年部門(mén)工作，分析存在問(wèn)題，進(jìn)一步動(dòng)員各部門(mén)、各單位提高認(rèn)識(shí)，扎實(shí)工作，全面做好201*年部門(mén)預(yù)算編制工作。剛才，市財(cái)政局陸局長(zhǎng)講了很好的意見(jiàn)，希望各部門(mén)、各單位結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真抓好落實(shí)，確保按時(shí)完成部門(mén)預(yù)算編制工作。下面，我就做好201*年部門(mén)預(yù)算編制工作講三方面意見(jiàn)：

一、總結(jié)工作，分析問(wèn)題，切實(shí)提高部門(mén)預(yù)算編制工作的思想認(rèn)識(shí)

實(shí)行部門(mén)預(yù)算，是深化財(cái)政管理體制改革的重要內(nèi)容，也是財(cái)政管理體制改革的核心，具有十分重要的意義。一是部門(mén)預(yù)算是依法行使理財(cái)?shù)男枰�。�?guó)務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》明確要求完善依法行政的財(cái)政保障機(jī)制，完善集中統(tǒng)一的公共財(cái)政體制。同時(shí)，編制部門(mén)預(yù)算也是實(shí)施《預(yù)算法》的基本要求，預(yù)算通過(guò)部門(mén)編制、財(cái)政審核、人大批準(zhǔn)后，即具有法律效力，必須嚴(yán)格執(zhí)行。第二，部門(mén)預(yù)算是優(yōu)化財(cái)政管理體制的需要。實(shí)施部門(mén)預(yù)算，有利于優(yōu)化財(cái)政資源配置，提高資金使用效益。通過(guò)預(yù)算管理，科學(xué)制訂定員定額標(biāo)準(zhǔn)，合理確定開(kāi)支順序，可以將有限的資金用到急需的項(xiàng)目上，更好地確保重點(diǎn)支出的需要。第三，部門(mén)預(yù)算是源頭預(yù)防腐敗的需要。通過(guò)編制部門(mén)預(yù)算，單位和部門(mén)的各級(jí)收入納入綜合預(yù)算，支出安排落實(shí)到具體用款單位和項(xiàng)目，資金分配更加公開(kāi)、

公正、透明，避免了暗箱操作，減少甚至杜絕了資金的體外循環(huán)，有利于從源頭上、機(jī)制上預(yù)防腐敗，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。

近年來(lái),我市部門(mén)預(yù)算改革，經(jīng)過(guò)財(cái)政部門(mén)和各預(yù)算單位的共同努力，取得了顯著成效。一是理財(cái)水平不斷提高。預(yù)算管理規(guī)范、透明，預(yù)算分配科學(xué)、合理，科學(xué)理財(cái)、依法理財(cái)逐步走上了規(guī)范化、制度化軌道。二是財(cái)政保障能力不斷提高。全市工資福利、基本運(yùn)轉(zhuǎn)、重點(diǎn)建設(shè)、社會(huì)保障、社會(huì)事業(yè)支出得到了較好保障，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)快速發(fā)展。三是資金使用效益不斷提高。財(cái)政支出管理機(jī)制逐步健全，財(cái)政資源配置進(jìn)一步優(yōu)化，財(cái)政資金使用效益明顯提高。四是預(yù)算約束能力不斷增強(qiáng)。部門(mén)預(yù)算從基層預(yù)算單位編起，確立了部門(mén)預(yù)算主體地位，各部門(mén)的預(yù)算意識(shí)和工作責(zé)任感明顯增強(qiáng)，預(yù)算的執(zhí)行到位率不斷提高，避免了部門(mén)和單位在“要錢(qián)”上浪費(fèi)精力，提高了工作效率。

