債權(quán)債務(wù)清償管理辦法
債權(quán)債務(wù)清償管理辦法
債權(quán)、債務(wù)的管理是公司資產(chǎn)管理和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容,直接關(guān)系到公司的發(fā)展。目前,我公司資金風(fēng)險(xiǎn)仍在高位運(yùn)行,資金使用管理存在著制度性缺陷,為實(shí)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)軟著陸,強(qiáng)化資金管理,特制定本管理辦法。
一、債權(quán)的管理辦法
總體思路:依法清欠,有情操作;盤整存量資產(chǎn),激活僵化財(cái)源。
(一)債權(quán)清理原則
1.盤整存量資產(chǎn),激活僵化財(cái)源。
2.回收貨幣資金為主、物資抵頂為輔。
3.訴訟保全,依法清欠,確保債權(quán)安全。
4.綜合清欠。將債權(quán)清理與優(yōu)惠政策相融合,綜合清欠。
5.債權(quán)管理與債權(quán)經(jīng)營(yíng)分離。財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)債權(quán)的管理工作。創(chuàng)業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司負(fù)責(zé)債權(quán)的經(jīng)營(yíng)工作,由其負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)有債權(quán)實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作,盤活閑置資產(chǎn),依法收回外欠資金。
(二)債權(quán)清理措施
1.重新審核簽訂償還協(xié)議,并按協(xié)議約定清繳欠款。
2.債權(quán)清繳與財(cái)政扶持和抹帳等相結(jié)合、實(shí)施綜合清欠。
3.鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展,對(duì)成長(zhǎng)性較強(qiáng)的生產(chǎn)型企業(yè)欠款,采取債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或債權(quán)轉(zhuǎn)投資,并依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)合同法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,履行相關(guān)手續(xù)。
4.入賬對(duì)于已認(rèn)證未入賬的債務(wù),經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,報(bào)公司辦審定后登記入賬,對(duì)于沒有認(rèn)證的債務(wù)暫不納入還款計(jì)劃。
(二)規(guī)范管理
1.按項(xiàng)目實(shí)施單位確定債務(wù)承接主體,規(guī)范債務(wù)管理。
2.每年按照債務(wù)類別制定償還計(jì)劃,列入年度財(cái)務(wù)預(yù)算。
3.在清回債權(quán)(貨幣或?qū)嵨?中,安排50%專項(xiàng)用于償還歷史債務(wù)。
三、獎(jiǎng)勵(lì)政策
(一)債權(quán)清理獎(jiǎng)勵(lì)政策
1、風(fēng)險(xiǎn)類債權(quán),清理回收100萬(wàn)元以下貨幣資金,按清回資金的10%提取費(fèi)用;清理回收100萬(wàn)元以上貨幣資金,增量部分按15%提取費(fèi)用;清理回收100萬(wàn)元以下物資,按清回物資評(píng)估價(jià)的5%提取費(fèi)用;清理回收100萬(wàn)元以上物資,按增量部分評(píng)估價(jià)的10%提取費(fèi)用,上述提取的費(fèi)用用于債權(quán)清理工作中所發(fā)生的經(jīng)費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)突出貢獻(xiàn)人員。
2.呆死類債權(quán),清理回收10萬(wàn)元以下貨幣資金,按15%提取費(fèi)用;清理回收10萬(wàn)元以上貨幣資金,增量部分按20%提取費(fèi)用;清理回收10萬(wàn)元以下物資,按清回物資評(píng)估價(jià)的10%提取費(fèi)用;清理回收10萬(wàn)元以上物資,按增量部分評(píng)估價(jià)的15%提取費(fèi)用,上述提取的費(fèi)用用于債權(quán)清理工作中所發(fā)生的經(jīng)費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)突出貢獻(xiàn)人員。
(二)債務(wù)清理獎(jiǎng)勵(lì)政策
對(duì)已確認(rèn)的債務(wù),按債務(wù)核減額10%的提取費(fèi)用,用于債務(wù)核減工作中所發(fā)生的經(jīng)費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)突出貢獻(xiàn)人員費(fèi)用。
債權(quán)、債務(wù)清理工作中所需經(jīng)費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用,從債權(quán)回收資金和清回物資變現(xiàn)收入中列支。
本辦法自頒布之日起實(shí)施。
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債權(quán)債務(wù)清償管理辦法
