銀企對賬管理暫行辦法

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行蘭考縣支行

銀企對賬管理辦法

第一章總則

第一條為進(jìn)一步落實(shí)《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行會(huì)計(jì)基本制度》和人民銀行加強(qiáng)會(huì)計(jì)結(jié)算管理、保障資金安全的有關(guān)規(guī)定，不斷提高銀企對賬工作效率和質(zhì)量，建立健全對賬機(jī)制，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，特制定本辦法。

第二條銀企對賬是指按照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行會(huì)計(jì)基本制度》的規(guī)定，對客戶的存貸款賬戶，按月發(fā)放“余額對賬單”與客戶對賬，并由客戶將對賬情況返回，以達(dá)到與客戶賬務(wù)核對一致的目的。

第三條銀企對賬實(shí)行“工作崗位相對獨(dú)立，對賬人員相對分離，多種方式并存，突出重點(diǎn)賬戶”的原則。

工作崗位相對獨(dú)立是指縣支行營業(yè)單位應(yīng)配備專(兼)職的對賬人員負(fù)責(zé)銀企對賬工作；對賬人員相對分離是指專(兼)職對賬人員嚴(yán)格實(shí)行與經(jīng)辦人員相對分離；多種方式并存是指采取郵寄對賬，面對面對賬等多種對賬方式；突出重點(diǎn)賬戶是指從對賬方式和頻率上加強(qiáng)對余額較大、業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)賬戶的對賬力度。

第二章對賬內(nèi)容

第四條銀企對賬工作分為余額對賬單對賬和分戶賬對賬。余額對賬單對賬是指定期向客戶發(fā)出并收回“余額對賬單”，落實(shí)對賬情況；分戶賬對賬是指向客戶發(fā)出滿頁分戶賬和按企業(yè)的需要發(fā)出未滿頁分戶賬對賬單，用于客戶隨時(shí)勾對賬務(wù)，掌握未達(dá)款項(xiàng)。

第五條銀企對賬范圍包括客戶貸款賬戶、存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、其它存款賬戶。

第三章組織體系

第六條會(huì)計(jì)出納部應(yīng)至少指定一名人員負(fù)責(zé)銀企對賬相關(guān)工作。第七條銀企對賬工作由會(huì)計(jì)出納部門負(fù)責(zé)管理、考核。

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第四章工作職責(zé)

第八條會(huì)計(jì)出納部門負(fù)責(zé)制定銀企對賬管理辦法、實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程；負(fù)責(zé)制定對賬質(zhì)量、效率考核辦法；負(fù)責(zé)向上級(jí)會(huì)計(jì)部門匯報(bào)轄內(nèi)銀企對賬工作情況。

第九條對賬人員崗位主要職責(zé)：

（一）每月上旬完成按月末余額發(fā)放“余額對賬單”與企業(yè)進(jìn)行定期對賬；

（二）定期與客戶進(jìn)行面對面的對賬工作，特殊情況下隨時(shí)進(jìn)行面對面對賬；

（三）對收回對賬單中的未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行逐筆核查，確認(rèn)未達(dá)原因。發(fā)現(xiàn)異常情況立即向行領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)情況，不得與當(dāng)事人直接聯(lián)系；

（四）受理客戶的對賬查詢；

（五）及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)對賬過程中存在的問題。

第五章對賬方式及工作制度

第十條余額對賬單對賬可采取在會(huì)計(jì)出納部面對面，到企業(yè)面對面，郵寄、當(dāng)面遞交等方式發(fā)放“余額對賬單”進(jìn)行對賬。

第十一條寄出“余額對賬單”郵件或上門送達(dá)30天后，客戶未提出異議的，視同已收回對賬信息，客戶默認(rèn)余額正確；存在未達(dá)賬項(xiàng)的由其主動(dòng)進(jìn)行查詢。

第十二條收回的“余額對賬單”應(yīng)注明日期并加蓋企業(yè)公章或預(yù)留印鑒。

第十三條收回的“余額對賬單”回執(zhí)由對負(fù)責(zé)對賬人員負(fù)責(zé)保管，由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)校驗(yàn)，保管年限按會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條對賬人員應(yīng)建立銀企賬務(wù)核對清單，將對賬基本情況、賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行登記。

第六章附則

第十五條本辦法由中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行蘭考縣支行制定，并負(fù)責(zé)修改、解釋。

第十六條本辦法自201*年1月1日起施行。

擴(kuò)展閱讀：銀企對賬管理辦法及操作規(guī)程

安徽省某市、縣農(nóng)村信用聯(lián)社銀企對賬系統(tǒng)

管理辦法及操作規(guī)程

第一章

總則

第一條為了建立健全霍邱農(nóng)村信用聯(lián)社(以下簡稱“本社”)對賬機(jī)制，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，提高銀企對賬工作效率和質(zhì)量，根據(jù)《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)銀企對賬系統(tǒng)管理辦法（討