在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也要清醒地看到我市部門(mén)預(yù)算編制工作還存在一些突出的問(wèn)題：一是工作缺乏計(jì)劃性。部分單位對(duì)下年度工作重點(diǎn)把握不準(zhǔn)，預(yù)算編制隨意性較大，預(yù)算執(zhí)行中頻繁要求調(diào)整或追加。二是預(yù)算細(xì)化不到位。在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的申報(bào)上，個(gè)別單位工作事項(xiàng)研究不具體，項(xiàng)目支出不夠細(xì)化。三是基礎(chǔ)工作不扎實(shí)。有些單位填報(bào)數(shù)據(jù)不認(rèn)真、不負(fù)責(zé)，造成預(yù)算編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不實(shí)，數(shù)據(jù)之間甚至存在邏輯錯(cuò)誤等問(wèn)題。四是重點(diǎn)把握不準(zhǔn)確。有的單位對(duì)市委市政府安排的工作把握不準(zhǔn)確，甚至有意識(shí)地保留一些項(xiàng)目，首先滿(mǎn)足單位的其他支出，然后再要求追加，影響了預(yù)算的嚴(yán)肅性，給財(cái)政預(yù)算平衡帶來(lái)一定的影響。

總結(jié)和分析近年來(lái)部門(mén)預(yù)算編制工作中存在的問(wèn)題，最主要的一個(gè)主要原因，一是一些單位尤其是主要負(fù)責(zé)人，對(duì)部門(mén)預(yù)算編制工作的重要性和必要性認(rèn)識(shí)不夠；二是從業(yè)人員業(yè)務(wù)不夠精，政策

未吃透，責(zé)任心不強(qiáng)。為此，各部門(mén)、各單位要充分認(rèn)識(shí)實(shí)行部門(mén)預(yù)算的重要意義，切實(shí)增強(qiáng)做好部門(mén)預(yù)算工作的責(zé)任感。

二、把握原則，突出重點(diǎn)，扎實(shí)做好部門(mén)預(yù)算編制具體工作第一，預(yù)算要全面。部門(mén)預(yù)算的重要特征是“大收入、大支出、全口徑”，預(yù)算單位所有的收入和支出都要全部反映在一本預(yù)算上。一方面，預(yù)算的內(nèi)容要全面。各預(yù)算單位在編制部門(mén)預(yù)算時(shí)，無(wú)論是收入預(yù)算，還是支出預(yù)算，都必須全面編制。在收入預(yù)算上，預(yù)算單位的各種收入，包括非稅收入，都要納入預(yù)算，決不允許在預(yù)算外留有其他收入項(xiàng)目。在支出預(yù)算上，各單位要認(rèn)真研究上級(jí)政策精神和市委市政府安排的重點(diǎn)工作，科學(xué)謀劃明年的工作。在此基礎(chǔ)上，實(shí)事求是地研究測(cè)算預(yù)算需求，增強(qiáng)預(yù)算編制的預(yù)見(jiàn)性，切實(shí)做到不遺不漏。

第二，編制要精準(zhǔn)。為適應(yīng)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革的需要，各預(yù)算單位要按照統(tǒng)一的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)定額，將所有預(yù)算項(xiàng)目細(xì)化落實(shí)到具體項(xiàng)目。收入方面要排細(xì)，非稅收入要排到每一個(gè)項(xiàng)目，據(jù)實(shí)反映，不打埋伏，除政策性因素影響外，非稅收入原則上不應(yīng)比上年有較大的出入。支出方面要排實(shí)，基本支出要嚴(yán)格執(zhí)行支出定額，不得擅自擴(kuò)大范圍，提高標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目支出要在基本支出得到保證的前提下，根據(jù)財(cái)力可能，按照輕重緩急進(jìn)行安排。各部門(mén)、各單位特別是財(cái)會(huì)人員要摸清情況，搞準(zhǔn)數(shù)字，認(rèn)真填寫(xiě)和錄入每一項(xiàng)數(shù)據(jù)，尤其是非稅收入預(yù)算的編制，一定要結(jié)合國(guó)家政策和歷年收入完成情況去測(cè)算，做到不漏報(bào)、不瞞報(bào)、不虛報(bào)，對(duì)于單位資產(chǎn)處置收入和有償使用的經(jīng)營(yíng)收入要全部納入到單位預(yù)算中，切實(shí)杜絕“小金庫(kù)”等違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。市財(cái)政局要嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格審查，確保預(yù)算編制準(zhǔn)確。

