201*年部門預(yù)算編制說明

201*年部門預(yù)算編制說明

根據(jù)《預(yù)算法》和公共財(cái)政發(fā)展的要求，從今年起，我市推廣使用“e”財(cái)部門預(yù)算軟件編制201*年部門預(yù)算。通過軟件規(guī)范部門預(yù)算編制工作流程，理順財(cái)政和部門、部門和單位之間的關(guān)系，做到歸口管理；理順財(cái)政內(nèi)部職能股室預(yù)算編制工作關(guān)系，建立預(yù)算股牽頭、各業(yè)務(wù)股室相互配合、共同協(xié)作、高效的預(yù)算編制運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制。

除少數(shù)不具備使用軟件條件、支出規(guī)模較小的一級(jí)預(yù)算單位，可由財(cái)政局歸口股室代編外，其他部門必須使用軟件；個(gè)別不具備使用軟件條件的、支出規(guī)模較小的基層預(yù)算單位，可由主管部門代編。

一、201*年部門預(yù)算錄入表（共5張）（一）單位基礎(chǔ)信息錄入表

本表反映行政事業(yè)單位人員工資、房屋、車輛、設(shè)備的基本情況。錄入表“白色”單元格，可錄入數(shù)據(jù)；灰色單元格為系統(tǒng)生成，不能錄入。

1、人員基本情況

人員編制情況。指市編辦核定的各單位編制數(shù)，分為行政編制、事業(yè)編制和工勤編制。

實(shí)有人數(shù)。在職人員分類按實(shí)有人數(shù)填列；離退休人員；其他人員（工勤編制缺編聘用人員列入其他人員，須提供市編辦出具的證明）。

財(cái)政撥款人數(shù)。分類填列。在職領(lǐng)導(dǎo)干部數(shù)。

離退休領(lǐng)悟干部數(shù)。2、公用設(shè)施、設(shè)備情況。

房屋狀況（職工宿舍建筑面積不需填列）。機(jī)動(dòng)車輛情況。分編制數(shù)和實(shí)有數(shù)。電話。

主要辦公設(shè)備。按表中分類填列。本表錄入完畢，保存、審核。（二）收入項(xiàng)目數(shù)據(jù)錄入表

本表反映單位取得的可以支配的收入情況表。

財(cái)政撥款包括:一般預(yù)算撥款、基金預(yù)算撥款、財(cái)政專戶撥款、預(yù)算外撥款。

一般預(yù)算撥款指財(cái)政部門用一般預(yù)算收入安排的預(yù)算資金；

基金預(yù)算撥款指納入預(yù)算管理的政府性基金預(yù)算收入安排的基金預(yù)算資金；

財(cái)政專戶撥款指未納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、政府性基金收入等安排的資金；

預(yù)算外撥款指財(cái)政部門用預(yù)算外收入安排的資金。上級(jí)補(bǔ)助收入指上級(jí)主管部門直接撥入的非財(cái)政補(bǔ)助收入；

其他收入指行政事業(yè)單位取得的除上述規(guī)定以外的各項(xiàng)收入，包括投資收益、利息收入、捐贈(zèng)收入、租金收入、有償轉(zhuǎn)讓收入等。

上年結(jié)余指上年可結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的資金或上年結(jié)余資金預(yù)計(jì)數(shù)。由于受預(yù)算編制時(shí)間影響，除結(jié)余數(shù)能夠確定外，一般

情況下預(yù)算單位不予填報(bào)。經(jīng)營收入與支出項(xiàng)目表中的事業(yè)單位經(jīng)營支出對(duì)應(yīng)。

軟件使用：通過點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵選擇“新增\\\\修改項(xiàng)目”選擇項(xiàng)目列表中的具體項(xiàng)目新增確定。

本表錄入完畢，保存、審核。（三）支出項(xiàng)目數(shù)據(jù)錄入表

本表反映單位預(yù)算年度內(nèi)全部支出情況表。

基本支出：是行政事業(yè)單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成其日常工作任務(wù)所必須的支出。包括工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出和定額公用支出。