論稿）》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)制度，制定本辦法。第二條本辦法所稱對賬賬戶包括單位定期存款、單位通知存款、單位活期存款、同業(yè)存款、保證金存款和本行內(nèi)部往來的存款賬戶。

第三條本辦法所稱銀企對賬系統(tǒng)（以下簡稱“對賬系統(tǒng)”）是指接收綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)原始數(shù)據(jù)，生成對賬單，并由對賬中心通過影像設(shè)備對對賬單回執(zhí)進(jìn)行掃描識(shí)別，實(shí)現(xiàn)銀企集中對賬目的業(yè)務(wù)系統(tǒng)。

第四條對賬系統(tǒng)實(shí)行“崗位獨(dú)立，人員分離，對賬多種方式，重點(diǎn)賬戶突出”的原則。（一）崗位獨(dú)立是指對賬系統(tǒng)應(yīng)配備的對賬人員，崗位設(shè)置應(yīng)相互獨(dú)立。

（二）人員分離是指對賬人員嚴(yán)格實(shí)行與前臺(tái)經(jīng)辦人員分離。

（三）對賬多種方式是指郵局郵寄對賬和面對面對賬等多種對賬方式。

（四）重點(diǎn)賬戶突出是指余額較大、業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、特殊賬戶，加強(qiáng)對其對賬管理力度。

第二章

崗位設(shè)置及職責(zé)

第五條本社資金結(jié)算中心臨時(shí)代管銀企對賬中心業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)集中處理全轄機(jī)構(gòu)的對賬業(yè)務(wù)日常管理。職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)擬訂對賬工作計(jì)劃、管理辦法、操作流程、各崗位責(zé)任制及考核辦法，組

織和協(xié)調(diào)全社的對賬工作；（二）負(fù)責(zé)整理、歸集對賬資料，及時(shí)將對賬協(xié)議、對賬單據(jù)回執(zhí)等對賬資料進(jìn)行掃描、整理、裝訂，并作為重要會(huì)計(jì)檔案資料保管；

（三）負(fù)責(zé)轄內(nèi)對賬工作的監(jiān)督，對各營業(yè)機(jī)構(gòu)及各對賬崗位人員的工作業(yè)績進(jìn)行考核；（四）揭示對賬過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，并提出加強(qiáng)經(jīng)營管理的建議；

（五）定期總結(jié)對賬工作開展情況，提高風(fēng)險(xiǎn)防范水平。

第六條電子銀行部負(fù)責(zé)對賬系統(tǒng)的技術(shù)支持，根據(jù)省聯(lián)社統(tǒng)一安排、指導(dǎo)，實(shí)施對賬系統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)工作。

第七條對賬系統(tǒng)崗位設(shè)置。

（一）本行對賬中心設(shè)置中心操作員崗、系統(tǒng)維護(hù)員崗、業(yè)務(wù)主管崗各一名（兼職）。（二）基層營業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置網(wǎng)點(diǎn)操作員崗一名（兼職）。第八條對賬系統(tǒng)崗位職責(zé)。

（一）對賬中心操作員崗職責(zé)：負(fù)責(zé)印鑒信息的掃描、更換及對賬單回執(zhí)的集中掃描、

審核、驗(yàn)印工作；負(fù)責(zé)非郵寄客戶“余額對賬單”的打印、發(fā)送；負(fù)責(zé)對賬單回執(zhí)中的未達(dá)賬項(xiàng)逐筆核查，確認(rèn)未達(dá)原因；負(fù)責(zé)將退信和驗(yàn)印不符的對賬信息下發(fā)開戶網(wǎng)點(diǎn)；負(fù)責(zé)回收對賬單的檔案整理工作。

（二）對賬中心系統(tǒng)維護(hù)員崗職責(zé)：負(fù)責(zé)各類人工錄入信息的審核。

（三）對賬中心業(yè)務(wù)主管崗職責(zé)：負(fù)責(zé)對賬管理中心日常管理工作；負(fù)責(zé)核實(shí)、確

認(rèn)對賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況和風(fēng)險(xiǎn)隱患；負(fù)責(zé)定期匯總、上報(bào)對賬結(jié)果，匯報(bào)異常情況。

（四）營業(yè)機(jī)構(gòu)操作員崗職責(zé)：負(fù)責(zé)完成本機(jī)構(gòu)開設(shè)的對公客戶印鑒信息的采集、對

賬客戶信息完整性維護(hù)；負(fù)責(zé)賬戶的清理和規(guī)范，與客戶簽訂對賬服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)力和義務(wù)；負(fù)責(zé)協(xié)助對賬中心賬務(wù)核實(shí)、錯(cuò)賬通知查清原因等工作。