第三，重點(diǎn)要突出。一是人員工資支出。要切實(shí)保障各種工資、

離退休人員經(jīng)費(fèi)、弱勢(shì)群體、優(yōu)撫社保對(duì)象基本生活費(fèi)等各種剛性支出。各部門(mén)、各單位對(duì)各種人員工資性的支出預(yù)算一定要按照編制要求，據(jù)實(shí)打足，不留缺口。二是基本運(yùn)轉(zhuǎn)支出。財(cái)政部門(mén)要本著公平、合理的原則，制定好公用支出的標(biāo)準(zhǔn)定額。各部門(mén)、各單位要弄清楚具體的測(cè)算口徑，本著實(shí)事求是的原則如實(shí)填列，并做好錄入工作，確保各單位基本運(yùn)轉(zhuǎn)的經(jīng)費(fèi)保障到位。三是重點(diǎn)項(xiàng)目支出。重點(diǎn)項(xiàng)目是根據(jù)上級(jí)政策要求的、市委市政府確定的、事關(guān)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局的重大項(xiàng)目，需要優(yōu)先安排。

三、精心組織，強(qiáng)化管理，充分發(fā)揮部門(mén)預(yù)算編制工作的職能作用

一要強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。預(yù)算編制以部門(mén)為主，必須突出部門(mén)在預(yù)算編制中的主體作用。部門(mén)預(yù)算編制工作“一把手”要親自抓，重點(diǎn)抓好工作計(jì)劃的研究制定，絕不能隨意增加預(yù)算。各預(yù)算單位要與財(cái)政部門(mén)加強(qiáng)溝通聯(lián)系，財(cái)政部門(mén)要強(qiáng)化業(yè)務(wù)指導(dǎo)和服務(wù)，確保預(yù)案編制工作目標(biāo)明確、程序規(guī)范、要求清楚、便于操作。

二要加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行是預(yù)算管理的重要組成部分,預(yù)算執(zhí)行得好壞,直接關(guān)系到財(cái)政政策的貫徹落實(shí)和財(cái)政資金的有效使用。各預(yù)算部門(mén)是預(yù)算執(zhí)行的主體，要切實(shí)按照財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求,進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。財(cái)政部門(mén)要及時(shí)通報(bào)預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度，加大督導(dǎo)力度，確保預(yù)算支出平衡。

三要推進(jìn)績(jī)效管理。推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，有利于增強(qiáng)單位支出責(zé)任、提高公共服務(wù)質(zhì)量、優(yōu)化公共資源配置、節(jié)約公共支出成本。今年7月份，財(cái)政部發(fā)布了《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》，明確指出在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作。從現(xiàn)在開(kāi)始，我們要把績(jī)效管理的理念納入預(yù)算管理全過(guò)程，不僅要做好事后評(píng)價(jià)，還要做好事前評(píng)價(jià)，積極構(gòu)建符合我市實(shí)際的預(yù)算績(jī)效管理體

系，努力將目前財(cái)政資金由“過(guò)程”管理逐步轉(zhuǎn)向“以結(jié)果為導(dǎo)向”的管理。各部門(mén)要強(qiáng)化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，提高預(yù)算支出效率，切實(shí)做到“花少量的錢(qián)、辦更多的事”，為社會(huì)公眾提供更多、更好的服務(wù)。