債權(quán)、債務(wù)的管理是公司資產(chǎn)管理和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容,直接關(guān)系到公司的發(fā)展。目前,我公司資金風(fēng)險(xiǎn)仍在高位運(yùn)行,資金使用管理存在著制度性缺陷,為實(shí)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)軟著陸,強(qiáng)化資金管理,特制定本管理辦法。
一、債權(quán)的管理辦法
總體思路:依法清欠,有情操作;盤整存量資產(chǎn),激活僵化財(cái)源。
(一)債權(quán)清理原則
1.盤整存量資產(chǎn),激活僵化財(cái)源。
2.回收貨幣資金為主、物資抵頂為輔。
3.訴訟保全,依法清欠,確保債權(quán)安全。
4.綜合清欠。將債權(quán)清理與優(yōu)惠政策相融合,綜合清欠。
5.債權(quán)管理與債權(quán)經(jīng)營(yíng)分離。財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)債權(quán)的管理工作。創(chuàng)業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司負(fù)責(zé)債權(quán)的經(jīng)營(yíng)工作,由其負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)有債權(quán)實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作,盤活閑置資產(chǎn),依法收回外欠資金。
(二)債權(quán)清理措施
1.重新審核簽訂償還協(xié)議,并按協(xié)議約定清繳欠款。
2.債權(quán)清繳與財(cái)政扶持和抹帳等相結(jié)合、實(shí)施綜合清欠。
3.鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展,對(duì)成長(zhǎng)性較強(qiáng)的生產(chǎn)型企業(yè)欠款,采取債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或債權(quán)轉(zhuǎn)投資,并依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)合同法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,履行相關(guān)手續(xù)。
4.入賬對(duì)于已認(rèn)證未入賬的債務(wù),經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,報(bào)公司辦審定后登記入賬,對(duì)于沒有認(rèn)證的債務(wù)暫不納入還款計(jì)劃。
(二)規(guī)范管理
1.按項(xiàng)目實(shí)施單位確定債務(wù)承接主體,規(guī)范債務(wù)管理。
2.每年按照債務(wù)類別制定償還計(jì)劃,列入年度財(cái)務(wù)預(yù)算。
3.在清回債權(quán)(貨幣或?qū)嵨?中,安排50%專項(xiàng)用于償還歷史債務(wù)。
三、獎(jiǎng)勵(lì)政策
(一)債權(quán)清理獎(jiǎng)勵(lì)政策
1、風(fēng)險(xiǎn)類債權(quán),清理回收100萬(wàn)元以下貨幣資金,按清回資金的10%提取費(fèi)用;清理回收100萬(wàn)元以上貨幣資金,增量部分按15%提取費(fèi)用;清理回收100萬(wàn)元以下物資,按清回物資評(píng)估價(jià)的5%提取費(fèi)用;清理回收100萬(wàn)元以上物資,按增量部分評(píng)估價(jià)的10%提取費(fèi)用,上述提取的費(fèi)用用于債權(quán)清理工作中所發(fā)生的經(jīng)費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)突出貢獻(xiàn)人員。
2.呆死類債權(quán),清理回收10萬(wàn)元以下貨幣資金,按15%提取費(fèi)用;清理回收10萬(wàn)元以上貨幣資金,增量部分按20%提取費(fèi)用;清理回收10萬(wàn)元以下物資,按清回物資評(píng)估價(jià)的10%提取費(fèi)用;清理回收10萬(wàn)元以上物資,按增量部分評(píng)估價(jià)的15%提取費(fèi)用,上述提取的費(fèi)用用于債權(quán)清理工作中所發(fā)生的經(jīng)費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)突出貢獻(xiàn)人員。
(二)債務(wù)清理獎(jiǎng)勵(lì)政策
對(duì)已確認(rèn)的債務(wù),按債務(wù)核減額10%的提取費(fèi)用,用于債務(wù)核減工作中所發(fā)生的經(jīng)費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)突出貢獻(xiàn)人員費(fèi)用。
債權(quán)、債務(wù)清理工作中所需經(jīng)費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用,從債權(quán)回收資金和清回物資變現(xiàn)收入中列支。
本辦法自頒布之日起實(shí)施。
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