縣信用聯(lián)社財務會計工作規(guī)劃

潼關縣信用聯(lián)社二一二年財務會計工作規(guī)劃

201*年我縣農村信用社財務會計工作的指導思想是：緊緊圍繞聯(lián)社業(yè)務經營的整體思路，以增收節(jié)支、提高盈利、改善職工福利為目標，狠抓會計業(yè)務基礎工作，強化財務核算管理，規(guī)范會計操作，防范化解財務風險，確保我縣聯(lián)社各項業(yè)務規(guī)劃和財務目標任務的順利實現(xiàn)。重點抓好以下工作：

一、強化制度建設，規(guī)范管理，防范會計風險。

（一）堅持不懈的規(guī)范會計基礎管理工作。

實行會計主管聯(lián)社委派之后，會計基礎管理工作必須有個轉變、適應、規(guī)范幾個過程，才能真正達到委派會計為聯(lián)社負責的目的。目前我縣信用社會計基礎管理工作雖日益規(guī)范提高，但還需要不斷的加強完善。今年根據(jù)省聯(lián)社會計工作相關考核辦法及財管、報表系統(tǒng)上線后相關規(guī)定，我們計劃制定會計工作規(guī)范化管理一系列的實施細則，進一步規(guī)范會計工作流程和基本操作，提高會計工作核算質量和管理水平。

（二）整章建制，完善內控制度。

結合我縣信用社會計工作實際和發(fā)展要求，進一步修改完善《潼關縣信用聯(lián)社財務管理實施細則》、《潼關縣信用聯(lián)社會計登記簿規(guī)范使用說明》、《潼關縣信用聯(lián)社清算中心管理辦法》、《潼關縣信用聯(lián)社會計事后監(jiān)督實施細則》等等規(guī)章制度，規(guī)范財會人員的行為，控制會計風險，查錯防弊、堵塞漏洞、消除隱患，保證業(yè)務穩(wěn)健運行。

（三）建立激勵機制，全面提高會計工作質量。對檢查發(fā)現(xiàn)會計工作違規(guī)，建立委派會計工作檔案制度，會計工作違規(guī)積分考核制度，年度根據(jù)積分情況評比考核，獎優(yōu)罰劣。對會計工作成績顯著，安全無事故的網點及人員，給予表彰獎勵，對會計工作質量差的網點及人員給予批評和處罰。

二、重管理、抓落實、巧理財、創(chuàng)效益。

（一）加強成本管理，嚴格控制費用支出。一是對信用社實行定額和比例控制費用管理辦法,以各網點人員及收入為基數(shù)，測算確定各社的應控比例及費用額，要求各社嚴格按照核定的數(shù)據(jù)，按收入和時間進度支出費用，不得隨意突破；二是規(guī)范財務票據(jù)受理和報批程序，受理的發(fā)票合法合規(guī)，堅持雙人經手簽字制度，費用支出不超標，把住財務支出的關鍵性閘門，節(jié)支增效。

（二）健全完善機關費用管理和財務管理委員會的相關制度辦法，特別對于比例控制項目嚴格控制，大額支出和大宗采購會議集體研究決策，基層千元費用事先報備制度，杜絕“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象。

（三）嚴格按照收費標準收取各項費用，并按規(guī)定納入帳內核算；積極拓展銀行卡業(yè)務、代理業(yè)務市場，增加收入渠道。

（四）抓好非信貸資產管理，降低應收款項資金占用，提高資金運用率。一是幫助信用社算好資金頭寸，控制現(xiàn)金庫存和非營業(yè)性資金占壓；二是定期清理清收應收款項，盡量減少無效資金占用；三是全面核對遞延資產、固定資產。三、加強財會人員培訓，提高會計隊伍素質。

（一）信用社會計具有記賬、核算、監(jiān)督、參與決策的職能。因此，今年在做好每月會計例會制度的基礎上，計劃每季度舉辦1期會計知識培訓班，將會計、出納人員全部輪訓一次，做到人人參訓，逢訓必考，有的放矢。（二）對照《會計工作考核實施辦法》、《稽核審計處罰規(guī)定》、《工作人員違反規(guī)章制度處理辦法》以及本聯(lián)社出臺的規(guī)范實施細則，結合依法合規(guī)經營的有關要求，把反假幣、反洗錢、賬戶管理、重空管理、柜員管理、現(xiàn)金管理等、支付結算管理等方面的知識作為重點，采取集中學習，以會代訓，崗位練兵等方式。通過這些培訓，達到提高財務會計的政治素質和業(yè)務素質的目的，逐步使我縣信用社會計工作由記賬性向核算性轉變。

四、抓好會計檢查監(jiān)督，為安全經營保駕護航。（一）采取常規(guī)檢查、專項抽查、重點檢查三結合的辦法。重點對印、押、證、機，重要空白憑證的管理，杜絕一切差錯事故發(fā)生，化解會計風險，定期考評，通報獎優(yōu)罰劣。堅持實事求是，擠干水分，突出“實”字，以實促進業(yè)務穩(wěn)健經營健康發(fā)展。

（二）加強信用社往來帳管理，做好資金安全防范工作。

近年來，越來越多的金融案件都發(fā)生于銀企、行與行之間結算資金的往來過程中，對銀行間在途資金的管理顯的越來越重要。鑒于此情況，為了防患于未然，今年將在往年的基礎上進一步加強往來帳管理，確保信用社業(yè)務的安全無事故。在往來賬務管理上，一方面及時制定印發(fā)關于加強信用社行社往來管理方面的相關制度規(guī)定；另一方面指定專人負責對行社往來帳的勾對工作，對社內及銀企對帳明確對帳單的打印及收回時間；三是為確保這項制度的貫徹落實，每月全面對行社、行內對帳單進行認真勾對，并對對帳情況做好記錄，責權分明；同時加強銀企對帳，要求信用社一季度必須進行一次全面對帳，下月按賬號排列順序裝訂入檔，確保銀企間業(yè)務往來安全無事故。

五、加強調查研究，提高決策水平。

（一）做好財務分析和總結工作，對信用社的財務狀況正確分析評價，總結經驗，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，正確決策。

（二）做好會計研究，深入基層社調查研究，從多方面尋找著力點，統(tǒng)攬財務會計工作，找差距、查原因、想措施、促落實，圍繞業(yè)務經營目標搞好核算。（三）加強上下級之間財務工作聯(lián)系，及時向領導反饋工作信息，為領導決策提供可靠的數(shù)字依據(jù)。

二一一年十二月二十五日

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