四要提倡勤儉節(jié)約。當(dāng)前，我市財(cái)力比較緊張，財(cái)政收支矛盾還比較突出，在有限的的財(cái)力下，各部門(mén)、各單位要大力倡導(dǎo)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的良好作風(fēng)，嚴(yán)格控制“三公”支出，大力壓縮公務(wù)費(fèi)用，堅(jiān)決反對(duì)大手大腳和鋪張浪費(fèi)，努力降低行政成本，全力保障民生等重點(diǎn)支出。201*年的預(yù)算編制要在優(yōu)先保證人員工資、保證部門(mén)和單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需經(jīng)費(fèi)的前提下，本著“勤儉辦事業(yè)”的方針，從嚴(yán)從緊編制支出預(yù)算。年度預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，原則上不再追加支出預(yù)算，如遇特殊情況、突發(fā)事件需要追加支出預(yù)算的，嚴(yán)格按規(guī)定程序報(bào)批。

同志們，201*年的市級(jí)部門(mén)預(yù)算編制工作時(shí)間緊、任務(wù)重、要求高，各部門(mén)、各單位要按照這次會(huì)議的要求，恪盡職守，認(rèn)真工作，確保圓滿(mǎn)完成全市部門(mén)預(yù)算編制工作。

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同心協(xié)力開(kāi)拓創(chuàng)新

推進(jìn)全縣預(yù)決算工作再上新臺(tái)階

在201*年全縣財(cái)政決算暨201*年部門(mén)預(yù)算布置工作會(huì)議上的講話

（201*年12月30日）

各位同志：

上午好！在新年即將來(lái)臨之際，縣政府安排召開(kāi)201*年全縣財(cái)政決算暨201*年部門(mén)預(yù)算布置工作會(huì)議。本次會(huì)議的主要任務(wù)是：貫徹落實(shí)201*年省州財(cái)政決算工作會(huì)議精神，通報(bào)201*年全縣財(cái)政收支完成情況，全面總結(jié)回顧201*年財(cái)政決算工作，表彰獎(jiǎng)勵(lì)201*年度部門(mén)決算先進(jìn)單位，安排部署201*年度部門(mén)決算編審和201*年度部門(mén)預(yù)算編制工作。希望大家充分利用這次機(jī)會(huì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)、掌握預(yù)決算工作的新內(nèi)容、新要求，充分交流經(jīng)驗(yàn)，力爭(zhēng)高質(zhì)量的完成201*年部門(mén)決算編審和201*年部門(mén)預(yù)算編制工作。下面，就這次會(huì)議，我談幾點(diǎn)意見(jiàn)，供大家參考：

一、201*年1-12月份全縣財(cái)政運(yùn)行情況

今年，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)政部門(mén)以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，狠抓收入征管，合理調(diào)度資金，確保實(shí)現(xiàn)了全年的各項(xiàng)財(cái)政收支目標(biāo)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

(一)財(cái)政收入完成情況：全縣大口徑財(cái)政收入完成5075萬(wàn)元，占年初預(yù)算的101.18%，同比增長(zhǎng)24.97%，增收1014萬(wàn)元。

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其中：完成中央級(jí)收入1342萬(wàn)元，占年初預(yù)算的97.11%，同比增長(zhǎng)10.73%，增收130萬(wàn)元；完成省級(jí)收入968萬(wàn)元，占年初預(yù)算的108.4%，同比增長(zhǎng)38.68%，增收270萬(wàn)元；完成縣級(jí)收入2765萬(wàn)元，占年初預(yù)算的100.88%，同比增長(zhǎng)28.54%，增收614萬(wàn)元。

(二)財(cái)政支出完成情況：全縣財(cái)政總支出完成98960萬(wàn)元，占變動(dòng)預(yù)算的99.8%，同比增長(zhǎng)6.58%，增支6107萬(wàn)元。