工資福利支出反映單位開支的在職職工和長期聘用人員的各類勞動(dòng)報(bào)酬等。（注：工資及津補(bǔ)貼、離退休費(fèi)在“表一”中反映的是一個(gè)月總數(shù)，而在支出項(xiàng)目錄入表中反映的是全年的總數(shù)。）

增發(fā)一個(gè)月工資反映單位年終一次性獎(jiǎng)金，即十三個(gè)月工資。

基本支出對(duì)應(yīng)的功能科目選擇：（對(duì)照軟件中的功能科目表）

①行政單位的基本支出列本部門（單位）所在類、款下的“行政運(yùn)行”項(xiàng)級(jí)科目，事業(yè)單位的基本支出列本部門（單位）所在類、款下的“事業(yè)運(yùn)行”項(xiàng)級(jí)科目。

②“離退休經(jīng)費(fèi)”列“208社會(huì)保障和就業(yè)”類“05行政事業(yè)單位離退休”款“01行政單位離退休”、“02事業(yè)單位離退休”項(xiàng)級(jí)科目。

項(xiàng)目支出是指單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)

展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃。項(xiàng)目按照其支出性質(zhì)分為基本建設(shè)類、行政事業(yè)類和其他類項(xiàng)目。項(xiàng)目支出不能只反應(yīng)項(xiàng)目支出的總體情況，要細(xì)化到具體的實(shí)施項(xiàng)目。各部門、各單位在項(xiàng)目編報(bào)過程中應(yīng)按項(xiàng)目的輕重緩急對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行排序，重點(diǎn)項(xiàng)目排序應(yīng)靠前。

行政事業(yè)類項(xiàng)目，是指單位行政事業(yè)費(fèi)開支的項(xiàng)目。主要包括專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)、大型會(huì)議費(fèi)和對(duì)事業(yè)單位補(bǔ)貼。

其他類項(xiàng)目，是指除上述兩類項(xiàng)目之外的項(xiàng)目。主要包括：支持企業(yè)發(fā)展支出，城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出，科技三項(xiàng)費(fèi)用支出，支持農(nóng)村發(fā)展支出，社會(huì)保障就業(yè)支出，化解債務(wù)支出，其他支出。

使用政府性基金收入、專項(xiàng)收入安排的支出，務(wù)必按照收支分類科目選擇對(duì)應(yīng)的功能科目進(jìn)行填列。

支出項(xiàng)目中有政府采購項(xiàng)目的，在“是否政府采購”欄中選擇“是”。

軟件使用：通過點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵選擇“新增\\\\修改項(xiàng)目”選擇項(xiàng)目列表中的具體項(xiàng)目新增確定。

本表錄入完畢，保存、審核。（四）政府采購錄入表

“支出項(xiàng)目錄入表”中選擇“是”的政府采購項(xiàng)目，本表必須填列。凡符合我市政府集中采購目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)的支出都必須編制政府采購預(yù)算。軟件使用：通過點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵選擇“新增記錄”“采購項(xiàng)目”“采購目錄”為可選部分。本表錄入完畢，保存、審核。

（五）收入征收計(jì)劃表

本表反映單位在預(yù)算年度內(nèi)收入征收情況表。代表政府履行職能征收非稅收入的單位編制的年度征收計(jì)劃，征收的收入分為預(yù)算管理和預(yù)算外管理。預(yù)算管理指征收的收入直接繳入財(cái)政國庫賬戶，預(yù)算外管理指征收的收入直接繳入財(cái)政專戶實(shí)行收支兩條線管理，

軟件使用：通過點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵選擇“新增記錄”從“收入項(xiàng)目”單元格中選擇收入項(xiàng)目輸入收入項(xiàng)目明細(xì)項(xiàng)目名稱。