第三章對賬業(yè)務(wù)流程

第九條對賬單由省郵政局根據(jù)省中心提供的對賬信息進(jìn)行對賬單制作。對個(gè)別特殊情況的對賬單（丟失、損壞等），經(jīng)查實(shí)，由對賬中心負(fù)責(zé)打印，由當(dāng)?shù)剜]局投遞、回收。采取面對面對賬方式打印的對賬單由對賬中心負(fù)責(zé)打印并由對賬中心人員負(fù)責(zé)送達(dá)客戶。

第十條省郵局完成對賬信函的制作后進(jìn)行信函的分揀、封發(fā)，由郵政局將對賬單投遞至客戶。如因地址有誤或遷址不詳而無法投遞的，縣郵政局聯(lián)系我社對賬中心，對賬中心應(yīng)及時(shí)通知開戶機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查，查清后聯(lián)系郵局以拷盤或郵件形式更新郵寄地址后重新投遞，同時(shí)由開戶機(jī)構(gòu)在對賬系統(tǒng)中調(diào)整賬戶信息。

第十一條對賬中心通過對賬系統(tǒng)核查已收回回執(zhí)的郵件數(shù)與退回的郵件數(shù)總數(shù)是否與發(fā)出的數(shù)據(jù)數(shù)相符，若不符，及時(shí)與郵局聯(lián)系并查明原因。

第十二條對賬中心操作員將收回的對賬回執(zhí)放入掃描儀進(jìn)行掃描，操作員對掃描圖像合格后提交核對，核對未能通過的必須要查明原因并分別按規(guī)定對應(yīng)處理。對發(fā)現(xiàn)問題的要及時(shí)記錄，并向?qū)�賬中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報(bào)。

第十三條收回的“余額對賬單”回執(zhí)及未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表等由對賬中心對賬員負(fù)責(zé)保管，由對賬中心主管負(fù)責(zé)審核，保管年限按會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條對賬人員應(yīng)定期導(dǎo)出“對賬臺(tái)賬”，按規(guī)定進(jìn)行裝訂歸檔保管。

第十五條營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)在客戶開立賬戶時(shí)簽訂對賬服務(wù)協(xié)議，確定對賬方式。對已開賬戶補(bǔ)簽對賬服務(wù)協(xié)議。對賬方式包括郵寄和面對面對賬兩種方式，對賬單發(fā)送應(yīng)以郵寄方式為主。

第十六條客戶變更印鑒時(shí)應(yīng)提出書面變更申請并將更新后的印鑒資料送交開戶機(jī)構(gòu)，由開戶機(jī)構(gòu)交給對賬中心變更。

第四章對賬單縮微管理

第十七條對賬單縮微處理是將客戶核對后的對賬單回執(zhí)進(jìn)行掃描，并形成電子影像的過程。

第十八條對賬中心掃描人員要對縮微的對賬單回執(zhí)進(jìn)行整理和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)記錄，并向?qū)�賬中心負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報(bào)。

第十九條對賬中心掃描人員要按規(guī)定對對賬單回執(zhí)進(jìn)行掃描處理，并做到不傾斜、無重疊、無折角、不遺漏�？s微的影像應(yīng)做到圖像清晰、完整、端正。

第二十條對賬中心負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對縮微處理質(zhì)量的檢查，不合格的影像應(yīng)要求對賬中心掃描人員及時(shí)重新掃描。

第二十一條當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，對賬中心掃描人員應(yīng)將實(shí)物與機(jī)器統(tǒng)計(jì)信息核對一致，并檢查縮微設(shè)備及工作臺(tái)面，確保對賬單回執(zhí)不缺失。

第二十二條對賬中心掃描員在完成對賬單回執(zhí)掃描工作后，應(yīng)將對賬單回執(zhí)進(jìn)行認(rèn)真的整理，并移交給檔案管理員。檔案管理員清點(diǎn)無誤后，在“對賬單回執(zhí)交接登記簿”上簽收，并進(jìn)行塑封包裝。

第二十三條對賬單回執(zhí)由對賬中心統(tǒng)一保管。

（一）對賬單回執(zhí)應(yīng)依據(jù)歸檔要求，整理成冊塑封包裝，并按照內(nèi)容、形成時(shí)間、保管期限進(jìn)行分類索引，編制會(huì)計(jì)檔案保管登記簿，以便查閱。

（二）封裝成冊的對賬單回執(zhí)由檔案保管人員在封面上進(jìn)行簽章。

（三）縮微后的對賬單回執(zhí)及電子檔案按現(xiàn)有紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管。第二十四條對賬單回執(zhí)的查詢應(yīng)建立查詢審批制度和查詢登記制度。各網(wǎng)點(diǎn)只能對本網(wǎng)點(diǎn)對賬單回執(zhí)進(jìn)行查詢，不得查詢其他網(wǎng)點(diǎn)對賬單信息，直接到對賬中心進(jìn)行查詢的,需經(jīng)總行分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意。

第五章附則

第二十五條本辦法由結(jié)算中心制定，并負(fù)責(zé)修改、解釋。

第二十六條本辦法自發(fā)布之日起施行。

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