今年的財(cái)政支出依然堅(jiān)持了公共財(cái)政方向，較好地保障了工資發(fā)放、社會(huì)保障、扶貧開(kāi)發(fā)、教育衛(wèi)生、住房保障等重點(diǎn)支出。尤其保障了今年新增的必須安排的全縣“兩基”迎國(guó)檢經(jīng)費(fèi)，以及進(jìn)一步規(guī)范津補(bǔ)貼等支出。財(cái)政部門(mén)積極爭(zhēng)取上級(jí)支持，努力籌措資金，基本保證了各項(xiàng)重點(diǎn)支出的需要，但收支矛盾依然十分突出。

二、201*年財(cái)政決算編審工作要點(diǎn)

回顧去年決算工作，在各預(yù)算單位的共同努力下，決算編審工作完成較好。一是全縣決算水平比以往有所進(jìn)步。曾在全州201*年決算編審評(píng)比中總決算獲得三等獎(jiǎng)，部門(mén)決算獲得二等獎(jiǎng)。獲獎(jiǎng)得益于我縣編審的決算內(nèi)容更為全面，報(bào)送更加及時(shí)、數(shù)據(jù)更為準(zhǔn)確，各預(yù)算單位都按規(guī)定完成了各項(xiàng)財(cái)政決算編審上報(bào)工作。二是各部門(mén)、各單位領(lǐng)導(dǎo)更加重視決算工作。通過(guò)加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，嚴(yán)格工作程序，認(rèn)真審查各項(xiàng)支出，有效發(fā)揮了決算在財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理中的重要作用。三是決算工作人員的編審能力得

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到提高。決算工作人員在認(rèn)真學(xué)習(xí)編審知識(shí)的基礎(chǔ)上，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)嚴(yán)格要求、精心會(huì)審的精神，客觀準(zhǔn)確地反映了財(cái)政政策的執(zhí)行效果和全縣財(cái)政工作的各項(xiàng)成績(jī)。

在總結(jié)取得成績(jī)的同時(shí)，我們還要清醒的看到?jīng)Q算工作中存在一些不足和問(wèn)題：一是個(gè)別單位不按時(shí)上報(bào)數(shù)據(jù)，決算出現(xiàn)技術(shù)性和邏輯性的差錯(cuò)，上報(bào)的資料不完整，報(bào)表質(zhì)量不高等；二是報(bào)表的連續(xù)性仍然不高。個(gè)別單位的報(bào)表數(shù)據(jù)不能和上年有效銜接，差異較大，影響了報(bào)表的連續(xù)性；三是有些單位的決算報(bào)表分析仍停留在簡(jiǎn)單的數(shù)字文字化層面，或是照搬往年的樣本，沒(méi)有真正挖掘決算數(shù)據(jù)所包含的預(yù)算管理等方面的信息，對(duì)決算反映出的問(wèn)題也缺少具有針對(duì)性的意見(jiàn)、建議。

同志們！今年是“十二五”財(cái)政規(guī)劃起步之年，認(rèn)真做好財(cái)政決算工作意義重大。今年依舊按照“體系不變、格式微調(diào)”的原則對(duì)部門(mén)決算表作了局部調(diào)整，主要是為了適應(yīng)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理要求，進(jìn)一步細(xì)化了一些報(bào)表。希望大家通過(guò)這次會(huì)議和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全面把握決算政策，準(zhǔn)確領(lǐng)會(huì)決算編報(bào)口徑，熟練掌握信息系統(tǒng)操作，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“刻苦鉆研、穩(wěn)扎穩(wěn)打、務(wù)實(shí)進(jìn)取”的精神，認(rèn)真落實(shí)“真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)”的編審原則，全力做好201*年度全縣決算編審工作。

三、201*年部門(mén)預(yù)算編制工作安排

為了規(guī)范、科學(xué)、合理的編制201*年部門(mén)預(yù)算，依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》等有關(guān)

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規(guī)定，現(xiàn)就做好201*年部門(mén)預(yù)算編制工作提出以下意見(jiàn)：