本表錄入完畢，保存、審核。

三、軟件操作（詳見部門預(yù)算使用手冊(cè)）

編審處理：數(shù)據(jù)錄入完畢預(yù)算數(shù)據(jù)審核根據(jù)提示修改無誤。

報(bào)表查詢：分為“部門預(yù)算錄入表”和“部門單位用表”，兩種表均應(yīng)打印蓋章交財(cái)政部門。查詢方法：選擇報(bào)表查詢“部門預(yù)算錄入表”或“部門單位用表”“數(shù)據(jù)瀏覽”“查詢當(dāng)前報(bào)表頁數(shù)據(jù)或查詢所有報(bào)表頁數(shù)據(jù)”“另存為”指定的位置。

數(shù)據(jù)傳送：“接受下發(fā)數(shù)據(jù)”指單位接受財(cái)政部門或主管部門下發(fā)的數(shù)據(jù)）；“本單位數(shù)據(jù)上報(bào)”指單位向主管部門或財(cái)政部門上報(bào)數(shù)據(jù)。

系統(tǒng)維護(hù)：主要用于口令修改、系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)。

四、明確編制規(guī)程

（一）工作流程：?jiǎn)挝弧�主管部門→財(cái)政局歸口股室→預(yù)

算股。

（二）明確分工：主管部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)、審核、下發(fā)、上報(bào)本部門的部門預(yù)算；財(cái)政局歸口股室負(fù)責(zé)指導(dǎo)、審核、下發(fā)、上報(bào)歸口單位的部門預(yù)算；預(yù)算股結(jié)合全市綜合財(cái)力，統(tǒng)一匯總平衡，下達(dá)預(yù)算控制數(shù)。

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二○○八年十月三十日

擴(kuò)展閱讀：201*年XX部門預(yù)算編制說明(參考格式)

201*年XX部門預(yù)算編制說明(參考格式)

一、部門主要職責(zé)

根據(jù)XX文件規(guī)定，本部門主要職責(zé)是：

二、201*年主要工作任務(wù)(和部門預(yù)算編制有關(guān)部分)201*年主要工作任務(wù)及目標(biāo)是：……。三、部門及所屬單位基本情況

本部門由機(jī)關(guān)本級(jí)和個(gè)行政單位、個(gè)財(cái)政撥款事業(yè)單位、個(gè)財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位組成，人員及重要資產(chǎn)情況如下表：

單位：人編實(shí)有離退長期聘辦公用房實(shí)有經(jīng)費(fèi)管單位名稱單位性質(zhì)制在職休人用人員面積(平車輛理方式數(shù)人數(shù)數(shù)數(shù)方米)數(shù)XX機(jī)關(guān)行政全額XX事業(yè)參公事業(yè)全額單位XX事業(yè)事業(yè)差額單位XX事業(yè)自收事業(yè)單位自支……

四、201*年部門收支預(yù)算總體情況(一)收入預(yù)算

201*年部門收入預(yù)算萬元，其中財(cái)政撥款萬元，……(按收入預(yù)算表填寫)。

(二)非稅收入征收計(jì)劃

201*年預(yù)計(jì)取得××收費(fèi)收入萬元，比201*年預(yù)計(jì)完成數(shù)萬元，增加(減少)萬元，增減因素是：……；罰沒收入萬元，比201*年預(yù)計(jì)完成數(shù)萬元，增加(減少)萬元，增減因素是：……(按征收計(jì)劃表填寫)。

(三)支出預(yù)算

201*年全年支出預(yù)算萬元，其中基本支出萬元，項(xiàng)目支出萬元。

1、201*年部門基本支出根據(jù)基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及范圍據(jù)實(shí)測(cè)算，計(jì)萬元。

2、201*年部門項(xiàng)目支出預(yù)算安排情況說明

根據(jù)部門行政事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合財(cái)力可能，201*年安排項(xiàng)目支出萬元，具體項(xiàng)目情況說明如下：

1)XX機(jī)關(guān)萬元

A：XX項(xiàng)目萬元，主要依據(jù)……，用途……，測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)……，項(xiàng)目資金來源……，經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效果……。

B：XX項(xiàng)目萬元，主要依據(jù)……，用途……，標(biāo)準(zhǔn)……，項(xiàng)目資金來源……，經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效果……。

2)XX二級(jí)單位萬元(說明同上)。

五、本部門需特別說明的其他情況。

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