(一)總體思路

深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，積極推動(dòng)中央和省上支持藏區(qū)跨越式發(fā)展各項(xiàng)政策措施落實(shí)，緊緊圍繞財(cái)政改革目標(biāo)和縣委、縣政府工作重點(diǎn)，充分發(fā)揮財(cái)政職能，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展；加大收入征管力度，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入高于GDP增長(zhǎng)；堅(jiān)持公共財(cái)政方向，積極調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，在保障基本支出需要的前提下，不斷加大財(cái)政在新農(nóng)村建設(shè)、義務(wù)教育、社會(huì)保障、就業(yè)再就業(yè)、公共衛(wèi)生、住房保障以及生態(tài)環(huán)境保護(hù)等方面的投入力度；積極支持改革創(chuàng)新，推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

(二)部門(mén)預(yù)算編制原則

一要有保有促。各部門(mén)、單位要在精心謀劃明年工作的基礎(chǔ)上，分清輕重緩急，統(tǒng)籌安排，按照“保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)、促增長(zhǎng)”的要求，把有限的財(cái)力用在促進(jìn)全縣各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展上。

二要從嚴(yán)從緊。堅(jiān)持勤儉辦事，按照中央提出的黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約的八個(gè)要求，嚴(yán)格落實(shí)好壓縮車(chē)輛購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)用、公務(wù)接待費(fèi)用等壓縮任務(wù)。

三要做實(shí)做細(xì)。各部門(mén)、各單位要注意配合建好基礎(chǔ)資料庫(kù)，強(qiáng)化項(xiàng)目前期論證，細(xì)化項(xiàng)目編制，把預(yù)算編細(xì)編實(shí)。加強(qiáng)與財(cái)政部門(mén)銜接，不要漏報(bào)有關(guān)項(xiàng)目。預(yù)算下達(dá)后，除國(guó)家、省、州出臺(tái)的重要增支政策和救災(zāi)等突發(fā)因素，原則上不再追加預(yù)算。

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凡因漏報(bào)又需追加經(jīng)費(fèi)的，一概不予考慮，要自行消化。

(三)按照上述基本原則，201*年部門(mén)預(yù)算編制應(yīng)做好以下各項(xiàng)準(zhǔn)備工作：

1、認(rèn)真編制收入計(jì)劃。部門(mén)收入預(yù)算是安排部門(mén)綜合支出預(yù)算的重要依據(jù)。各部門(mén)、各單位要按照批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合歷年收入情況和增減變化因素，認(rèn)真測(cè)算各項(xiàng)收入，全面完整反映部門(mén)組織的所有收入，不得轉(zhuǎn)移、隱瞞收入。

2、認(rèn)真編制支出預(yù)算。各部門(mén)、各單位要認(rèn)真、準(zhǔn)確地對(duì)照201*年政府收支科目編制支出預(yù)算，既要按照功能科目分類(lèi)，又要按照經(jīng)濟(jì)科目分類(lèi)。同時(shí)還要按照基本支出和項(xiàng)目支出進(jìn)行劃分。項(xiàng)目支出分類(lèi)到“類(lèi)”級(jí)，基本支出按工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助進(jìn)行分類(lèi)。

當(dāng)年支出預(yù)算中，凡符合政府采購(gòu)范圍的項(xiàng)目，要編制政府采購(gòu)預(yù)算。

3、嚴(yán)格遵循編制程序。201*年部門(mén)預(yù)算編制仍然采取“二上二下”的編制程序。部門(mén)和單位首先向財(cái)政局對(duì)口業(yè)務(wù)股室報(bào)送預(yù)算編制基礎(chǔ)信息資料和經(jīng)費(fèi)概算；財(cái)政按供給范圍和定額標(biāo)準(zhǔn)對(duì)部門(mén)上報(bào)預(yù)算進(jìn)行初審、匯審，綜合平衡后下達(dá)部門(mén)單位預(yù)算控制數(shù)；部門(mén)和單位依據(jù)控制指標(biāo)和審核意見(jiàn)編制正式預(yù)算上報(bào)財(cái)政局；財(cái)政核實(shí)并報(bào)縣政府審定、縣人大審查批準(zhǔn)后下達(dá)部門(mén)執(zhí)行。

(四)201*年部門(mén)預(yù)算編制要求

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201*年部門(mén)預(yù)算編制繼續(xù)按照零基預(yù)算辦法，依照人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的順序安排，力求做到量入為出，收支平衡。在部門(mén)預(yù)算編制具體工作中，應(yīng)嚴(yán)格遵循以下要求：

1、收入預(yù)算編制，要綜合考慮歷年組織收入的情況和今年收入增減變化因素，積極穩(wěn)妥地編制收入預(yù)算。

2、在職人員經(jīng)費(fèi)繼續(xù)采用定額核定的辦法。對(duì)財(cái)政全額供給單位按201*年決算人數(shù)和年初編制內(nèi)新增人數(shù)核定，對(duì)超編進(jìn)人單位實(shí)行增人不增資的財(cái)政約束機(jī)制。對(duì)差額事業(yè)單位按201*年基數(shù)實(shí)行定額補(bǔ)助。離退休經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)算單獨(dú)列項(xiàng)編制，按201*年標(biāo)準(zhǔn)確定。

3、公用經(jīng)費(fèi)繼續(xù)按照201*年執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算。4、專(zhuān)項(xiàng)支出預(yù)算。專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事的原則，優(yōu)先安排縣委、縣政府確定的重大項(xiàng)目支出和其他公共需求支出，原則上不再增加其他專(zhuān)項(xiàng)，各部門(mén)到期的專(zhuān)項(xiàng)也將全部清理。

5、政府采購(gòu)預(yù)算。按照州級(jí)政府采購(gòu)目錄據(jù)實(shí)編制，部門(mén)和單位預(yù)算支出中凡符合政府采購(gòu)范圍的項(xiàng)目，統(tǒng)一納入政府采購(gòu)預(yù)算管理。

6、編制綜合財(cái)政預(yù)算，將預(yù)算外資金全部納入部門(mén)預(yù)算管理。除省州規(guī)定不能統(tǒng)籌的部分外，其余預(yù)算外資金收入統(tǒng)一安排支出。

建立完整的政府預(yù)算體系，是政府理財(cái)方式的重大變革。近年來(lái)，財(cái)政部明確提出要加快建立健全由公共財(cái)政預(yù)算、國(guó)有資

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本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會(huì)保障預(yù)算組成、有機(jī)銜接的政府預(yù)算體系。目前，我縣還沒(méi)有形成完整的預(yù)算體系，按照財(cái)政部統(tǒng)一安排，201*年預(yù)算外收支全部納入預(yù)算內(nèi)，統(tǒng)一編制綜合預(yù)算，尤其是綜合預(yù)算編制過(guò)程中，各單位、各部門(mén)要高度重視預(yù)算外收支歸并的這一變化，充分考慮本單位實(shí)際情況和經(jīng)費(fèi)需求，及時(shí)說(shuō)明情況，交流協(xié)商，順利解決矛盾問(wèn)題，在積極推進(jìn)改革的同時(shí)，保證工作的連續(xù)性和穩(wěn)定性，確保預(yù)算編制工作順利進(jìn)行。

最后，需要再次強(qiáng)調(diào)的是：“真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)”的八字方針，這是我們?cè)诙嗄隂Q算和預(yù)算工作中總結(jié)出來(lái)的經(jīng)驗(yàn)，也是做好財(cái)政決算編審及預(yù)算編制工作應(yīng)遵循的基本原則，希望大家好好把握，繼續(xù)發(fā)揮團(tuán)結(jié)協(xié)作精神，真抓實(shí)干、求真務(wù)實(shí)，確保201*年度財(cái)政決算及201*年各項(xiàng)工作邁上新的臺(tái)階！

新的一年即將到來(lái)，預(yù)祝大家身體健康、闔家歡樂(lè)、工作順利！

謝謝大家！

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